Huayta Ortega Practica

Unidad Ejecutora 6000
Contabilidad Gubernamental
LIBRO MAYOR
HUAYTA ORTEGA SILVANA NATALIA
ASIENTO DE APERTURA
CUENTA Detalle DEBE HABER
Asiento Nº 4
Asiento Nº 4
Asiento Nº 10
Asiento Nº 10
Asiento Nº 3
Asiento Nº 20
Asiento Nº 10
Asiento Nº 13
Asiento Nº 4
Asiento Nº 7
Asiento Nº 9
Asiento Nº 19
Asiento Nº 4
Asiento Nº 4
Asiento Nº 10
Asiento Nº 10
Detalle
Asiento Nº 22
Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

1
Detalle
Asiento Nº 4
Asiento Nº 6
Asiento Nº 9
Asiento Nº 11
Asiento Nº 8
Detalle
Asiento Nº 18
Detalle
Asiento Nº 15
Asiento Nº 16
Asiento Nº 13
Asiento Nº 21
Asiento Nº 22

2
Asiento Nº 22 Unidad Ejecutora 6000
Asiento Nº 22
Asiento Nº 22
Detalle
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
S/E
Detalle
Asiento Nº 9
Asiento Nº 10
No es salida de efectivo
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
S/E
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
S/E
Detalle
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
S/E
Detalle
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5

3
Asiento Nº 9
Asiento Nº 20
Asiento Nº 20
S/E
Detalle
Asiento Nº 7
Asiento Nº 17
Asiento Nº 17
Asiento Nº 20
Asiento Nº 20
S/E
Detalle
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 21
S/E
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 18
Asiento Nº 18
S/E
Asiento Nº 15
Asiento Nº 15
Asiento Nº 19
Asiento Nº 19
S/E
Detalle
Asiento Nº 3
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 12 S/E
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 15

4
Asiento Nº 17
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 18
Asiento Nº 18
Detalle
Asiento Nº 22
Detalle
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
S/E
Asiento Nº 6
Asiento Nº 14
Detalle
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
Detalle
Asiento Nº 16

5
Asiento Nº 16
Asiento Nº 20
Asiento Nº 20
Asiento Nº 17
Asiento Nº 17
Asiento Nº 20
Asiento Nº 21
Asiento Nº 19
Detalle
Asiento Nº 22

6
Asiento Nº 22
Asiento Nº 22
Asiento Nº 22
Asiento Nº 22
Asiento Nº 11
Asiento Nº 4
Asiento Nº 4
Asiento Nº 4
Asiento Nº 4

7
Detalle
Asiento Nº 10
Detalle
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 12
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 17
Asiento Nº 8
Asiento Nº 18
Detalle
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2
Detalle
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2
Detalle
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2
Detalle
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2

8
Asiento Nº 2
Asiento Nº 4
Asiento Nº 10
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2
Asiento Nº 2
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 8
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 17
Asiento Nº 18
Asiento Nº 2
Asiento Nº 9
Asiento Nº 13
Asiento Nº 19
Asiento Nº 2

9
Asiento Nº 2
Asiento Nº 3
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 15
Asiento Nº 17
Asiento Nº 17
Asiento Nº 18
Asiento Nº 18
Asiento Nº 9
Asiento Nº 9
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 19
Asiento Nº 19
Asiento Nº 4
Asiento Nº 10
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5

10
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 17
Asiento Nº 18
Asiento Nº 9
Asiento Nº 13
Asiento Nº 19
Detalle
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 9
Asiento Nº 9
Asiento Nº 2
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 17
Asiento Nº 18
Asiento Nº 18
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 9
Asiento Nº 9

11
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 17
Asiento Nº 18
Asiento Nº 18
Asiento Nº 3
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 7
Asiento Nº 7
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 9
Asiento Nº 9
Asiento Nº 12
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15
Asiento Nº 15
Asiento Nº 17
Asiento Nº 17
Asiento Nº 19
Asiento Nº 19
Asiento Nº 3
Asiento Nº 3
Asiento Nº 5
Asiento Nº 5
Asiento Nº 7
Asiento Nº 7
Asiento Nº 8
Asiento Nº 8
Asiento Nº 9
Asiento Nº 9
Asiento Nº 12
Asiento Nº 13
Asiento Nº 13
Asiento Nº 14
Asiento Nº 14
Asiento Nº 15

12
Asiento Nº 17
Asiento Nº 17
Asiento Nº 19
Asiento Nº 19

13
DEBE HABER
1101.01.01 (Caja Moneda Nacional)
138,180.00
138,180.00
91,772.80
91,772.80
229,952.80 229,952.80
1101.0201 FPPE.
DEBE HABER
10,300.00
10,300.00
10,300.00 10,300.00
1101.030102 (Recursos Direct. Rec.)

DEBE HABER
91,772.80
22,500.00
91,772.80 22,500.00
1101.040101 (Recursos Direct. Rec.)

DEBE HABER
138,180.00
23,420.00
68,401.20
3,250.00
138,180.00 95,071.20
1201.0302 Derechos y Tasas Administrativo

DEBE HABER
138,180.00
138,180.00
138,180.00 138,180.00
1201.0301 Ctas x Cob - Venta Bienes

DEBE HABER
91,772.80
91,772.80
91,772.80 91,772.80
1209.01 Estimación Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.

