PRESUPUESTO

2016
COMPLEJO
TURISTICO
RECREACIONAL

RIF: J-30880287-5
 Presupuesto
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
2016
La eficacia con la que una entidad es administrada,
se reconoce generalmente como el factor individual
más importante en su éxito a largo plazo. Dicho
éxito se mide en términos del logro de sus metas.
Para que la Administración pueda alcanzar esas
metas, debe tener un uso eficiente del recurso
humano, los materiales y el capital; tener claridad
hacia dónde va, los recursos con que cuenta y sus
logros a corto, mediano y largo plazo.
El presupuesto, para ese fin, le brinda a la administración
de una entidad, la posibilidad de proyectar su
desenvolvimiento, bajo ciertas condiciones, y con
qué debería contar ésta para hacer frente a sus
obligaciones, inversiones, ingresos, costos y gastos.
Analizar hoy en día la economía venezolana resulta
particularmente complejo; la escasez de recursos
lleva implícita una gran incertidumbre y riesgo.
El aumento generalizado de los precios de bienes y
servicios, hace que cada unidad de moneda alcance
menos para adquirir los mismos. Es decir que la inflación
refleja la disminución del poder adquisitivo de la
moneda: una pérdida del valor real del medio interno
de intercambio.
La inflación anual en el país, al cierre del año 2014,
fue superior al 65%, siendo ésta la última información
oficial que se obtuvo en materia de inflación ya que
durante todo el año 2015 el Banco Central de Venezuela
no ha publicado ningún índice inflacionario. Sin
embargo, la inflación en Venezuela se cree ha superado
los 3 dígitos, lo que pudiera ser calificado como
hiperinflación.
Los datos financieros, manejados por la Administración
del Complejo Turístico Recreacional Vegasol, muestran
un déficit en la ejecución del presupuesto de ingresos
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y gastos del año 2015. Si comparamos el total de
gastos reales del año 2015 con los proyectados,
nos encontramos con un déficit del 24,77%, lo cual
muestra la insuficiencia de los ingresos para cubrir
los costos y gastos, necesarios para el funciona-
miento del Complejo.
Para solucionar esta situación deficitaria, nos
vemos en la imperiosa necesidad de realizar un
ajuste a la cuota de mantenimiento a partir de
enero del año 2016, que sea acorde a la realidad
económica del país.
Es importante destacar, que tras haber hecho un
sondeo dentro del estado Mérida en complejos
recreacionales privados del mismo ramo de Vegasol,
nos encontramos con cuotas de mantenimiento
muy por encima de la que actualmente nuestros
copropietarios aportan, e incluso se genera pago
de cuotas extraordinarias para cubrir pagos especiales o
los déficits presentados durante todo el año.
También es importante resaltar que ningún otro
complejo turístico recreacional del estado Mérida
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Presupuesto
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
2016
tiene las extensiones y áreas recreativas, deportivas
y sociales con que cuenta el Complejo Vegasol.
Sin el ajuste de la cuota, antes de lo previsto, el
mantenimiento del complejo se vería afectado, así
como los servicios a que están acostumbrados
todos nuestros copropietarios e invitados.
Si cada copropietario contribuye mensualmente
con el pago oportuno de la cuota de mantenimiento,
podemos garantizar un buen servicio y evitar el
deterioro prematuro de las instalaciones del complejo,
lo que permitirá el adecuado funcionamiento
diario e ininterrumpido de este hermoso desarrollo.
Administración Provisional
del Complejo Turístico Recreacional Vegasol
Presupuesto
NUESTRA ORGANIZACIÓN
2016
MISIÓN
Conservar las instalaciones del Complejo
Vegasol en perfectas condiciones de uso y
operatividad, evitando su deterioro prematuro,
realizando una cobranza oportuna y puntual
de las cuotas de mantenimiento, administrando
los recursos de manera eficiente, con talento
humano eficaz, motivado y comprometido
para garantizar la excelencia del servicio,
orientado a proteger en todo momento la
inversión de los copropietarios.
VISIÓN
Consolidar al Complejo Vegasol como el
mayor atractivo recreacional del estado
Mérida. Distinguirnos siempre por el excelente
servicio y ofrecer inigualables instalaciones
recreativas y sociales en un lugar cómodo,
seguro, confortable y variado, para el disfrute
de sus miembros copropietarios e invitados
durante todo el año.
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 NUESTRA ORGANIZACIÓN
VALORES CORPORATIVOS
Asume el reto permanente de atender
COMPROMISO los requerimientos de los copropietarios,
beneficiarios e invitados.

