Mercie Robledo Diaz 12/06/2019

ACCO 100
Profa. Angelique C. Ortiz Van Brackle

Tarea 7.2
Reconciliacion Bancaria:

PR 8-1A

a. Este procedimiento es parte del proceso de control interno y es necesario para evitar el fraude. Es una fortaleza
debido a que tomo las medidas necesarias para evitar que el documento desaparezca y no pueda coroborarse que
se efectuo dicha transaccion. Es un procedimiento de documentos de origen. Los empleados deben, rapidamente,
enviar documentos de origen para realizar las entradas financieras al departamento de contabilidad.

b. Igual que en caso anterior es una fortaleza. Los documentos de origen deben ser enviados a los departamentos
correspondientes para sus posteriores entradas en los libros de contabilidad. Cada empleado tiene una
responsabilidad especifica en el proceso.

c. Entiendo que es una debilidad pues estan todos los documentos mezclados. Cada uno debe ir en un lugar, con
sus numeros y debidamente identificado. Todos son documentos diferentes.

d. Esto es una fortaleza ya que de esta forma se evita que los empleados pierdan dinero de su petty cash, o dinero
de la empresa. Cada empleado debe ser responsable por el dinero que falte, debe estar pendiente de su caja y que
su cuadre este completo.

e. En mi una fortaleza. Uno de los principios de control interno establece que se deben reconciliar la informacion
en los libros con la informacion del banco. Esto con el fin de conocer si el balance es correcto o existe alguna
discrepancia.

f. Esto es una fortaleza debido a que la comprobacion de docuementos es importante, pero no necesariamente vera
el mismo balance del Banco si lo compara con los libros, porque puede que hayan depositos en ruta o cheques que
no han sido cobrados y puede malinterpretar la informacion. Esto puede ser un ejemplo de verificacion interna
independiente. Las discrepancias encontradas pueden ser informadas a administracion.

g. Esto es una fortaleza. Uno de los principios de control interno establece que se deben registrar periodicamente
todas las transacciones. Es lo que se conoce como segregacion de tareas.

h. Esto es un debilidad en cierta forma. Uno de los principios de control interno establece que debe haber una
rotacion de empleados en tareas que manejan este tipo de transacciones, por otro lado, debe elegirse empleados de
fiar para manejo de dichas transacciones. Aun asi se sigue el proceso de enviar a los departamentos
correspondientes la correspondencia y documentos y en este caso se esta enviado una copia al empleado de
cuentas por cobrar.

PE 8-3B
Reconciliacion Bancaria:
 Empresas Torres
Balance del Banco 12,175
Depositos en ruta 1,800
Cheques por cobrar (5,795)

Balance ajustado 8,180

Balance en libros 9,480

Cheque sin fondos (1,250)
Cargos por servicio del banco (50.00)

Balance ajustado 8,180

a. El balance ajustado en la reconciliacion del banco es por la cantidad de

$8,180 dolares.

Journal:
Fecha Transacciones Debito Credito
6 diciembre Cuentas por cobrar 1,250
Cargos por servicio del banco 50
Efectivo 1,300

Efectivo
9,480 1,300

8,180

PE 8-3B
Reconciliacion Bancaria:
Conway Company
Balance del banco 23,900
Depositos en ruta 5,500
Cheques por cobrar (11,300)
Balance ajustado 18,100

Balance en libros 8,700

Cargos por servicio del banco (50)
Notas del banco con intereses $450 9,450

Balance ajustado 18,100

Journal:
Fecha Transacciones Debito Credito
6 diciembre Efectivo 9,400
Cargos por servicio del banco50
Cuentas por pagar 9,450

Efectivo
8,700
9,400

18,100

EX 8-18
Reconciliacion bancaria:

Mathers Co.
Para fin del mes Julio 2019
Balance del banco 31,350
Depositos en ruta 4,150
Cheques por cobrar (2,870)

Balance ajustado 32,630

Balance en libros 32,110

Error de la empresa 540
Cargos por servicio del banco (20)

Balance ajustado 32,630

Journal:
Fecha Transacciones Debito Credito
31 julio Efectivo 540
Cuentas por cobrar 540

Fecha Transacciones Debito Credito

31 julio Cargos por servicio del banco 20
Efectivo 20

Efectivo
32,110
540

32,630

b. La cantidad que debe informarse para Mathers Co en efectivo es 32,630.

c. Una vez se hace la reconciliacion el balance en los libros y el balance del banco debe cuadrar. Al
principio se recibe el estado bancario y tal vez no cuadre debido a que pueden haber transacciones
que estan en proceso y no se han reflejado aun.
 el fraude. Es una fortaleza
no pueda coroborarse que
eados deben, rapidamente,
contabilidad.

viados a los departamentos

leado tiene una

o debe ir en un lugar, con

o de su petty cash, o dinero

pendiente de su caja y que

reconciliar la informacion
correcto o existe alguna

pero no necesariamente vera

ositos en ruta o cheques que
o de verificacion interna
.

n registrar periodicamente

ece que debe haber una

debe elegirse empleados de
epartamentos
copia al empleado de