3 Tntrebari despre:

Planul de afaceri
~i mai multe raspunsuri pentru Tntemeietorul unei firme

Pentru a putea aborda problematica (aparent teoretica ~i formala) a planului de afaceri,

prezentul capitol este structurat Tn cadrul a 3 Tntrebari simple, la care raspunsurile
Tncearca sa convinga Tntreprinzatorul - Tntemeietor al unei firme - cu privire la utilitatea
acestui plan de afaceri, ca instrument viu de conducere a propriei sale afaceri. Intrebarile
sunt:

CE este un plan de afaceri ?

DE CE este nevoie de un plan de afaceri ?
CARE este continutul unui plan de afaceri ?

1. Prima Tntrebare:
Ce este un plan de afaceri?

P(>ntr~:ia3o.te.legeee.este Ul1,plande afaceri. tcebuie deJinit Tnteliconceptuj 1]3 ,;afacere".:-0.

definitie neconventionala a acestui concept, poate fi:
intentia unei persoarie (fizice sau juridice)
de a face/a Intreprinde anumite activitati
Tnscopul obtinerii unui profit

o afacere trebuie a!?adar bine pregatita, din timp, exact a!?aca atunci cand Iii construie!?ti 0 casa; trebuie
ca Tnainte de a te apuca de cOnstruetia efectiva, sa pui pe hartie sub forma unuiproiect concePiia !?i
calculele tale. .... .' .
Acestproiecfeste planul de afaceri: proiectul afacerii tale.$i, evident oafacere buna necesitaun plan de
afaceri bine conceput . .

un Tntreprinzator (omul de afaceri), care T~iasuma con~tient anumite riscuri ~i

dore~te sa obtina un anumit profit
mai multe activitati care consuma resurse ~i care genereaza profit (ideea de
afacere)
un mediu Tncare se desfa~oara aceste activitati (mediul de afaceri).

2. A doua Tntrebare:
DE CE este nevoie de un plan de afaceri?

Tnainte ca zidurile halei de fabricatie sau oricare alte spatii ale firmei tale sa fie construite,
conceptul firmei se na~te Tnmintea oricarui intreprinzator parcurgand cateva etape:

o la inceput a fost ideea ta de afacere

o apoi din idee s-a nascut viziunea ta
 o la care pentru a ajunge ai nevoie de 0 strategie
o 9i In final pentru a aplica strategia ta ai nevoie de planul afacerii tale.

lata de ce acest plan reprezinta pe de 0 parte instrumentul intern prin care tu poti
conduce ~i controla, pentru tine, Tntregulproces de demarare a firmei tale.
Tn egala masura planul de afaceri reprezinta ~i un instrument extern, fiind :;;i un
instrument excelent de comunicare cu mediul economic. Acesta "transmite" tuturor celor
din jurul tau, c1ienti, furnizori, parteneri strategici, finantatori, actionari, ca tu 9tii cu
certitudine ce ai de fikut, iar Tntr-o economie de piata funqionala, partenerii tai de afaceri
serio:;;i apreciaza acest lucru 9i te vor percepe ca pe un actor pertinent al mediului
economic.

3. A treia 7nfrebare
CARE este continutul unui plan de afaceri ?

Nu exista doua afaceri la tel. Nu exista doua organizatii la tel. $i de asemenea nu exista
formule magice pentru elaborarea planurilor de afaceri.
Planul de afaceri trebuie sa fie un instrument de lucru simplu, sugestiv 9i pragmatic.
Anumite aspecte tipice este bine sa fie atinse Tn elaborarea planului de afaceri. Prin
abordarea acestora, Intreprinzatorul demonstreaza ca are 0 perce.ptie .globala asupra
afacerii, ca lnte.lege:tbate~:aspeotele 'ei,atat" cele .tehn'ice cat 9i cele financiare sau de
resurse umane. Demonstreaza mediului exterior (dar :;;i celui interior) ca stapane:;;te
situatia.
Principalele aspecte (v. modelul prezentat Tn cadrul acestui capitol) care pot fi avute In
vedere Tncadrul unui plan de afaceri sunt:

Cuvinte pretentioase, dar In esenta atat de simple.