Realiza una gestión responsable,

HONESTIDAD
transparente y pulcra.

LEALTAD Actúa con respeto, fidelidad, rectitud

y sentido de pertenencia.

Propicia una mejor calidad de

vida, desarrolla el talento humano, RESPONSABILIDAD
SOCIAL

2016
el valor de la familia y la comunidad.

Presupuesto

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 EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL AÑO 2015
A continuación se presentan los cuadros comparativos donde observamos el total de ingresos presupuestados
para el año 2015 y los datos reales por rubro en bolívares , y también el total de gastos comparados con
los datos reales del año en curso:

( )

(*) Los datos de los meses noviembre y diciembre fueron proyectados de acuerdo al promedio general de ingresos de los últimos 10 meses del año 2015.

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 EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL AÑO 2015
Ingresos Presupuestados Vs. Ingresos Reales (Bs.)

Los ingresos presupuestados con respecto a los datos reales del ejercicio 2015 presentan una variación positiva
de Bs. 3.380.858,94; lo cual representa un 8,45% más a lo proyectado para el ejercicio.

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 EJECUCIÓN DE GASTOS DEL AÑO 2015
( )

(*) Los datos de los meses noviembre y diciembre fueron proyectados de acuerdo al promedio general de costos y gastos de los últimos 6 meses del año
2015. Los gastos de personal se proyectaron tomando en cuenta los aumentos decretados en salario y bono de alimentación a partir del mes de noviembre
2015 y las utilidades del año.

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 EJECUCIÓN DE GASTOS DEL AÑO 2015
Gastos Presupuestados Vs. Gastos Reales (Bs.)

Los gastos presupuestados con respecto a los datos reales del ejercicio 2015 presentan una variación negativa de
Bs. 10.781.463,73; lo cual representa un 24,77% menos de lo proyectado para el ejercicio.

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 COMPARATIVO GASTOS 2014-2015
A continuación se presentan un cuadro comparativo donde se reflejan los gastos del año 2014
en comparación a los datos del año 2015:

( ) ( )

118,34

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 COMPARATIVO GASTOS 2014-2015
Gastos 2014 Vs. Gastos 2015 (Bs.)

Al comparar los gastos totales del año 2014 con los del año 2015,
podemos observar el incremento interanual.

Esto demuestra el incremento significativo (118,34%) de los costos que ha habido durante el año 2015
respecto al año 2014, sobre todo en el rubro de remuneraciones al personal,
costos de mantenimiento y servicios contratados.
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 INGRESOS Y GASTOS 2015
A continuación presentamos un cuadro comparativo de los ingresos y gastos del año 2015
y el déficit presentado como resultado del ejercicio económico en bolívares:
INGRESOS Bs. 47.537.155,94
GASTOS Bs. 54.315.257,20
DÉFICIT Bs. -6.778.101,27

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 COMPARATIVOS DE PRECIOS DE PRODUCTOS
A continuación se presenta un cuadro comparativo de algunos de los productos más representativos
utilizados para el mantenimiento y operación diaria del complejo, mostrando el comportamiento de
sus precios en el año 2015 respecto al año 2014:

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COMPARATIVOS DE PRECIOS DE PRODUCTOS

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 COMPARATIVOS DE PRECIOS DE PRODUCTOS

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COMPARATIVOS DE PRECIOS DE PRODUCTOS

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 CÁLCULO DE NUEVA CUOTA DE MANTENIMIENTO
La Administración Provisional del Complejo Turístico Recreacional Vegasol, realiza el cálculo de la nueva cuota de
mantenimiento mediante la siguiente fórmula. La misma toma en cuenta resultados próximos al punto de equilibrio (costos
y gastos = ingresos), a efecto de minimizar el incremento de la cuota de mantenimiento.