DEBE HABER
22,450.00
- 22,450.00

14
1301.050102 Papelería Gral,Mat.y Útiles Escr.
DEBE HABER
10,140.00
10,140.00 -
1301.050301 Mat. Aseo Limpieza y tocador

DEBE HABER
11,780.00
- 11,780.00
1302.01 Bienes p Venta - Mercaderías

DEBE HABER
57,480.00
57,480.00
57,480.00 57,480.00
1503.020402 Equipos
DEBE HABER
98,450.00
98,450.00 -
1505.02 Elaboración Expedientes Técnicos

DEBE HABER
48,960.00
48,960.00 -
1205.0501 Anticipos - Viáticos

DEBE HABER
9,605.00
7,480.00
9,605.00 7,480.00
1205.02 Anticipos - Alquileres

DEBE HABER
22,500.00
15,000.00
22,500.00 15,000.00
1508.0102 Deprec. Edificios

DEBE HABER
93,540.00
- 93,540.00
1508.0201 Deprec. Vehículos

DEBE HABER

15
54,120.00 Unidad Ejecutora 6000
- 54,120.00
1508.0202 Deprec. Maq. Eq. Mobilil. Y Otros

DEBE HABER
38,790.00
- 38,790.00
1508.0301 Amortizac. Estudios y Proyectos

DEBE HABER
8,920.00
- 8,920.00
2101.0103 Impuestos - Rta. 5ta. Categoría

DEBE HABER
35,940.00
35,940.00
35,940.00 35,940.00
2101.0105 IGV - Cta Propia

DEBE HABER
10,921.20
14,652.80
10,921.20 14,652.80
2101.030101 Impuestos x Pag - ESSALUD

DEBE HABER
31,250.70
31,250.70
31,250.70 31,250.70
2101.0302 Impuestos x Pag - ONP

DEBE HABER
45,139.90
45,139.90
45,139.90 45,139.90
2102.01 Remuneraciones por Pagar

DEBE HABER
221,010.20
221,010.20
221,010.20 221,010.20
2103.010101 Bienes
DEBE HABER
10,140.00
10,140.00

16
68,401.20
2,150.00
2,150.00
80,691.20 80,691.20
2103.010102 Servicios
DEBE HABER
23,420.00
21,420.00
21,420.00
8,150.00
8,150.00
52,990.00 29,570.00
2103.0102 Ctas x Pagar - Anticipos Proveed.

DEBE HABER
22,500.00
22,500.00
22,500.00 22,500.00
2103.02 Activos no Financ. X Pagar

DEBE HABER
98,450.00
98,450.00
48,960.00
48,960.00
147,410.00 147,410.00
2103.99 Otras Cuentas X Pagar

DEBE HABER
9,605.00
9,605.00
3,250.00
3,250.00
12,855.00 12,855.00
2105.01Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Cte.

DEBE HABER
10,300.00
10,300.00
10,140.00
10,140.00
13,580.00
378,480.70
378,480.70
9,605.00
9,605.00

17
21,420.00
443,525.70 429,945.70
2105.02 Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Capital

DEBE HABER
98,450.00
98,450.00
48,960.00
48,960.00
147,410.00 147,410.00
2102.03 Remunerac. Y Part. X Pag - CTS

DEBE HABER
83,120.00
- 83,120.00
2101.0901 Administradora Fondo pensiones

DEBE HABER
45,139.90
45,139.90
45,139.90 45,139.90
5301.050301 Mat. Aseo y Limpieza

DEBE HABER
11,780.00
11,780.00 -
5103.010105 Contribuciones ESSALUD

DEBE HABER
31,250.70
31,250.70 -
5101.010102 Gasto de Personal - Nombrado

DEBE HABER
201,450.00
201,450.00 -
5101.010103 Gasto de Personal - Contratado

DEBE HABER
145,780.00
145,780.00 -
5302.010102 Internacional - Viáticos

DEBE HABER
2,480.00

18
2,480.00 - Unidad Ejecutora 6000
5302.010101 Internacional-Psje y Gto.Transp.

DEBE HABER
5,000.00
5,000.00 -
5302.010201 Nacional - Psje y Gto. Transp.

DEBE HABER
5,500.00
5,500.00 -
5302.030101 Servicios de Limpieza e Higiene

DEBE HABER
2,650.00
2,650.00 -
5302.020101 Servicios Básicos-Energía Eléct.

DEBE HABER
12,450.00
12,450.00 -
5302.020201 Serv. Básicos-Telefonía Móvil

DEBE HABER
8,970.00
8,970.00 -
5301.1102 Gto. Mnto. Y Reparac. Vehiculos

DEBE HABER
2,150.00
2,150.00 -
5302.050101 Alquiler de Inm.-Edificios y Estr.

DEBE HABER
15,000.00
15,000.00 -
5503.010101 Subvenc. P.Natu. - Estudiantes

DEBE HABER
3,250.00
3,250.00 -
5801.0501 Estima.Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.

DEBE HABER
22,450.00
22,450.00 -
5801.010102 Estimac. Deprec.Edif. no Resid.

DEBE HABER

19
93,540.00 -
5801.0201 Estimac. Deprec. Vehículos

DEBE HABER
54,120.00
54,120.00 -
5801.0202 Estimac. Dep.Otra Maq.Eq. Y Mob.

DEBE HABER
38,790.00
38,790.00 -
5801.030101 Estimac. Amortiz. Estud. y Proy.

DEBE HABER
8,920.00
8,920.00 -
5101.090201 Compens. por Tiempo de Serv.

DEBE HABER
83,120.00
83,120.00 -
5701.0601 Costo Ventas-Bienes p Reventa

DEBE HABER
57,480.00
57,480.00 -
4302.010101 Tasa Adm.General - Reg. Civil

DEBE HABER
35,120.00
- 35,120.00
4302.010104 Tasa Adm.Gral - Reg. Proveed.

DEBE HABER
45,140.00
- 45,140.00
4302.010401 Tasa Adm.Gral - Certif. Domic.

DEBE HABER
25,780.00
- 25,780.00
4302.010499 Tasa Adm.Gral - Otros Derechos

DEBE HABER
32,140.00

20
- 32,140.00 Unidad Ejecutora 6000
4301.060602 Venta Bienes - Medicinas

DEBE HABER
77,120.00
- 77,120.00
4402.01 Trasp. Remesas Ctes.Rec.Tes.Púb.

