ACTIVIDAD MODULO 2

GESTION DEL RIESGO

KRESBLIN VANESA IBAÑEZ ARIAS

POLITECNICO DE COLOMBIA

DIPLOMADO
LEGISLACION ADUANERA

BOGOTÁ D.C
2019
 DIPLOMADO EN LEGISLACIÓN ADUANERA

ACTIVIDAD MÓDULO 2

Después de estudiar la guía didáctica, los documentos de apoyo y analizar los videos
propuestos; realizar la siguiente actividad:

1. Defina cuales son los elementos de la gestión de riesgo.

Los elementos de la gestión de riesgo entre otros se encuentran:

 Las personas que intervienen en la cadena logística de distribución.

 El estado de las obligaciones de pago exigibles en materia tributaria, aduanera o

cambiaria, Sanciones o demás acreencias a favor de la DIAN.

 Los derivados del incumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y

cambiarias.

 Los relacionados con la evasión de pago de los derechos e impuestos a la importación

por distorsión de los del valor en aduana de las mercancías importadas, de los
tratamientos preferenciales derivados de la aplicación de las normas de origen y de los
aspectos relativos a la nomenclatura arancelaria.

 La solvencia económica para desarrollar las operaciones de comercio exterior y el

origen de los fondos.

 La solvencia económica necesaria que asegure el cumplimiento de sus obligaciones

tributarias, aduaneras y cambiarias.

 COMUNICACIÓN Y CONSULTA

 La comunicación busca promover la toma de conciencia y la comprensión del riesgo,

mientras que la consulta implica obtener retroalimentación e información para apoyar
la toma de decisiones. El propósito de la comunicación y consulta es ayudar a las
partes interesadas pertinentes a comprender y manejar el riesgo.

 2. ALCANCE, CONTEXTO Y CRITERIOS

 El propósito del establecimiento del alcance, contexto y criterios es adaptar el proceso

de la gestión del riesgo, para permitir una evaluación del riesgo eficaz y un tratamiento
apropiado del riesgo. El alcance, el contexto y los criterios implican definir el alcance
del proceso, y comprender los contextos externo e interno.

 3. EVALUACIÓN DEL RIESGO

 La evaluación del riesgo es el proceso global de identificación del riesgo, análisis del
riesgo y valoración del riesgo.
  4. IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

 El propósito de la identificación del riesgo es encontrar, reconocer y describir los

riesgos que pueden ayudar o impedir a una organización lograr sus objetivos.

 5. ANÁLISIS DEL RIESGO

 El propósito del análisis del riesgo es comprender la naturaleza del riesgo y sus
características incluyendo, cuando sea apropiado, el nivel del riesgo.

 6. VALORACIÓN DEL RIESGO

 El propósito de la valoración del riesgo es apoyar a la toma de decisiones. Los

resultados de la valoración del riesgo se deberían registrar, comunicar y luego validar a
los niveles apropiados de la organización.

 a) Tratamiento del riesgo

 El propósito del tratamiento del riesgo es seleccionar e implementar opciones para

abordar el riesgo

 b) Seguimiento y revisión

 El propósito del seguimiento y la revisión es asegurar y mejorar la calidad y la eficacia

del diseño, la implementación y los resultados del proceso.

c) Registro e informe

 El proceso de la gestión del riesgo y sus resultados se deberían documentar e informar

a través de los mecanismos apropiados.

 En SPC Consulting Group, te podemos apoyar en el entendimiento, comprensión y

aplicación de los lineamientos para administrar los riesgos.

