1.

MATRIZ EFE/EFI
¿Qué es la matriz EFE?
La matriz es una herramienta de diagnóstico que permite realizar un estudio de campo,
permitiendo identificar y evaluar los diferentes factores externos que pueden influir con el
crecimiento y expansión de una marca, dentro del instrumento facilita la formulación de
diversas estrategias que son capaces de aprovechar las oportunidades y minimizar los
peligros externos.
Las estrategias no surgen por arte de magia, porque es algo estudiado, analizado y trazado,
permitiendo aprovechar el entorno que estos compuestos por factores demográficos,
socioculturales, político / legal, tecnológicos, económicos, ambientales, globales y
competitiva.
Al dar el primer paso dentro de la matriz MEFE, es necesario ampliar nuestra visión de
estratega y aumentar nuestra sensibilidad e intuición sobre el entorno externo, ya que
dependiendo de la percepción que posee cada integrante del equipo de trabajo, se puede
aprovechar o desaprovechar las oportunidades, teniendo en cuenta que los elemento
evaluados son subjetivos, muy similar al de la MEFI o Matriz EFI), por lo tanto se debe
considerar utilizar otras herramientas de análisis como la Matriz DAFO O FODA o las 5
fuerzas de Porter.
5 pasos para desarrollar tu Matriz EFE
(Yi Min Shum , 2018)

EFI
La matriz EFI (Evaluación de Factores Internos) es un recurso usado por las empresas
para analizar las cuestiones que influyen negativa o positivamente en su crecimiento y
sustentabilidad en el mercado.

La matriz EFI es un instrumento extremadamente útil que permite entender la situación real de
una empresa, ayudándote a comprender sus fortalezas y debilidades de forma clara.

Hacer una auditoría interna es fundamental para tener una visión general de la empresa. Esto es
importantísimo antes de crear las planificaciones estratégicas necesarias para su crecimiento y
su buen desarrollo dentro del mercado.

Tú mismo puedes realizar las auditorías internas, ya que tienes una visión general y clara de
su situación utilizando una matriz EFI.

¿Quieres saber cómo? ¡Entonces acompáñame en esta lectura!

¿Qué es la matriz EFI?

La matriz EFI, conocida también como MEFI, son las siglas de Matriz de Evaluación de
Factores Internos.

Una herramienta que permite realizar una auditoría interna y así entender las fortalezas y
debilidades de una empresa o de alguna de sus áreas funcionales.

Antes de realizar cualquier planificación estratégica o incluso lanzar un nuevo producto al

mercado, es importante entender cuáles son las fuerzas y debilidades. De esta forma podrán ser
consideradas y mejoradas antes que sea demasiado tarde.

Para realizar una buena evaluación de los factores internos solamente es necesario seguir los
pasos para la creación de la matriz EFI siendo bastante detallistas y específicos.

Al realizar la matriz, ya estamos haciendo una reflexión y descubriendo más profundamente la

empresa, ya que algunas veces por la rutina diaria, muchas cosas pasan desapercibidas.
(Muente, 2019)
 2. BALANCE SCORED CARD BAJO EL ENFOQUE DE NORTON KAPPLAN

Balanced ScoreCard

Es una metodología y herramienta de gestión que traduce la estrategia de las organizaciones en

un conjunto coherente de indicadores.
La visión y la estrategia de negocios dictan el camino hacia el que deben encaminarse los
esfuerzos individuales y colectivos de una empresa. La definición de estrategias por naturaleza
es complicada, pero la implementación de la misma representa el mayor obstáculo en la mayoría
de las ocasiones. El reto corresponde en identificar exactamente lo que debe monitorearse, para
comunicar en todos los niveles de la empresa, si se están alcanzando las estrategias a través de
acciones muy puntuales.
Balanced Scorecard es la principal herramienta metodológica que traduce la estrategia en un
conjunto de medidas de la actuación, las cuales proporcionan la estructura necesaria para un
sistema de gestión y medición.
El acceso a los principales almacenes de información brinda la posibilidad de presentar los
resultados de desempeño y entender por qué están dándose esos resultados.

Beneficios

El Balanced Scorecard induce una serie de resultados que favorecen la administración de la

compañía, pero para lograrlo es necesario implementar la metodología y la aplicación para
monitorear, y analizar los indicadores obtenidos del análisis. Entre otros podemos considerar
las siguientes ventajas:

 Alineación de los empleados hacia la visión de la empresa.