DEBE HABER
10,300.00
10,140.00
13,580.00
378,480.70
9,605.00
21,420.00
- 443,525.70
4404.01 Trasp. Remesas Capital Rec-Tes.Púb.

DEBE HABER
98,450.00
48,960.00
- 147,410.00
8101.0101 PIA. Mod. PIM.-Rec. Ordinarios

DEBE HABER
880,450.00
880,450.00
880,450.00 880,450.00
8101.0201 PIA. Mod. PIM.- RDR.

DEBE HABER
533,120.00
533,120.00
533,120.00 533,120.00
8101.0302 PIA.Mod.PIM.-Rec.Op.Of.Créd.Ext.
DEBE HABER
105,500.00
105,500.00
105,500.00 105,500.00
8101.0401 PIA. Mod. PIM.-Donaciones

DEBE HABER
74,900.00
74,900.00
74,900.00 74,900.00
8201.0101 Presup. Ingresos -Rec. Ord.

DEBE HABER

21
880,450.00 -
8201.0201 Presup. Ingresos -RDR.

DEBE HABER
533,120.00
138,180.00
91,772.80
533,120.00 229,952.80
8201.0302 Presup. Ingresos -Op. Of. Cred. Ext.

DEBE HABER
105,500.00
105,500.00 -
8201.0401 Presup. Ingresos -Donaciones

DEBE HABER
74,900.00
74,900.00 -
8301.0101 Presup. Gastos -Rec. Ord.

DEBE HABER
880,450.00
10,300.00
10,140.00
98,450.00
378,480.70
9,605.00
21,420.00
48,960.00
577,355.70 880,450.00
8301.0201 Presup. Gastos -RDR.

DEBE HABER
533,120.00
68,401.20
22,500.00
3,250.00
94,151.20 533,120.00
8301.0302 Presup. Gastos -Op. Of. Cred. Ext.

DEBE HABER
105,500.00

22
- 105,500.00 Unidad Ejecutora 6000
8301.0401 Presup. Gastos -Donaciones

DEBE HABER
74,900.00
- 74,900.00
8401.0101 Asignac. Compromet. -Rec. Ord.

DEBE HABER
10,300.00
10,300.00
10,140.00
10,140.00
98,450.00
98,450.00
378,480.70
378,480.70
9,605.00
9,605.00
21,420.00
21,420.00
48,960.00
48,960.00
577,355.70 577,355.70
8401.0201 Asignac. Compromet.-RDR.

DEBE HABER
68,401.20
68,401.20
22,500.00
22,500.00
3,250.00
3,250.00
94,151.20 94,151.20
8501.0201 Ejec. Ingreso -RDR.

DEBE HABER
138,180.00
91,772.80
229,952.80 -
8601.0101 Ejecución Gastos -Rec. Ord.

DEBE HABER
10,300.00
10,140.00

23
378,480.70
9,605.00
21,420.00
48,960.00
- 577,355.70
8601.0201 Ejecución Gastos -RDR

DEBE HABER
68,401.20
22,500.00
3,250.00
- 94,151.20
9101,08 Ordenes de Compra Aprob.

DEBE HABER
10,140.00
10,140.00
98,450.00
98,450.00
68,401.20
68,401.20
176,991.20 176,991.20
9101,09 Ordenes de Servicio Aprob.

DEBE HABER
-
22,500.00
22,500.00
21,420.00
21,420.00
48,960.00
48,960.00
92,880.00 92,880.00
9102,08 Ordenes de Compra x ejecutar

DEBE HABER
10,140.00
10,140.00
98,450.00
98,450.00
68,401.20
68,401.20
176,991.20 176,991.20
9102,09 Ordenes de Servicio x ejecutar

DEBE HABER

24
22,500.00
22,500.00
21,420.00
21,420.00
48,960.00
48,960.00
92,880.00 92,880.00
9103,08 Cheques Girados

DEBE HABER
10,300.00
10,300.00
10,140.00
10,140.00
23,420.00
23,420.00
98,450.00
98,450.00
68,401.20
68,401.20
13,580.00
22,500.00
22,500.00
378,480.70
378,480.70
9,605.00
9,605.00
21,420.00
21,420.00
3,250.00
3,250.00
645,966.90 659,546.90
9104,08 Cheques Girados x entregar

DEBE HABER
10,300.00
10,300.00
10,140.00
10,140.00
23,420.00
23,420.00
98,450.00
98,450.00
68,401.20
68,401.20
13,580.00
22,500.00
22,500.00
378,480.70
378,480.70
9,605.00

25
21,420.00
21,420.00
3,250.00
3,250.00
659,546.90 645,966.90

26
01/09/2020
14
HUAYTA ORTEGA SILVANA NATALIA
Contabilidad Gubernamental
PRACTICA CALIFICADA
(NOTA MÁXIMA: 17)
NOMBRES: ………………………………………………………………………..
CON LA INFORMACIÓN QUE SE LE ENTREGA, PREPARAR:
1.- BALANCE CONSTRUCTIVO (HT-1) 20 PUNTOS
MES DE ENERO:
1 ASIENTO DE APERTURA:
La UE. 3900 inicia sus operaciones el 02/Enero del Presente Ejercicio
Fiscal, contando con la siguiente información:
1101.040101 Caja y Bcos-Rec. Directam. Recaudados 104,980.00