Totu! p!eaca de !a viziune.

"Vreau sa produc subansamble auto pe care sa Ie vand Uzinei Dacia"

"Vreau sa fabric confectii pentru copii"
 "Vreau sa produc §i sa comercializez sucuri din fructe de padure"
"Vreau sa Infiintez
, 0 retea
, de Internet - cafe"
"Vreau, vreau, vreau ... "

"Vreau - iata 0 viziune. Aceasta viziune e de fapt obiectivul final catre care vrei sa te
Indrepti prin afacerea ta. Calea pe care ai hotarat sa porne§ti pentru a atinge §i
Implini viziunea este strategia firmei tale.

• Care este esenta afacerii tale? Ce anume va genera bani §i profit?

• Cum vrei sa arate produsele/serviciile tale?
• Ai deja un model sau un prototip ?
• Cine vor fi c1ientiitai ?
• Exista 0 oferta comparabila pe piata ?
• Unde vrei sa ajungi Intr-un interval de 5 ani. Fixeaza-ti obiective
cuantificabile!
• Care este punctul tau tare care te determina sa crezi ca vei avea succes ?
• Exista un consens Intre asociati/actionari referitor la problemele mai sus
mention ate?

Istoricul unei afaceri este foarte important pentru a Intelege afacerea In sine, afacerea din
prezent. lar afacerile nu se nasc din neant. Ele se nasc In jurul vointei unui/unor oameni,
apoi se dezvolta §i functioneaza, conduse de acei oameni. Parafrazand zicala populara
"omul sfinte§te locul" putem fara Tndoiala afirma ca "managerul sfinte§te afacerea".
Managerul sau viitorul manager ar trebuie sa-§i puna Intrebari de genul:

liT Ce experienta practica aduci Tnafacere ?

liT De ce cuno§tinte teoretice dispui ?
liT Ce referinte poti prezenta ?
liT Este familia ta dispusa sa te sprijine ?
o Dispui de mijloace financiare pentru a Intretine familia In perioada dificila de Tnceput
a afacerii ?
liT Dispui de mijloace financiare pentru a sprijini afacerea ?
liT Dispui de aport In natura pentru a sprijini afacerea ?
liT Cuno§tintele/experienta ta sau a partenerului tau acopera domeniile cheie ale
afacerii?
0" Unde vei localiza sediul organizatiei ?
0" De cati angajati ai nevoie ?
0" Ce calificari trebuie sa aiba angajatii ?
0" Ce nivel de salarizare trebuie prevazut ?
0" Poti gasi pe piata muncii specializarile necesare ?
liT Ai schitat 0 structura organizatorica ?
Pentru a putea avea Tn vedere toate criteriile ce privesc alegerea amplasamentului
(Iocatia) afacerii tale, v. chestionarul din capitolul 2.

De ce exista 0 afacere ? Ca sa vanda anume produse/servicii catre piata. 0 analiza a

pietei, a modului Tn care a evoluat Tn trecut ~i a modului Tn care se anticipeaza pe viitor
evolutia acesteia, sunt pilonii fundamentali pentru determinarea veniturilor viitoare pe care
afac.erea Ie va genera.
Este important sa raspundem la Tntrebari referitoare la:

Clientii no~tri
0' Cine sunt c1ientiitai
, ?
0' Firme sau persoane fizice ?
0' Cum se poate segmenta piata ta ?
0' Cum este piata potentiala Tmpar1itadin punct de vedere geografic ?
0' $tii cat de mare este volumul pietei potentiale ?
0' Ai un plan de aetiune pentru atragerea clientilor ?

Concurenta
0' Ce ~tii despre concurenta ?
0' Cati angajati au ? Ce forta de van'zare ?
0' Ce cote de piata au ?
0' Ce avantaje competitive au comparativ cu tine?
0' Ce strategii de pret are concurenta ?
0' Oar strategii de comunicare/reclama ?

Piata
0' Cum apreciezi ca vor evolua vanzarile ?
0' Care este prognoza cererii ?