 Comunicación hacia todo el personal de los objetivos y su cumplimiento.
 Redefinición de la estrategia en base a resultados.
 Traducción de la visión y estrategias en acción.
 Favorece en el presente la creación de valor futuro.
 Integración de información de diversas áreas de negocio.
 Capacidad de análisis.
 Mejoría en los indicadores financieros.
 Desarrollo laboral de los promotores del proyecto.

¿Qué es Balanced Scorecard?

En 1992, Kaplan y Norton de Harvard University revolucionaron la administración de empresas
al introducir un concepto bastante efectivo para alinear la empresa hacia la consecución de las
estrategias del negocio, a través de objetivos e indicadores tangibles. La principal innovación
fue la introducción de mediciones sobre los intangibles como requisitos indispensables para
alcanzar los objetivos financieros.
Perspectivas del Balanced Scorecard.

A pesar de que son 4 las perspectivas que tradicionalmente identifican un BSC, no es

indispensable que estén todas ellas; estas perspectivas son las más comunes y pueden adaptarse
a la gran mayoría de las empresas, y no constituyen una condición indispensable para construir
un modelo de negocios.

 Perspectiva financiera.

Históricamente los indicadores financieros han sido los más utilizados, pues son el
reflejo de lo que está ocurriendo con las inversiones y el valor añadido económico, de
hecho, todas las medidas que forman parte de la relación causa-efecto, culminan en la
mejor actuación financiera.
Perspectiva del cliente.
Como parte de un modelo de negocios, se identifica el mercado y el cliente hacia el cual
se dirige el servicio o producto. La perspectiva del cliente es un reflejo del mercado en
el cual se está compitiendo. Brinda información importante para generar, adquirir,
retener y satisfacer a los clientes, obtener cuota de mercado, rentabilidad, etc. "La
perspectiva del cliente permite a los directivos de unidades de negocio articular la
estrategia de cliente basada en el mercado, que proporcionará unos rendimientos
financieros futuros de categoría superior." (Kaplan & Norton).

 Perspectiva procesos internos.

Para alcanzar los objetivos de clientes y financieros es necesario realizar con excelencia
ciertos procesos que dan vida a la empresa. Esos procesos en los que se debe ser
excelente son los que identifican los directivos y ponen especial atención para que se
lleven a cabo de una forma perfecta, y así influyan a conseguir los objetivos de
accionistas y clientes.

 Perspectiva de formación y crecimiento.

Es la perspectiva donde más tiene que ponerse atención, sobre todo si piensan obtenerse
resultados constantes a largo plazo. Aquí se identifica la infraestructura necesaria para
crear valor a largo plazo. Hay que lograr formación y crecimiento en 3 áreas: personas,
sistemas y clima organizacional. Normalmente son intangibles, pues son identificadores
relacionados con capacitación a personas, software o desarrollos, máquinas e
instalaciones, tecnología y todo lo que hay que potenciar para alcanzar los objetivos de
las perspectivas anteriores.
Tipos de implementación de un BSC.

Una vez definido el modelo de negocio y los indicadores de acción y resultados, es posible
implementar el BSC de dos formas:
Modelo de control y seguimiento. En caso de que la visión, estrategias e indicadores
estén perfectamente definidos y acordados, el BSC puede implementarse como un
tradicional modelo de análisis por excepción. Se da un seguimiento puntual sobre los
avances en el logro de las estrategias con respecto a lo planteado y el BSC libera una
cantidad de trabajo importante al directivo, al realizar análisis por excepción de aquellos
procesos conocidos que, eventualmente, requieren de más tiempo para su análisis; un
análisis que sólo se da cuando no corresponden los datos con el objetivo.
Modelo de aprendizaje organizativo y comunicación. En empresas donde no existe
un acuerdo unánime, que están en crecimiento o se quiere aprovechar el potencial de los
empleados sin perder el control de la empresa, el BSC no debe utilizarse como un
modelo de control, sino como un modelo de aprendizaje, un modelo proactivo que
enriquezca las definiciones originales. En este caso, los valores de los indicadores
pueden aprovecharse para adecuar la estrategia planteada originalmente y, por
extensión, los rumbos de la empresa. A diferencia del modelo de control, el estratega
necesita constantemente analizar los indicadores y tomar decisiones que reorienten los
esfuerzos para obtener máximos beneficios.

Feedback y aprendizaje estratégico.