1201.0302 Ctas. X Cob - Derechos y Tasas Adm. 36,125.00
1201.0301 Ctas. X Cob - Venta de Bienes 79,450.00
1201.98 Ctas. X Cob - Otras Ctas x Cob. 60,120.00
1301.050301 Bienes y Sum. Func-Mat. Aseo limpieza y tocador 44,780.00
1301.080201 Bienes y Sum. Func-Sum. Médicos - Otros 42,789.00
1502.0101 Activos no Producidos - Terrenos Urbanos 345,250.00
1501.0201 Edificios y Estructuras - Edif. Administrativos 1,289,420.00
1503.0101 Vehiculos, Maq. Y Otros-P.Transp.Terrestre 295,800.00
1503.020102 Vehiculos, Maq. Y Otros-P. Mobiliario Oficina 183,742.00
1507.0303 Otros Activos - Activos Intang.-Sofware 29,741.00
1506.02 Objetos de valor - pinturas y esculturas 12,350.00
1501.0203, Edificios y Estruct.-Instalaciones médicas 955,410.00
1209.01 Estimación Cta. Cob. Dudosa-Ctas x Cobrar
1508.0201 Deprec. Amortizac.y Agotam.- Vehículos
1508.0202 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Maq. Eq. Mobil. y Otros
1508.0102 Deprec. Amortiz. y Agotam.- Edif. O Unid no Resid.
2103.010102 Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios (Servic. De Mantenimiento)
2105.01 Obligaciones Tesoro Público - Gasto Cte.
2102.030101 Rem.Pens.y Benef. x Pagar-Reg.Lab 276-Principal
3101.01, Hacienda Nac. - Capitalizac. Hda. Nac. Adicional
3201.010101 Hda.Nac.Adic. - Traspaso fondos-Tesoro Público
3401.01 Resultados Acumulados-Superávit no Transferido
Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de
las operaciones económicas en el Pte. Ejercicio fiscal.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Tiene además saldos reflejados en cuentas de contingencia:
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 0.00

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 0.00
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 0.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS 36 780.00
9103.08 Cheques Girados 36 780.00
91.02 CONTRATOS Y COMPROMISOS X EL CONTRARIO
9102.08 Ordenes De Compra x Ejecutar
9102.09 Ordenes De Servicio x Ejecutar
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA
9104.08 Cheques Girados x Entregar
Por el registro de las Cuentas de Orden al inicio del año.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2 REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (PIA):
Para efectos de operativizar la gestión presupuestal del Pte. Año,
CPC. Manuel Angulo Quiroz 27

01/09/2020
tiene aprobado un Presupuesto Institucional de Apertura con la si-
guiente información:
FTE. FCTO. PRESUP. INSTITUCIONAL APERTU
(*) INGRESOS (*)
00 Recursos Ordinarios 880,450.00
1.3 Recursos Directamente Recaudados (**) 533,120.00
1.8 Recursos Operaciones Oficiales Crédito Externo 105,500.00
1.4 Donaciones Y Transferencias (Donaciones Ctes.) 74,900.00
1,593,970.00
cta denominacion debe
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,593,970.00
8201.0101 Recursos Ordinarios 880,450.00
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 533,120.00
8201.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8201.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM.
8101.0101 Recursos Ordinarios
8101.0201 Recursos Directamente Recaudados
8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo
8101.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones
Por el registro del Presupuesto de Ingresos aprobado para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8101 PIA. MODIFICACIÓN Y PIM. 1,593,970.00

8101.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo 105,500.00
8101.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones 74,900.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.0302 Recursos por operaciones Ofic. Crédito Externo
8301.0401 Donaciones y Transferencias - Donaciones
Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado para
el presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
3 APERTURA DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO :

El 05 de enero, se emite la Resolución Administrativa Nº 0050 que
aprueba la apertura del Fondo para Pagosen efectivo (FPPE), con
la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios", afectando a
las siguientes partidas presupuestarias:
Clasificador Denominación Importe
2.3.21.21 Pasajes y Gastos de Transporte 5500

2.3.16.11 Repuestos para vehículos 2150
2.3.23.11 Servicios de limpieza e higiene 2650
Total 10300
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 10,300.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Por el registro del Compromiso de la Apertura del Fondo Para Pa-
gos en efectivo (FPPE)
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 10,300.00

1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 10,300.00

01/09/2020
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2105.01 Gastos Corrientes
Para Registrar el giro del cheque para la Apertura del FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9103 VALORES Y GARANTÍAS 10,300.00

9103.08 Cheques Girados 10,300.00
Registro giro de cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS x CONTRA 10,300.00
9104.08 Cheques Girados x Entregar 10,300.00
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques Girados
Registro entrega del cheque
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 10,300.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
Por el registro de la ejecución presupuestaria
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 10,300.00

2105.01 Gastos Corrientes 10,300.00
4402 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CORRIENTES
4402.01 Traspasos del Tesoro Público
Registro pago del cheque Banco de la Nación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
4 INGRESOS PROVENIENTES DE TASAS :

Con fecha 19 de enero, se captan ingresos por concepto de Tasas
según Planilla de ingresos Nº 001-0780 en la Fuente de Financia-
miento RDR. De acuerdo al siguiente detalle:
Nota: El importe de lo recaudado lo deposita en el Banco Crédito
PLANILLA DE INGRESOS Nº 001-0780

Clasificador Descripción Importe
Ingresos
1.3.21.14 Registro de Proveedores 45,140.00
1.3.21.11 Registro Civil 35,120.00
1.3.21.41 Certificados Domiciliarios 25,780.00
1.3.21.499 Otros Derechos Administrativos Generales 32,140.00
Total 138,180.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 138,180.00

1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 138,180.00
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo 138,180.00
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.010101 Registro Civil
4302.010104 Registro de Proveedores
4302.010401 Certificados Domiciliarios
4302.010499 Otros Derechos Administrativos Generales
Para Registrar la Determinación de Ingresos del Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 138,180.00

1101.01 Caja 138,180.00
1101.01.01 Moneda Nacional 138,180.00
1201 CUENTAS POR COBRAR

01/09/2020
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.03.02 Derechos y Tasas Administrativo
Para Registrar la Recaudación de Ingresos del Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 138,180.00
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas 138,180.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1101.01.01 Moneda Nacional
Para Registrar el depósito al Banco de la Recaudación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 138,180.00