Politici de marketing
0' Ai 0 strategie de produs ?
0' Ai stabilit 0 politica de distributie ?
0' Ai 0 politica de pret l?i conditii de plata?
0' Te-ai gandit la 0 politica de imagine, de comunicare cu piata ?

Activitatile de marketing l?i politicile de marketing sunt prezentate pe larg Tn capitolul

"Despre marketing Tnfaza de lansare a unei afaceri".

Acest capitol este dedicat Tntelegerii l?i evidentierii costurilor de functionare curenta a
activitatii.
Realizarea lui demonstreaza deopotriva Tntelegerea aspectelor tehnologice, economice ~i
manageriale ale activitatii curente. Demonstreaza ca Tntelegem fluxul tehnologic, ca l?tim
de ce infrastructura de utilitati avem nevoie, cati oameni trebuie sa angajam l?i Tn ce
structura trebuie sa Tidispunem.
 Costuri de Tnfiintare a firmei:
• Autorizatii
• Inscriere'a TnRegistrul Comertului.

Costuri curente:
• Materii prime
• Materiale consumabile, materiale auxiliare,
• Costuri de personal (salarii, costuri sociale), salarii personal de conducere,
prime §i bonusuri
• Costuri de training §i formare personal
• Impozite §i taxe locale
• Servicii externe
• Contabilitate
• Consultanta fiscala
• Consultanta juridica
• Consultanta Tnmanagement
• Consultanta IT
• Consultant PR
• Costuri de spatiu
• Spatiu de birouri
• Spatiu de productie
• Spatiu de vanzari
• Spatiu de depozitare '..
• Cheltuieli de Tncalzire, gaz, curent, curatenie, reparatii, asigurare, apa/canal,
gunoi
• Costuri cu echipamentele
• Reparatii
• Intretin~re
,
Costuri cu mijloacele de transport
• Combustibil
• Revizie
• Intretinere/Reparatii
• Asigurare de raspundere civila & asigurare toate riscurile
• Impozite
Costuri legate de procesul de vanzare
• Deplasari
• Materiale de prezentare
• Participari la targuri
Costuri administrative
• Deplasare
• Materiale de birou
• Comunicatii: telefon, fax, mobil, e-mail
• Copiere documente
• Evidenta primara §i calculul salariilor
• Abonamente (ex. reviste, legislatie, Tntretinere echipamente birou, etc.)
• Literatura de specialitate
Impozite §i taxe

De foarte multe ori planul de afaceri este necesar la Tnceputul unei noi activitati. $i, de cele
mai multe ori, 0 noua activitate presupune 0 investitie noua. Din acest motiv, Tn acest
capitol trebuie sa fundamentam Tnmod pragmatic, onest $i realist investitia. A diminua sau
a ignora aspecte conexe investitiei (de. ex. infrastructura de utilitati) sau de a 0
supradimensiona nejustificat (introducerea unor echipamente foarte scumpe, de lux) sunt
gre$eli frecvente care ridica imediat semne de Tntrebare Uustificate) Tn mintea actionarilor,
partenerilor, finantatorilor.

Costuri de investitii: Costuri conexe investitiei: Alte costuri

-+ c1adiri -+ infrastructura -+ Cheltuieli de
-+ echipamente -+ apa projecUinvestment
-+ ma9ini -+ gaz management
-+ alte bunuri de capital -+ curent -+ Cheltuieli pentru initializare
-+ canalizare in scopul utilizarii noilor
-+ drum de acces echipamente
-+ reabilitari -+ Cheltuieli pentru probe
tehnologice
-+ amenajari
-+ asigurarea normelor
de protectia muncii, de
protectia mediului

Proiectiile financiare nu sunt altceva dedH anticipari/planificari pe viitor ale situatiilor

financiare ale afacerii. Proiectiile financiare sunt modelari matematice viitoare ale
bilantului, contului de profit ;;i pierdere ;;i a calculului de lichiditati (cash-flow) pe baza
carora se calculeaza eventual ~i anumite rate de profitabilitate a afacerii.
Proiectiile sunt indisolubil legate de punctele c, d ;;i e de mai sus. Aceste puncte
furnizeaza datele de intrare Tn modelul matematic ;;i daca aceste date sunt eronate,
rezultatele modelului matematic al proiectiilor financiare nu poate fi decat tot eronat $i deci
complet inutil.