En uno de los aspectos más innovadores, BSC no termina en el análisis de los indicadores.
Es un proceso permanente en el que puede haber feedback de un ciclo, que consiste en
corregir las desviaciones para alcanzar los objetivos fijos definidos y feedback de doble
ciclo, donde los estrategas cuestionan y reflexionan sobre la vigencia y actualidad de la
teoría planteada en un inicio, y su posible adecuación. El feedback sugiere aprendizaje
estratégico, que es la capacidad de formación de la organización a nivel ejecutivo, es el
poder "aprender la forma de utilizar el Balanced Scorecard como un sistema de gestión
estratégica."

 El sistema de feedback utilizado para comprobar las hipótesis sobre las que se
basa la estrategia.
 Equipo de solución de problemas.
 El desarrollo de la estrategia es un proceso continuo.

Etapas de implementación de un Balance ScoreCard.

1. Implementación de sistemas corporativos confiables y estandarizados para la

generación de indicadores como: ERPs, CRMs, BPMs y/o BPCs.
2. Definición del plan estratégico, visión, perspectivas, estrategias, metas, objetivos
e indicadores de desempeño.
3. Selección de los indicadores de desempeño clave (KPIs), provenientes de los
sistemas corporativos, y en su defecto, implementación de nuevos controles
internos o flujos de trabajo para su obtención.
4. Generación de tableros de control conectados directamente a las fuentes
estandarizadas de información. (Arcos, 2018)
 3. QUE ES UN KPI (INDICADOR CLAVE DESEMPEÑO)

¿Qué es un KPI?
Un KPI (siglas de Key Performance Indicator), que en castellano podríamos llamar indicador
de rendimiento o desempeño es un valor medible que informa si nuestra empresa es eficaz
en la consecución de sus objetivos principales. Dentro de una empresa los KPI pueden
utilizarse en diferentes áreas o a diferentes niveles para evaluar si se alcanzan o no los objetivos
a nivel general de la empresa o en un departamento, un producto o un proceso concreto.
Al final todos estos KPI se recogen y organizan en un cuadro de mandos para aportar una
visión amplia de la consecución de los objetivos de la empresa.

¿Qué convierte a un KPI en una herramienta efectiva?

Podríamos decir que un KPI es valioso si nos empuja a realizar acciones y tomar medidas.
El motivo de esta afirmación es porque es habitual utilizar KPI’s genéricos o copiando de otros
que luego realmente no reflejan a la propia empresa y su negocio, por lo que no se incentivan a
entrar en acción. Hay que considerar los objetivos, los procesos y toda la casuística de cada
empresa antes de adoptar un KPI.

Además de esto, un KPI es una poderosa arma de comunicación y por ello debe cumplir las
mismas reglas que cualquier otra comunicación, esto es que la información debe ser clara,
concisa y relevante para que pueda ser entendida e interiorizada por todo el equipo.
(Bordera, 2018).

KPI (Key Performance Indicators) Indicadores Clave de Desempeño

Los KPI (Key Performance Indicators) o Indicadores Clave de Desempeño miden el nivel del
desempeño de un proceso determinado, enfocándose en el “cómo” e indicando que tan efectivos
son los procesos, de forma que se pueda alcanzar el objetivo fijado.

Los KPIs son métricas financieras o no financieras, utilizadas para cuantificar objetivos que
reflejan el rendimiento de una organización, y que generalmente se recogen en su plan
estratégico. Estos son volcados en el Balanced Scorecard o Cuadro de Mando Integral que los
recoge y muestra, generalmente con una clave de colores (rojo, amarillo o verde) facilitando
información del cumpliendo o no del objetivo fijado.

Los KPIs son “vehículos de comunicación”; permiten que la dirección de la organización

comunique la misión y visión de la empresa a los empleados, involucrando directamente a todos
los colaboradores en la consecución de los objetivos estratégicos de la empresa.

Requisitos de los KPIs

Un KPI o Indicador Clave de Desempeño debe cumplir con los siguientes requisitos:

Relevante ya que debe ser un factor que realmente influya en el modelo de negocio, y que si
esa variable da resultados negativos, rápidamente se pueda actuar.
Conciso Cuanto menor sea el número de KPIs en los que se pueda mesurar la información
necesaria para la empresa, mejor.
Simplificará el vaciado y la cuantificación de los datos obtenidos.
Debe permitir examinar a fondo el mayor número de detalles posibles del funcionamiento de la
empresa.Simple Los usuarios deben entender con facilidad en qué consiste cada indicador y
qué valor tiene.Fácil de procesar El proceso de descifrar y conocer el efecto de los resultados
obtenidos debe ser un procedimiento sencillo y clarificador.Cada indicador debe ser atribuible
o incumbir a alguien a quien competa directamente.El origen y el contexto que favorece la
elección de cada KPI deben ser conocidos por los usuarios.Correlativo La interacción entre los
distintos indicadores debe conducir a obtener el tipo de resultados que se desean conocer.Debe
componerse de medidas que abarquen factores económicos y otras que abarquen factores no
económicos Las medidas financieras son importantes, e igual que no pueden obviarse tampoco
deben acaparar toda la atención.Equiparable Todos los KPIs deben tener la misma jerarquía en
la correlación, no pueden subordinarse unos a otros.

Objetivos de los KPIs

No se puede olvidar que lo realmente importante para que un KPI funcione es que debe partir
directamente de la estrategia de la empresa, estar en consonancia, mantener la coherencia.

¿Cómo se diseña un KPI?

Pare ello es fundamental pararse a pensar y hacerse preguntas sobre cuáles son los factores que
realmente afectan a tu modelo de negocio:

Analizar la tipología y peso de los ingresos.Analizar la tipología y peso de los gastos.Que

productos y/o servicios reportan más ingresos y cuáles generan más gastos.Comportamiento,
compra media y tipos de clientes.Nivel de satisfacción.Web corporativa o tienda on-line, que
peso e importancia tienen en la empresa.Redes Sociales, que peso e importancia tienen en la
gestión diaria.De esta manera podremos extraer de cada uno de ellos indicadores de
medición.Software BSCISOTools es la plataforma tecnológica que facilita la puesta en marcha
y la mejora continua de la gestión basada en KPIs. (Sevillano, 2018).
GOBIERNO CORPORATIVO ENTORNO A LA PRESUPUESTACION
Definición de Gobierno Coporativo
El gobierno corporativo es el conjunto de normas, principios y procedimientos que regulan la
estructura y el funcionamiento de los órganos de gobierno de una empresa. En concreto,
establece las relaciones entre la junta directiva, el consejo de administración, los
accionistas y el resto de partes interesadas, y estipula las reglas por las que se rige el proceso
de toma de decisiones sobre la compañía para la generación de valor.

El bueno gobierno de las empresas es la base para el funcionamiento de los mercados, ya que
favorece la credibilidad, la estabilidad y contribuye a impulsar el crecimiento y la generación
de riqueza.

La debilidad que mostraron los gobiernos corporativos de grandes organizaciones en el

pasado ha multiplicado las exigencias de transparencia, veracidad, buenas prácticas y
comportamiento empresarial responsable por parte de los inversores, de los consumidores y de
la sociedad en general, que no sólo prestan atención ya a los indicadores financieros, sino que
quieren saber también cómo se han logrado esos resultados.

¿Qué articulan las normas del gobierno corporativo?

 La toma de decisiones que tienen que ver con la dirección estratégica general de la
empresa y sus políticas corporativas: inversiones, fusiones y adquisiciones,
nombramiento de ejecutivos, planes de sucesión.

 Los mecanismos de control sobre el correcto desempeño de la dirección ejecutiva y la

implementación del plan estratégico aprobado.

 El cumplimiento normativo o compliance: el establecimiento de las políticas y

procedimientos adecuados para garantizar que tanto la empresa, como sus directivos,
empleados y terceros cumplen con el marco normativo aplicable.

 Las relaciones entre los principales órganos de gobiernos de la compañía, así como los
derechos y deberes de cada uno de ellos: consejo de administración, junta
directiva y accionistas.

A medida que las empresas evolucionan y van adentrándose en procesos

de internacionalización, las operaciones se vuelven más complejas, se diversifican los
negocios y aumentan los riesgos tanto en el ámbito legal como en el de la imagen pública. Así
pues, la mejor manera de asegurar el éxito y el crecimiento continuado estará en la progresiva
profesionalización tanto de la gestión operativa como del gobierno corporativo.

La aplicación de un código de buen gobierno es la garantía para el crecimiento sostenible de

la empresa en el medio y largo plazo, ya que ayuda a restablece la confianza de los inversores,
aumenta el acceso al crédito extranjero, atrae el talento y fomenta la imagen de marca. En
palabras de la Presidenta de la Comisión de Economía y Competitividad del Congreso de los
diputados, Elvira Rodríguez Herrer, “los avances en gobierno corporativo hacen a las
empresas más atractivas como negocio, más sostenible económicamente y, por lo tanto,
más competitivas”.
Principales funciones del gobierno corporativo

Un buen gobierno corporativo debe velar porque todos los organismos que articulan una
empresa funcionen de forma correcta. debe existir armonía empresarial entre la gerencia
administrativa, quienes invierten en la empresa y quienes la dirigen.