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Por el registro de la Ejecución de Ingresos Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5 ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE CONSUMO :

El 23 de enero la Unidad Ejecutora, solicita materiales para consu-
mo, por el cual emite la Orden de Compra Guía de Internam. Nº 50
y paga con la Fte. De Fto. Recursos Ordinarios, como sigue:
Clasificador 2.3.15.12 (Utiles de Escritorio) S/. 10,140.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso realizado según Orden de Compra Guía de
Internamiento Nº 50
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 10,140.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 10,140.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
Registro de la Orden de Compra Aprobada
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 10,140.00
1301.05 Materiales y Utiles 10,140.00
1301.050102 Papelería en General ütiles y Materiales de Escritorio 10,140.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.010101 Bienes
Para Registrar el ingreso de los suministros al almacén.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 10,140.00

9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar 10,140.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
Registro de la Orden de Compra Atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR 10,140.00
2103.010101 Bienes 10,140.00
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO
Para Registrar el giro de cheque con cargo al Tesoro Público
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA

01/09/2020
9104.08 Cheques girados por entregar
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRA 10,140.00
9104.08 Cheques girados por entregar 10,140.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Para Registrar la afectación Presupuestal definitiva al gasto
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 10,140.00
Registro pago del cheque por el Banco de la Nación.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
6 SALIDA DE BIENES DEL ALMACÉN :

Con fecha 25 de enero, la Unidad de almacén atiende el Pedido
Comprobante de Salida (PECOSA) Nº 305, para uso de las oficinas
de la Entidad, de los siguientes materiales:
Materiales de limpieza S/. 11,780.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5301 CONSUMO DE BIENES 11,780.00
5301.05 Materiales y Utiles 11,780.00
5301.05.0301 Aseo limpieza y Tocador 11,780.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05 Materiales y Utiles
1301.05.0301 Aseo limpieza y Tocador
Registro salida de materiales de limpieza del almacén
---------------------------------------x-------------------------------------------------
7 DEVENGADO NO GIRADO EN EL EJERCICIO ANTERIOR :

Se cancelan gastos comprometidos y devengados el año anterior
con la Fte de Fcto. RDR., (Banco de Crédito) como sigue:
Concepto Importe
Mat. Limpieza 0.00
2103.0101 Cuentas x Pagar (Serv. De mantenimiento) 23 420.00
Total 23,420.00

2103.010101 Bienes y Servicios por Pagar (Bienes) -
2103.010102 Bienes y Servicios por Pagar (Servicios) 23,420.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0401 Ctas. Ctes.
Para Registrar el pago de gastos devengados del ejercicio anterior
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------
8 COMPRA DE UN BIEN DE CAPITAL:
El 27 de enero la UE. Compra Bienes de Capital, gira la Orden de

Compra Guia de Internamiento Nº 90, a favor de "Importadora Ica"
SRL. Para la adquisición de Equipo Odontológico, pagando con la
Fte.Fcto. Recursos Ordinarios
Clasificador: 2. 6. 3 2. 4 2 98,450.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro de la Orden de Compra Emitida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS 98,450.00

1503.02 Maquinarias Equipo Mobiliario y Otros 98,450.00
1503.02.0402 Equipo 98,450.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar
Para Registrar el ingreso de los Bienes de capital a la Entidad
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.02 Activos no Financieros por Pagar 98,450.00
2105.02 Gastos de Capital
Para Registrar el giro de cheque.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105.02 Gastos de Capital 98,450.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDO
4404.01 Traspasos deL Tesoro Público
Registro pago del cheque Banco de la Nación, por compra de
Bienes de Capital.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9 COMPRA DE BIENES PARA LA VENTA :
La UE. Compra bienes corrientes para la venta y gira la orden de

compra guia de internamiento Nº 501, pagando con la Fte. Fcto.
RDR, (Banco de Crédito) como sigue:
Concepto Importe
Compra 57,480.00
IGV (19%) 10,921.20
Clasificador : 2.3.18.12 68,401.20

---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro de la Orden de Compra Emitida
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1302 BIENES PARA LA VENTA 57,480.00

1302.01 Mercaderías 57,480.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 10,921.20
2101.01 Impuestos y Contribuciones 10,921.20
2101.0105 Impuesto General a las Ventas 10,921.20
2103.010101 Bienes
Para Registrar la compra de bienes para la venta.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.010101 Bienes 68,401.20
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0401 Ctas. Ctes.

01/09/2020
Para Registrar el giro de cheque.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
10 INGRESO POR VENTA DE BIENES :
Se emite la Fact. Nº 001-540 por la venta de Bienes con afectación

del IGV. La misma que es cancelada con cheque Nº 600-2221542
del Bco.Continental, como sigue:
Fte. Fcto. Recursos Directamente Recaudados Importe
Venta 77,120.00
IGV (19%) 14,652.80
Clasificador 1.3.16.12 Medicinas S/. 91,772.80
Nota: El valor de lo cobrado, es depositado al Bco. de Nación (RDR)
1201 CUENTAS POR COBRAR 91,772.80

1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos 91,772.80
1201.0301 Venta de Bienes 91,772.80
4301 VENTA DE BIENES
4301.06 Venta de Productos de Salud
4301.060602 Medicinas
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.010501 IGV-Cta propia
Para Registrar la Determinación del Ingreso por Venta Bienes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 91,772.80

1101.01 Caja 91,772.80
1101.0101 Moneda Nacional 91,772.80
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.0301 Venta de Bienes
Para Registrar los Ingresos por Venta de Bienes Pte. Mes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS 91,772.80
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 91,772.80
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1101.0101 Moneda Nacional
Para Registrar el depósito al Banco de la Venta de Bienes.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 91,772.80
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Registro de la ejecución de Ingresos presente mes.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
11 SE REGISTRA EL COSTO DE LAS MERCADERÍAS VENDIDAS
5701 COSTO DE VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 57,480.00