Evident ca nu pot fi propuse formate-cadru, limitative, pentru planul de afaceri. Tnsa Tn

cazul anumitor programe de finantare pot fi puse la dispozitia solicitantilor formate cadru
specifice.

Ca manager - Tntreprinzator trebuie sa-ti alcatuie;;ti planul afacerii tale. Poti introduce
acele materiale care te pot ajuta sa-ti prezinti mai bine afacerea, ca de exemplu: certificate
de studii/calificari ale echipei manageriale ~i ale resurselor umane, certificate de calitate,
aprecieri de la c1ienti, aprecieri de la banca, detalii tehnologice sau constructive ;;i orice
alte materiale sau documente pe care managerul - Tntreprinzatorul Ie considera relevante
Tnprezentarea propriei afaceri.
1. Numele firmei:
2. Codul unic de inregistrare:
3. Forma juridica de constituire:
4. Activitatea principala a societatii ~i codul CAEN al activitatii principale:
5. Natura capitalului social:

Natura capitalului social (%) Public Privat

Roman - '.
,'~ .

Strain

Pondere In
Numele Adresa (sediul) Capital social
%

• Care este esenta afacerii ? Ce anume va genera bani ~i profit?

• Produsul 1,2,3 .
• Serviciile 1,2,3, .
 • Activitatea 1,2,3...
• Cine vor fi clientii tai ?
• Persoane
• Firme
• Bugetul statului
Anul1 Anul2 Anul3 Anul4 Anul5
Clienti/grupe de clienti Mii Mii Mii Mii Mii
% % % % %
EURO EURO EURO EURO EURO

Total cifra de afaceri 100 100 100 100 100

• Unde vrei sa ajungi intr-un interval de 5 ani. Fixeaza-ti obiective cuantificabile !

• La ce cifra de afaceri/profit ?
• La cenumar de angajati ?

Obiective (Indicatori tinta) UM

Cifra de afaceri Mii EURO
Din care Export Mii EURO
Profit Mii EURO
Nr. de salariati Nr persoane

• Care sunt "punctele tari" care te determina sa crezi ca vei avea succes ?
• Cuno§tinte tehnologice
• Cuno§tinte de piata
• Capital
• Relatii
• Capacitate de munca

• Cum a aparut ideea Dvs. de afacere ?

• Care au fost principalele etape de dezvoltare pana in prezent ?
• Ce activitati genereaza astazi profitul firmei $i sursele de dezvoltare ?
Managementul unei organizatii este determinant pentru evolutia acesteia.
Incercati sa evidentiati felul in care cuno§tintele/specializarile/experienta fiecaruia dintre manageri
va influenta in mod pozitiv evolutia firmei.

PERSONAL
Detaliere pe activitati

Activitatea Numar de salariati

Activitatea 1
Activitatea 2
Activitatea 3 ,
-
...
TOTAL

1. Produsele/serviciile actuale :
(pute'i descrie tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri,
nivelurile de preturi)

Predus Pondere In vanzarile Iota Ie

Produsul1
Produsul2
Produsul3

nnclpa II urnlzon ac ua I e materll prime §I matena e:

Valoarea anuala a achizitiilor
Furnizori Forma de proprietate
(mii lei)

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu
4. Date tehnice cu privire la principalele ma~ini, utilaje ~i mijloace de transport aflate In proprietatea
a1gent u IUI' economic:.
Mijlocfix Caracteristici tehnice An fabricaiie Valoare de piaia estimata

Proprietate inchiriate
Denumire Destinatie
Valoare Ipoteci Val. chirie Perioada de inchiriere

Prezentati locul unde firma I~i desfa~oara activitatea ~i cum sunt asigurate utilitatile necesare
(energie electrica, apa, canal).