La nueva cuota de mantenimiento entrará en

vigencia el 01-01-2016 hasta el 31-12-2016, sujeta a
cambios en el transcurso del periodo, en función
de la dinámica económica del país.

Nueva Cuota de Mantenimiento

Bs. 3.800,00
Cuota de Mantenimiento con Descuento
por Pronto Pago :
BS. 3.300,00

C1
( )
C1 = 1.172,73 x ( 54.315.257,20
24.876.453,41
x 54.315.257,20 ) ( 6.778.101,27) x 1,22
47.537.155,94 x1,09

C1 = 3.5461,72 + 10% (Fondo de Reserva)= 3.807,89

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PRESUPUESTO DE GASTOS 2016
Para la Proyección de los Gastos del año 2016 se toma en cuenta la relación interna de gastos de la multipropiedad del
año 2015 y 2014:

TOTAL GASTOS AÑO 2015 54.315.257,20

2,18
TOTAL GASTOS AÑO 2016 24.876.453,41

TOTAL GASTOS PRESUPUESTADOS PARA EL AÑO 2016

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 PRESUPUESTO DE INGRESOS 2016
A fin de cubrir los gastos proyectados del año 2016, los ingresos se estimaron de la siguiente manera:

Cuota año 2015 sin fondo de reserva = Bs. 1.172,73

Ingresos totales del año 2015 = Bs. 47.537.155,94
Gastos Proyectados año 2016 = Bs. 125.370.053,11
Con la cuota del año 2015 de Bs. 1.172,73 se logró recaudar Bs. 1.172,73 Bs. 47.537.155,94
unos ingresos de Bs. 47.537.155,94; por lo tanto, la cuota de
mantenimiento necesaria para cubrir los gastos proyectados
x Bs 125.370.053,11
para el año 2016, de Bs. 125.370.053,11 sería de Bs:
Cuota del año 2016 = Bs. 3.092,85

Dicha cuota de Bs. 3.092,85 debe ser ajustada de acuerdo a la relación de los índices de efectividad de la cobranza del
año 2015 y la estimada para el año 2016:
ÍNDICE EFECTIVIDAD 2015 1,22
1,1193
ÍNDICE EFECTIVIDAD (E) 2016 1,09

Entonces la cuota de mantenimiento para el año 2016, necesaria para cubrir l os gastos proyectados seria de:

Bs. 3.092,85 . x 1,1193 = Bs. 3.463,99 + 10 % (fondo de reserva)= Bs. 3.807,89

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PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2016
Financieramente, las Proyección de Ingresos y Gastos, deben realizarse en base a la teoría del punto de equilibrio: los
Ingresos Totales son iguales a los Costos Totales. Es decir, la multipropiedad del Complejo Turístico Recreacional Vegasol
genera los ingresos exactamente necesarios, para cubrir la totalidad de sus costos y gastos, de tal manera que no tenga
utilidades ni perdidas. Es natural que, si se logran las metas y la cobranza para generar un monto superior al del punto de
equilibrio, se obtendrá excedente. En cambio si no se logra alcanzar el nivel necesario para el punto de equilibrio, se
obtendrán déficits. 

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

AÑO 2016
(Expresado en Bolivares)

DESCRIPCIÓN AÑO 2015

INGRESOS PRESUPUESTADOS 125.370.053,11
GASTOS PRESUPUESTADOS 125.370.053,11
DIFERENCIA DEL PERIODO 0,00

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 DISTRIBUCIÓN DE LA NUEVA CUOTA DE CONDOMINIO

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