5701.0601 Costo de Bienes para la Reventa 57,480.00
1302 BIENES PARA LA VENTA
1302.01 Mercaderías
Para Registrar el costo de las mercaderías vendidas.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
12 ENTREGA DE CHEQUE Y PAGO DE UNA OPERACIÓN DEL

EJERCICIO ANTERIOR:
En enero, un proveedor se acerca a la UE. Para recoger su cheque
girado con fondos del Tesoro Público, por una cuenta asumida en
diciembre del año anterior, por la compra de materiales:
Fuente de Financiamiento : Recursos Ordinarios S/. 13,580.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro por cancelación de la compra Banco Nación
---------------------------------------x-------------------------------------------------
13 PAGO DE ALQUILER DE INMUEBLE :
La UE. Suscribe contrato por el alquiler de un local con la empresa

"Inmobiliaria SRL", acordándose un pago mensual de S/.7,500 nue-
vos soles, se emite la orden de servicio Nº 300 y se paga por antici-
pado el equivalente a 3 meses, con RDR.
Clasificador 2.3.25.11 22,500.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso realizado según Orden de Servicio Nº 300
por alquiler de local (3 meses de anticipo)
---------------------------------------x-------------------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS 22,500.00

9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 22,500.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar
Registro de las Ordenes de Servicio Emitidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 22,500.00

1205.02 Alquileres pagados por anticipado 22,500.00
2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores
Por el compromiso de pago alquiler 3 meses adelantado
---------------------------------------x-------------------------------------------------

9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar 22,500.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APOROBADOS
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas
Registro de las Ordenes de Servicio atendidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores 22,500.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
Para Registrar el giro de cheque pago 3 meses de alquiler.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
14 PAGO DE RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS AL

PERSONAL ADMINISTRATIVO NOMBRADO Y CONTRATADO
La UE. Emitió la Planilla Única de Haberes Nº 125 y efectuó el pago

con la Fte. Fcto. Recursos Ordinarios, como sigue:
CUADRO Nº 01
Clasificador PLANILLA DE HABERES Nº 005 Importe
2.1.11.12 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 201,450.00

2.1.11.13 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral úblico) 145,780.00
2.1.31.11 Aportes a los fondos de Salud 31,250.70
Total 378,480.70
CUADRO Nº 2 RETENCIONES
Detale 2.1.11.12
Renta 5ta. Categoría 23,200.00
Sistema Nacional de Pensiones 26,188.50
AFP 26,188.50
Total 75,577.00

01/09/2020
CUADRO Nº 3 NETO A PAGAR
Detalle Importe
Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 125,873.00

Personal con contrato a plazo Indeterminado (Rég. laboral Privado) 95,137.20
Total 221,010.20
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso de la planilla pago de haberes cuadro Nº 1
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5101 PERSONAL Y OBLIGAC. SOC - RETRIB. Y COMPLEM. EN EFECTIVO 347,230.00

5101.01 Personal Administrativo 347,230.00
5101.010102 Personal Administrativo nombrado (Régimen Público) 201,450.00
5101.010103 Personal con contrato a plazo fijo (Rég. laboral Público) 145,780.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 31,250.70
5103.010105 Contribuciones a Essalud 31,250.70
2101.01 Impuestos y Contribuciones
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.01 Remuneraciones por Pagar
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones
Registro devengado Planilla pago de haberes Cuadro 1-2-3
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------

2101.01 Impuestos y Contribuciones 112,330.60
2101.0103 Rentas de Quinta Categoría 35,940.00
2101.030101 Régimen de Prestaciones de Salud 31,250.70
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones 45,139.90
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 221,010.20
2102.01 Remuneraciones por Pagar 221,010.20
2101.0901 Administradora de Fondos de Pensiones 45,139.90
Para Registrar el giro de cheque con cargo a Tesoro Púb.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro pago de cheques Bco. de la Nación, planilla Haberes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
15 ENCARGOS INTERNOS (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES) :

Con Resolución Nº 037, se autoriza el viaje de 3 funcionarios a la
ciudad de Argentina, en comisión de servicios. Se emite la planilla
de viáticos Nº 0080 se paga con Recursos Ordinarios, como sigue:
Clasificador 2.3.21.11 Pasajes y Gastos de Transporte 7,125.00

Clasificador 2.3.21.12 Viáticos y Asignac. En Comisión de Serv. 2,480.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso de la planilla viáticos Nº 0080
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 9,605.00

1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 9,605.00
1205.0501 Viáticos 9,605.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar
Por el devengado planilla viáticos Nº 0080
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.99 Otros Gastos por Pagar 9,605.00
2105.01, Gastos Corrientes
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
Registro pago del cheque por el Bco. de la Nación.

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------
16 RENDICIÓN (VIÁTICOS Y ASIGNACIONES) :
Se realiza la rendición de viáticos en comisión de servicios confor-

me a la planilla de viáticos Nº 0080
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 7,480.00
5302.0101 Viajes Internacionales 7,480.00
5302.010101 Pasajes y Gastos de Transporte 5,000.00
5302.010102 Viáticos y Asignaciones en comision de servicios 2,480.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.05 Entregas a Rendir Cuenta
1205.0501 Viáticos
Registro Rendición de cuentas.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
17 PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS :

La UE. Emite la Orden de Servicio Nº 045 y 046 a nombre de Empre-
sas Jurídicas por concepto de servicios básicos, pagando con la FF
Recursos Ordinarios, como sigue:
Clasificador Importe
2.3.22.11 Servicios de Suministro de Energía Eléctrica 12,450.00
2.3.22.21 Servicios de Telefonía móvil 8,970.00
-
Total 21,420.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso de la Orden de Servicios Nº 045 al 046
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro de las Ordenes de Servicio Emitidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------