NOTA :Pot fi anexate, In copie, acte de proprietate/contracte de Inchiriere, Iistede inventar, 'racturi
de achizitie, etc. '

Vanzari pe (principalii) clienti (Grupe de) produse/servicii, mii EURO Total

Mii EURO Produsul1 Produsul2 Produsul3 Produsul4 Mii EURO %
1

Clienii 2
interni 3
Total piaia interna
1

Clienii 2
externi 3
Total export

Total intern + export

Firma concurenta
Produs/serviciu oferit pieiei
Denumirea firmei/ firmelor Ponderea pe piaia( %)
1
2
3
4
5
6
 3. Pozitia produselor/serviciilor societatii pe piata comparativ cu cele ale concurentei:
(Descrieti principalele avantaje/dezavantaje ale produselorfserviciilor d-voastra comparativ cu cele oferite de
concurenta),

1. Clienti potentiali:
(Descrieti ce strategie de marketing ati gandit sa aplicati, cum ati identificat clientii potentiali, cum veti extinde piata sau
identifica no! piete, etc.)

Anul curent (N)

Vanzari preconizate pe (Grupe de) produsefservicii, mii EURO Total
(principalii) clienti
Mii EURO Produsul 1 Produsul2 Produsul3 Produsul4 Mii EURO %
1

Clienti 2
interni 3
Total piata interna
1

Clienti 2
externi
,
3 - '. !
i
_.'

Total export

Total intern + export

Vanzari preconizate pe Grupe de produsefservicii ( mii EURO) Total

(principalii) clienti
Mii EURO Produsul1 Produsul2 Produsul3 Produsul4 Mii EURO %
1

Clienti 2
interni 3
Total piata interna
1

Clienti 2
externi 3
Total export

Total intern + export

 Vanzari preconizate pe (Grupe de) produse/seNicii, mii EURO Total
(principalii) clien\i
Mii EURO Produsul1 Produsul2 Produsul3 Produsul4 Mii EURO %
1

Clienti 2
interni 3
Total piata interna
1

Clienti 2
externi 3
Total export

Total intern + export

(se pot ata~a studii de cercetare de piata sau statistici la care se face referire, precum ~i cereri de oferta/pre-contracte
de la potentialii clienti)

Firme concurente in conditiile lansarii pe piata a

produselorlseNiciilor noi
Produs/seNiciu oferit pietei
Denumirea firmei/firmelor Ponderea pe piata(%)

1 ,

3. Principalele avantaje ale nailar praduse/servicii aferite:

De ex. Pret, Calitate, Caracteristici noi, SeNicii post-vanzare

rite avantaje :

Produse/grupe Pondere in cifra

de produse de afaceri( % )
6. Activitati de promovare a vanzarilor :
De ex.: Publicitate, Lansare oficiala, Pliante, bro:?uri, Plata in rate

(Descrieti care este strategia de promovare pentru lansarea produselorlserviciilor :?idupa aceea estimati costurile anuale
de promovare)

Cheltuieli pentru promovarea

produselorlserviciilor pe categorii de Anul 1
cheltuieli (mii EURO)

D. Analiza costurilor de operare

(Dupa implementarea investitiei)

1. Produsele noi :
(descrieii tipu! de produse/servicii :?icaracteristici, 'procentul din total vanzari, pret vanzare)

Produsul 1
Produsul2
Produsul3
Produs Nou 1
Produs Nou 2

2. Principalii furnizori de materii prime:

Valoarea anuala a achizitiilor
(mii lei) .

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu

Materie
prima/serviciu
(Descrieti cum v-aii propus sa faceti aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.)