2. ¿Cuáles son los beneficios para los importadores, exportadores y operadores de

confianza?
Los beneficios son los siguientes:
 Declarantes pueden efectuar el pago consolidado de los derechos e impuestos a la
importación, sanciones, intereses y valor del rescate, a que hubiere lugar.
 Declarantes pueden realizar el pago diferido de los derechos e impuestos a que haya
lugar.
 Reducir las garantías para respaldar el cumplimiento de algunas de sus obligaciones
aduaneras.
 Un operador de Comercio exterior que haya obtenido más de un registro aduanero
puede constituir garantía global, el valor asegurado será el que tenga el requisito
más alto sumado en un 20% del valor de cada una de las demás calidades.
 Importadores y Exportadores pueden constituir garantía global para respaldar varias
obligaciones. Del 5% de las importaciones y exportaciones realizadas durante 12
meses.
  Declarante puede utilizar el desaduanamiento abreviado.
 Realizar aforo en las instalaciones del exportador.
 Mayor cupo para exportación de muestras.
 Realizar operaciones de tránsitos sin restricciones.
 Garantizar las obligaciones aduaneras con pagaré
 Transportador aéreo, trasladar inmovilizada a depósitos en el mismo lugar de arribo .

3. ¿Cuáles son las diferencias más significativas entre un operador de confianza y

operador económico autorizado?

Las diferencias

 Un operador de confianza puede constituir garantía global para respaldar varias

obligaciones mientas que un operador económico autorizado no debe constituir
garantías para respaldar el cumplimiento de sus obligaciones aduaneras.
 Un operador económico autorizado puede realizar el desaduanamiento en
importaciones en las instalaciones del Declarante mientras que el operador de
confianza no puede realizarlo.
 Operador económico autorizado puede presentar la solicitud de autorización de
embarque en el lugar de embarque.
 El operador económico autorizado puede reducir el rescate en un 50% el valor del
rescate de las mercancías.

4. ¿Cuáles son las condiciones y requisitos mínimos para solicitar y mantener la

autorización de Operador económico autorizado?

 Para la categoría OEA seguridad y facilitación, los requisitos deberán atender las
normas, prácticas y procedimientos establecidos en el Marco Normativo para Asegurar
y Facilitar el Comercio Global de la Organización Mundial de Aduanas (OMA).

 Para la categoría OEA seguridad y facilitación sanitaria además de lo anterior, los

requisitos deberán garantizar: Seguridad fitosanitaria y zoosanitaria y Seguridad
sanitaria.

5. ¿Cuál es el procedimiento para la obtención de la autorización de Operador

económico Autorizado?

 Diligenciamiento y presentación de la solicitud a través de los Servicios Informáticos

Electrónicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN).
 Verificación de cumplimiento de condiciones por parte de las autoridades de control
según corresponda.
 Aceptación o rechazo de la solicitud.
 Análisis y estudio de la empresa por parte de las autoridades de control.
 Visita de validación por parte de las autoridades de control competentes.
 Elaboración de conceptos técnicos por parte de las autoridades de control.
  Expedición del acto administrativo que decide de fondo sobre la solicitud de
autorización, autorizando o negando la misma, por parte del Director General de
Impuestos y Aduanas Nacionales.

6. ¿Cree usted que es concordante el modelo colombiano de OEA con respecto a los
modelos mundiales? Argumente su respuesta.

Si considero que es concordante el modelo OEA colombiano con respecto a los modelos
mundiales debido a que todos estos se sustentan en el marco normativo SAFE el cual se divide
en tres pilares Aduanas-Aduanas, Aduanas-Empresas y Aduanas - otras instituciones
gubernamentales con el fin de buscar cultura aduanera responsables en el manejo de la
operaciones con eficiencia, fiabilidad, seguridad y transparencia. Las empresas que se certifican
como operadores OEA gozan de muchos beneficios a raíz de la confianza que les brinda la
DIAN pero también deben asegurar una cadena de abastecimiento y logística internacional
limpia, segura y confiable para garantizar unos niveles mínimo de seguridad y facilitar el flujo
de comercio internacional, forjando alianzas sólidas entre el sector público y privado que
permitan garantizar la seguridad de toda la cadena de suministro y construir relaciones de
confianza, teniendo como último estadio el reconocimiento mutuo, resultado de las alianzas
entre las aduanas.

POR FAVOR SUBIR LA ACTIVIDAD A LA PLATAFORMA VIRTUAL EN ARCHIVO PDF.

Las oportunidades no son producto de la casualidad, más

bien son resultado del trabajo. (Tonatihu)