5302.02 Servicios Básicos de Comunicación Publicidad y Difusión 21,420.00
5302.020101 Servicios de Energía Eléctrica 12,450.00
5302.020201 Servicios de Telefonía Móvil 8,970.00
Registro devengado de los servcios realizados
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro de las Ordenes de Servicio atendidas
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.010102 Servicios 21,420.00

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro pago de cheques Bco. de la Nación, servicios básicos
---------------------------------------x-------------------------------------------------
18 CONTRATO PARA ELABORAC. EXP. TECNICO DE OBRA

La UE. Firma contrato con la empresa A&G SRL. Para realizar el Exp.
Téc. Para la construcción de un Local. Emite la Orden de servicio Nº
060, pagando con la FF. Recursos Ordinarios por: 48,960.00
Clasificador 2.6.81.31 Elaboración de Expedientes Técnicos
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso del contrato con A&G SRL.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

Registro de la Orden de Servicio para Elaborac. Exp. Téc.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 48,960.00

1505.02 Elaboración de Expedientes Técnicos 48,960.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar
Por el devengado del servcio por Elaborac. Exp. Téc.
---------------------------------------x-------------------------------------------------


01/09/2020
Registro de la Orden de Servicio atendida
---------------------------------------x-------------------------------------------------

8601.0101. Recursos Ordinarios
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2103.02 Activos no Financieros por Pagar 48,960.00
2105.02 Gastos de Capital
---------------------------------------x-------------------------------------------------

2105.02 Gastos de Capital 48,960.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS DE CAPITAL
Registro pago del cheque Banco de la Nación
---------------------------------------x-------------------------------------------------
19 PAGO DE AYUDA FINANCIERA :

La UE. Emite la Resolución Jefatural Nº 1050 autorizando el pago
por concepto de gastos para la ayuda estatal a estudiantes de es-
casos recursos económicos, con la FF. RDR. (Bco. Crédito) Por:
3,250.00
Clasificador: 2.5.31.11 Subvenciones a Estudiantes
---------------------------------------x-------------------------------------------------
Por el compromiso generado de la Resol. Jefat. Nº 1050
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5503 SUBVENCIÓN A PERSONAS NATURALES 3,250.00

5503.010101 A Estudiantes 3,250.00
2103.99 Otros Gastos por Pagar
Registro devengado de los gastos autorizados por Resolución.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.99 Otros Gastos por Pagar 3,250.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.04 Depósitos en Instituciones Financieras Privadas
1101.040101 RDR.
Para registrar el giro del cheque por gastos autorizados.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
---------------------------------------x-------------------------------------------------
---------------------------------------x-------------------------------------------------
20 CIERRE DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO :

Se registra la última Rendición de Cuentas, como sigue:
GASTOS MONTO
Pasajes y Gastos de Transporte (2.3.21.21) 5,500.00

Repuestos para vehículos (2.3.16.11) 2,150.00
Servicios de limpieza e higiene (2.3.23.11) 2,650.00
-
10,300.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302.010201 Pasajes y Gastos de Transporte 5,500.00
5302.030101 Servicios de Limpieza e higiene 2,650.00
5301 CONSUMO DE BIENES 2,150.00
5301.11 Suministro para mantenimiento y Reparación 2,150.00
5301.1102. Para Vehiculos 2,150.00
2103.010101 Bienes
Registro rendición de cuenta del FPPE
---------------------------------------x-------------------------------------------------
2103.010101 Bienes 2,150.00
2103.010102 Servicios 8,150.00
1101 CAJA Y BANCOS
1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo
Registro de la rendición de cuenta del FPPE.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
21 REALIZACIÓN DE GASTOS POR ALQUILERES PAGADOS

POR ADELANTADO:
La UE. Registra los gastos efectuados por conceoto de alquileres
pagados por adelantado por: 15,000.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5302.05 Alquiler de Muebles e Inmuebles 15,000.00
5302.050101 De Edificios y Estructuras 15,000.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.02 Alquileres pagados por anticipado
Registro del gasto de alquiler pagado por adelantado
---------------------------------------x-------------------------------------------------
22 PROVISIONES DEL EJERCICIO :

Con fecha 31 de diciembre se registran las Provisiones o Ajustes
técnicos, conforme al siguiente detalle:
Concepto Importe
Cuentas por cobrar ( Cobranza Dudosa) 22,450.00
Cuentas por cobrar Diversas de Cobranza Dudosa -
Depreciación de edificios 115,420.00
Depreciación de Equipos de Transporte 54,120.00

01/09/2020
Depreciación de Muebles y Enseres 38,790.00
Amortización de Inversiones Intangibles (Estudios) 8,920.00
Compensación por Tiempo de Servicios (Ley 20530) 83,120.00
Total 322,820.00
---------------------------------------x-------------------------------------------------
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 217,820.00
5801.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 93,540.00
5801.010102 Edificios no Residenciales 93,540.00
5801.02 Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo 92,910.00
5801.0201 Vehiculos 54,120.00
5801.0202 Otra Maquinaria Equipo y Mobiliario 38,790.00
5801.03 Amortización Acumulada y Agotamiento Otros Activos fijos 8,920.00
5801.030101 Estudios y Proyectos 8,920.00
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones 22,450.00
5801.0501, Cuentas por Cobrar 22,450.00
5101 PERSONAL Y OBLIGAC. SOC. RETRIBUC. Y COMPLEM. EN EFECTIV 83,120.00
5101.090201 Compensación x Tiempo de Servicios 83,120.00
1508 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras
1508.0102 Edificios no Residenciales
1508.02 Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo
1508.0201 Vehiculos
1508.0202 Maquinaria Equipo y Mobiliario y Otros
1508.03 Amortización Acumulada de Intangibles
1508.0301 Estudios y Proyectos
1209 ESTIMACIÓN DE CTAS. DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMAC.
1209.01 Cuentas por Cobrar
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. X PAGAR
2102.03 Compensación x Tiempo de Servicios x Pagar
Registro de provisiones correspondientes al presente ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
23 ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN PATRIMONIAL :