Descrieii pe scurt procesul tehnoloqic $i imbunatatirea adusa prin proiectul de invest!tii, daca e cazul)
3.1. Impactul asupra mediului:
Descrieti cum poate proiectul afecta mediul, si ce solutii ati qandit pentru eliminarea acestor efecte)

4. Cheltuieli anuale de produqie:

(Detaliaii cheltuielile directe :;;i indirecte anuale ale activitaiii ce se va desfa:;;ura in urma implementarii proiectului la
capacitatea maxima)

Cheltuieli de productie directe

Materii prime

Materiale auxiliare

Manopera directa (salarii + taxe :;;icontribu\ii sociale)

Energie, alte utilitc:l\i

Subansamble

Servicii sau lucrari subcontractate

Alte cheltuieli directe

Cheltuieli de productie indirecte

Administra\ie I Management

Cheltuieli de Birou I Secretariat

Cheltuieli de Transport

Cheltuieli de Paza

Cheltuieli de protec\ia muncii :;;ia mediului

Alte chetuieli indirecte

(Detalia\i volumul vanzarilor anuale pentru fiecare categorie de produs/servicii oferite prin implementarea proiectului la
capacitatea maxima a echipamentelor)

Vanzari la capacitatea maxima

Produsul1

Produsul2

Produsul 3
2. Modul de asigurare cu utilitaii:
Unde va fi implemenlal proieclul, adresa, descrierea spaliului si cum sunl asiqurale ulilitalile necesare)

Activitate Durata de implementare

Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna.

6. Modificarile necesare a fi efectuate la echipamentele, c1adirile existente:

I
--I
7. Modificarile necesare a fi operate Tnstructura §i numarul personalului angajat:
(Prezenla\i numarul de posluri creale, lipul poslului, calificarea necesara, salariul lunar propus, inclusiv costurile referitoare la impozite
~i conlribu\ii sociale. Puteti descrie cum intentiona\i sa recrutati personalul necesar ~i cum 11 ve\i instrui penlru poslul respecliv, precum
~ice program de pregalire ganditi In viilor i;>icum vil propune\i sa moliva\i personalul).

Anul

N-2 N-1 N

Rata curenta a lichiditatii

Rata rapida a lichiditatii
Rata de recuperare a creantelor
Rata profitului
Rata solvabilitatii

Sum a %
Credite bancare
Capital propriu
Alte surse
TOTAL 100
conformitate cu Standardele Romane~ti de Contabilitate),
AN N-2 N-1 N N+1 N+2 N+3 N+4 N+5

Fluxuri de - Tncasarile Tnnumerar din vanzarea de bunuri ~i

numerar din prestarea de servicii
activitaii de - Tncasarile Tn numerar provenite din redeven\e, onorarii,
exploatare comisioane si alte venituri
- pla\ile Tn numerar catre furnizorii de bunuri ~i servicii
- pla\ile Tn numerar catre ~i Tnnumele angajalilor
- platile Tn numerar sau restituiri de impozit pe profit
Fluxuri de - pla\ile Tn numerar pentru achizi\ionarea de terenuri ~i
numerar din mijloace fixe, active necorporale ~i alte active pe termen
activilaii de luna
- Tncasarile de numerar din vanzarea de terenuri ~i cladiri,
investiiii
instala\ii ~i echipamente, active necorporale ~i alte
active pe termen luna
- pla\ile Tn numerar pentru achizi\ia de instrumente de
capital propriu si de creanta ale altor Tntreprinderi
- Tncasarile Tnnumerar din vanzarea de instrumente de
capital propriu si de creanta ale altor Tntreprinderi
- avansurile Tnnumerar ~i Tmprumuturile efectuate catre
alte parti
- Tncasarile Tnnumerar din rambursarea avansurilor ~i
Tmprumuturilor efectuate catre alte parti
Fluxuri de - veniturile Tn numerar din emisiunea de ac\iuni ~i alte
numerar din instrumente de capital propriu
activitaii de - pla\ile Tn numerar catre ac\ionari pentru a achizi\iona
. .
- .
finaniare sau a ras.c!Jmpara.acUunile Tntreprinderii .. . -
- veniturile Tn numeral din emisiunea de obliga\iuni,
credite, ipoteci $i alte Tmprumuturi
- rambursarile Tn numerar ale unor sume Tmprumutate
- pla\ile Tn numerar ale locatarului pentru reduce rea
oblioatiilor leoate de 0 operatiune de leasino financiar
Fluxuri de numerar - total
Numerar la lnceputul perioadei
Numerar la finele perioadei

proiectii financiare integrate ale Bilantului, Contului de Profit ~i Pierdere ~i ale Fluxului de
Numerar
(modelul Bancii Europene pentru ReconstruC\ie ~i Dezvoltare, BERD, realizat In conformitate cu normele contabile IAS -
International Accounting Standards)