De manera que entre ellos fluya la buena comunicación, se involucren de lleno en los procesos
financieros y puedan sacar adelante la organización. Entre sus funciones, el gobierno
corporativo debe promover los procesos legales que rigen a una empresa.

Además, velar y facilitar la participación de los accionistas en la toma de decisiones, dando un

trato equitativo a cada uno de ellos, independientemente del porcentaje de inversión que tengan
en la empresa. El gobierno corporativo además persigue el establecimiento de
responsabilidades dentro de las estructuras organizacionales.

Aunque para algunos pueda sonar como una práctica poco conocida, la verdad es que, con el
tiempo el gobierno corporativo se ha convertido en una herramienta que genera confianza en el
sector empresarial. Específicamente en quienes desean abrirse paso en el mercado como
inversionistas.
Estructura del gobierno corporativo

Este modelo de estructura se desglosa de la siguiente manera:

1. Consejo familiar o socios y accionistas

Representan el más alto nivel dentro de la estructura de gobierno corporativo en una

organización. Son quienes deciden cómo quieren invertir su patrimonio.

2. Asamblea de accionistas

Conformado por entidades o personas que han invertido en esta empresa. En este rango de la
estructura están quienes se encargan de evaluar los posibles riesgos y el rendimiento que tiene
cada inversión realizada.

3. Consejo de administración

Integrado por consejeros externos, inversionistas y propietarios. Estos se encargan de definir

estrategias y supervisar al equipo directivo de la empresa en el cumplimiento de sus objetivos.

4. Dirección general

Es el órgano administrador de la empresa y cuenta con el grupo gerencial, además de los

sistemas de control externos, representado por las auditorías, y los internos, como los programas
de gestión de riesgos institucionales.

¿Cuál es la importancia del gobierno corporativo para las empresas?

El gobierno corporativo permite que las empresas trabajen con mayor sentido de
responsabilidad. Que haya mayor transparencia en los procesos administrativos y por lo tanto
que genere confianza en todos los aliados que hacen posible que una organización salga
adelante y con éxito.

A través de la gestión de un buen gobierno corporativo las empresas pueden enfocarse no solo
en alcanzar objetivos de rentabilidad. También tienen la posibilidad de crecer a través de
su identidad corporativa y su compromiso con la sociedad por medio de programas sociales.

¿Cuáles son los beneficios de implementar el gobierno corporativo?

Aplicar un sistema de gobierno corporativo permitirá a la empresa visualizar metas a largo

plazo. Además, mejorar la calidad de trabajo por el hecho de contar con un clima
organizacional que permite que las ideas de negocio fluyan de manera exitosa.

Estas características se verán reflejadas directamente en el interés de los inversores por querer
participar en una empresa exitosa, comprometida con la sociedad y que sobre todo se muestra
transparente en el logro de sus metas y objetivos.

También se reducen las posibilidades de pasar por crisis financieras, ya que los procesos están
más controlados y esto facilita la toma de decisiones. (Sántana, 2019)
Bibliografía
Arcos, A. (2018). TiedCOMM. Obtenido de Balanced Scorecard:
http://www.infoviews.com.mx/Bitam/ScoreCard/

Bordera, M. (2018). clave i. Obtenido de https://www.clavei.es/blog/kpi-indicador-clave-de-

rendimiento-que-es/

Muente, G. (2019). Rock Content. Obtenido de ¿Qué es la matriz de evaluación de factores internos o
Matriz EFI y para qué sirve?: https://rockcontent.com/es/blog/matriz-efi/

Sántana, V. (2019). Rock Content Rock Content. Obtenido de ¿Qué es el gobierno corporativo y cómo
esta metodología repercute en los resultados de las empresas?:
https://rockcontent.com/es/blog/gobierno-corporativo/

Sevillano, M. (2018). ISO tools. Obtenido de KPI’s Indicadores:

https://www.isotools.org/soluciones/procesos/kpis-indicadores/

Yi Min Shum . (2018). Yi Min Shum Xie. Obtenido de Matriz de evaluación de factores externos
(Matriz EFE – MEFE): https://yiminshum.com/matriz-evaluacion-factores-externos-matriz-
efe-mefe/