- Se registra la capitalización de las Transferencias de capital recibido
reflejado al inicio del Ejercicio Fiscal
- Se registra la capitalización del superávit no transferido reflejado al
inicio del ejercicio fiscal.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 395,470.00
3201.01 Traspasos y Remesas 395,470.00
3201.0101 Traspaso de Fondos 395,470.00
3201.010101 Tesoro Público 395,470.00
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional
Por la capitalización de transferencias de capital recibido al
inicio del ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 104,560.00
3401.01, Superávit no Transferido 104,560.00
3101 HACIENDA NACIONAL
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados
Por la capitalización del superávit no transferido al inicio del
ejercicio.
---------------------------------------x-------------------------------------------------

01/09/2020
EVALUACIÓN:
14
29 140.00
83 748.00
15 248.00
97 120.00
23 420.00
36 780.00
76 150.00
2 618 321.00
395 470.00
104 560.00
0.00
0.00
0.00
36 780.00
36 780.00

01/09/2020
PRESUP. INSTITUCIONAL APERTURA

GASTOS (**)
880,450.00
533,120.00
105,500.00
74,900.00
1,593,970.00
haber
1,593,970.00
880,450.00
533,120.00
105,500.00
74,900.00
1,593,970.00
880,450.00
533,120.00
105,500.00
74,900.00
10,300.00
10,300.00

01/09/2020
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
10,300.00
138,180.00
35,120.00
45,140.00
25,780.00
32,140.00
138,180.00

01/09/2020
138,180.00
138,180.00
138,180.00
138,180.00
138,180.00
138,180.00
138,180.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00

01/09/2020
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
10,140.00
11,780.00
11,780.00
11,780.00
23,420.00
23,420.00
23,420.00
23,420.00
23,420.00

01/09/2020
23,420.00
23,420.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00

01/09/2020
98,450.00
98,450.00
98,450.00
98,450.00
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20

01/09/2020
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
68,401.20
77,120.00
77,120.00
77,120.00
14,652.80
14,652.80
14,652.80
91,772.80
91,772.80
91,772.80
91,772.80
91,772.80
91,772.80

01/09/2020
91,772.80
91,772.80
57,480.00
57,480.00
13,580.00
13,580.00
13,580.00
13,580.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00

01/09/2020
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
22,500.00
2.1.11.14
12,740.00
18,951.40
18,951.40
50,642.80

01/09/2020
378,480.70
378,480.70
112,330.60
112,330.60
35,940.00
31,250.70
45,139.90
221,010.20
221,010.20
45,139.90
45,139.90
378,480.70
378,480.70
378,480.70
378,480.70
378,480.70
378,480.70
378,480.70
378,480.70

01/09/2020
378,480.70
378,480.70
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00
9,605.00

01/09/2020
7,480.00
7,480.00
7,480.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00

01/09/2020
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
21,420.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00

01/09/2020
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
48,960.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00

01/09/2020
3,250.00
3,250.00
10,300.00
2,150.00
8,150.00
10,300.00
10,300.00
15,000.00
15,000.00

01/09/2020
195,370.00
93,540.00
93,540.00
92,910.00
54,120.00
38,790.00
8,920.00
8,920.00
22,450.00
22,450.00
83,120.00
83,120.00
395,470.00
395,470.00
104,560.00
104,560.00

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1101.030102 (Recursos Direct. Rec.)

1101.040101 (Recursos Direct. Rec.)

1201.0302 Derechos y Tasas Administrativo

1201.0301 Ctas x Cob - Venta Bienes

1209.01 Estimación Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

1301.050301 Mat. Aseo Limpieza y tocador

1302.01 Bienes p Venta - Mercaderías

1505.02 Elaboración Expedientes Técnicos

1205.0501 Anticipos - Viáticos

1205.02 Anticipos - Alquileres

1508.0102 Deprec. Edificios

1508.0201 Deprec. Vehículos

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

1508.0202 Deprec. Maq. Eq. Mobilil. Y Otros

1508.0301 Amortizac. Estudios y Proyectos

2101.0103 Impuestos - Rta. 5ta. Categoría

2101.0105 IGV - Cta Propia

2101.030101 Impuestos x Pag - ESSALUD

2101.0302 Impuestos x Pag - ONP

2102.01 Remuneraciones por Pagar

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

2103.0102 Ctas x Pagar - Anticipos Proveed.

2103.02 Activos no Financ. X Pagar

2103.99 Otras Cuentas X Pagar

2105.01Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Cte.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

2105.02 Oblig.Tesoro Púb.- Gto.Capital

2102.03 Remunerac. Y Part. X Pag - CTS

2101.0901 Administradora Fondo pensiones

5301.050301 Mat. Aseo y Limpieza

5103.010105 Contribuciones ESSALUD

5101.010102 Gasto de Personal - Nombrado

5101.010103 Gasto de Personal - Contratado

5302.010102 Internacional - Viáticos

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

5302.010101 Internacional-Psje y Gto.Transp.

5302.010201 Nacional - Psje y Gto. Transp.

5302.030101 Servicios de Limpieza e Higiene

5302.020101 Servicios Básicos-Energía Eléct.

5302.020201 Serv. Básicos-Telefonía Móvil

5301.1102 Gto. Mnto. Y Reparac. Vehiculos

5302.050101 Alquiler de Inm.-Edificios y Estr.

5503.010101 Subvenc. P.Natu. - Estudiantes

5801.0501 Estima.Cbza. Dudosa-Ctas x Cob.

5801.010102 Estimac. Deprec.Edif. no Resid.

Docente: CPC. Manuel Angulo Quiroz

5801.0201 Estimac. Deprec. Vehículos

5801.0202 Estimac. Dep.Otra Maq.Eq. Y Mob.