BILANT SIMPLIFICAT

Mii EUR Proiec\ii

N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 N+6
ACTIVE
Active circulante
Numerar existent la Tnceputul perioadei 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Numerar generat de activitatea de exploatare ;S~ 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Crean\e 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Stocuri
Alte aclive circulanle ;:~"\~:~·.;ji,~~;,;~i 0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Total Active Circulante <'io;o';' 1'O',a';,,'o;O 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Active fixe nete (inclusiv financiare §i necorparale)
Total Active Fixe 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL ACTIVE 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
CAPITAL 81 DATORII
Datarii Curente
Descoperil de conlla Tnceputul perioadei 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Credile pe lermen scurt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0.0
Furnizori 0,0 0,0 0.0 0,0 0.0 0,0
Aile datorii 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Datarii Curente 0.0 0.0 0,0 0,0 0,0 0,0

16
Datorii pe Termen Lung
Credite pe termen lung 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Total Credite pe Termen Lung 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Alte Datorii pe Termen Lung §i Provizioane 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL DATORII 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
CAPITALURI
Capital social 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Profit repartizat in cursul anului 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Profituri repartizate in anii anteriori 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL CAPITALURI 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

TOTAL CAPITALURI 91 DATORII 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

,
CONT DE PROFIT ~I PIERDERE

VANZARI
Interne
Export
Total Vanzari
Costuri ~i Cheltuieli
Costul Bunurilor Vandute
Materii prime ~i materiale
Combustibili ~i energie
Servicii subcontractate
Altele
Salarii, prime ~i contribu\ii
Costul Total al Bunurilor Vandute
Costuri Administrative !?ide Desfacere
Amortizare
Amortizare totala
Venituri I Costuri nete din dobanzi
Total venituri I costuri nete din dobtmzi
Total Costuri de Exploatare
Profit I Pierdere din Aclivitatea Extraordinarii
Total Profit / Pierdere Extraordinara
VENIT NET iNAINTE DE IMPOZITARE
IMPOZITUL PE PROFIT
PROFIT NET
Dividende Platite
PROFIT REPARTIZAT

Proieclii
N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
SURSE -.,-"'
Din Aetivitatea de Exploatare
Profiluri repartizate
Amortizare
i~g;ij~ig~jj;~;~~ 0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Numerar din Aetivitatea de Exploatare ;;",!t:O,O~< ,~O,O;;~;'0;0' 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Numerar din Aetivitatea Finaneiara
Profit din Aetivitatea Finaneiara 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-:, ",.:.,
Numerar din Alte Surse .- ;-..:-:,

Numerar din Vanzarea de Active 0,0:: ':'0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Injectii de Capital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL SURSE 0,0' 0;0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
UTILIZARI
Aetivitafi de investifii
Investi\ii totale '"
'0,0, o,d:' 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Din aetivitali finaneiare .': y

Pierdere din Aetivitatea Finaneiara '0,0 6:0"" ,0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cre§teri ale Capitalul de Lucru >'0,0' '.0,0,0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
TOTAL UTILIZARI >.~)';'O"O"·.' 0,0';,"'0;0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
SURPLUSULI
SURPLUSIDEFICIT
DEFICITUL ANUAL DE NUMERAR
CUMULAT
:};.;f;~~
. §~r,:i;g;~,',;'i~~,~ 0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0

Tn continuare, pe baza proiectiilor financiare de mai sus, este necesar sa se realizeze:

• 0 analiza a Fluxului de Numerar Actualizat cu calcularea Valorii Actualizate Nete (VNA T) ~i a

Ratei Interne de Rentabilitate (RIR)

• 0 analiza a pragului de rentabilitate

• Un flux de numerar detaliat lunar I saptamanal, pe termen scurt, pentru primele luni dupa
Tnceperea investitiei

• 0 analiza de senzitivitate