CASO PRACTICO INTEGRADO

La empresa "MC’CUBBINCITOS S.A.C." CON RUC 20374029385, dedicada a la compra y venta

de PELUCHES realiza sus operaciones del mes de Enero del 2019 con los saldos al 31 de
diciembre 2018, que se detalla a continuación, además aplica una ganancia de S/. 25 por
cada producto que vende.

Al 31 de Diciembre 2018

CONCEPTO DETALLE MONTO S/.

Dinero en efectivo 1,000.00
Banco Crédito N° Cta.: 348-234-654 5,000.00
Por Cobrar Comercial López S.A.C. ruc: 20843246987 según F/001-0145 500
Por Cobrar Comercial DULCE ruc: 10340738549 según F/001-0156 800
mercadería 30 Juguete A (45 c/U) 1350
Activo fijo Computadoras y otros equipos 1,800.00
Activo fijo Escritorios y otros muebles 1,500.00
Deuda Impuestos 50
Por Pagar Inversiones el RUEDAS ruc: 20098847368 según F/ 001-3987 900
Por Pagar Importaciones CARRITO ruc: 20944895979 según F/ 001-2309 600
Patrimonio Tiene una reserva 800
datos Socio Raúl Amarillo DNI 12040926- 40%
Socio Luciana Cueva Ríos DNI 40684727- 60%
100 acciones valorada en S/. 96.00 C/u 9600

Fecha OPERACIONES MES DE ENERO 2019 Tipo CANT.

Cancelamos a RUEDAS la mitad de la F/ 3987 con ch/ 002 (CAJA

5
CUENTA)

Cobramos la F/ 0156 DULCE en efectivo, luego es depositado al

6
banco.(CAJA EFECTIVO - CAJA CUENTA))

Llegan los recibos de luz y agua (incluido el IGV) cancelamos en

7
efectivo. (REGISTRO DE COMPRAS)

Compra a RUEDAS con F/ 3996, al crédito - Tipo A (REGISTRO

10 A 30
DE COMPRAS)
Se vende a López SAC con F/ 169, al contado en efectivo
27 A 60
(REGISTRO DE COMPRAS - CAJA EFECTIVO)
Se paga la planilla del personal con transferencia bancaria
Administradora : Lucía Velarde tiene por sueldo Básico,
30 pertenece a la AFP, con un hijo.
Vendedora : Martin Correa tiene por sueldo Básico, pertenece
a la AFP.
 INVENTARIO INICIAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

101 EFECTIVO 1,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR 50.00
104 CUENTA CORRIENTE 5,000.00 CUENTAS POR PAGAR 1,500.00
121 CUENTA POR COBAR 1,300.00
201 MERCADERIA 1,350.00

TOTAL ACTIVO CTE 8,650.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,550.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

MEBLES Y ENSERES 1,500.00 RESERVA 800.00
ACTIVO INMOVILIZADO 1,800.00 ACCIONES 9,600.00

TOTAL ACTIVO NO CTE 3,300.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 10,400.00

TOTAL ACTIVO 11,950.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,950.00

S/.

75

1,200.00

930
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

N FECHA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO SERIE COMPROBANTE TIPO

(TABLA 10) DE PAGO (TABLA 2) NÚMERO

1 1/7/2019 14 018 520 06 25412541252

2 1/10/2019 01 001 3696 06 20098847368

 Juguete Costo

ADQUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE P

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODI

APELLIDOS Y NOMBRES BASE IMPORTE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV TOTAL FECHA TIPO

O RAZÓN SOCIAL (TABLA 10)

HIDRANDINA 63.56 11.44 75.00

RUEDAS 1,350.00 243.00 1,593.00

TOTALES S/. 1,413.56 S/. 254.44 S/. 1,668.00

601 4011 421

636 469

636
CTA. POR
COSTOS Y GASTOS IGV
PAGAR

DEBE HABER
RENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

CUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

SERIE COMPROBANTE

DE PAGO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

N FECHA O DOCUMENTO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE
TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
SERIE
(TABLA 10) (TABLA 2)
COMPROBANTE
1 1/27/2019 01 001 06 20843246987
169
 Juguete Valor Venta

RMACIÓN DEL CLIENTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

VALOR IMPORTE O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

APELLIDOS Y NOMBRES, FACTURADO IGV TOTAL

DENOMINACIÓN FECHA TIPO SERIE

O RAZÓN SOCIAL (TABLA 10)

López S.A.C 4,956.00

4,200.00 756.00

TOTALES S/. 4,200.00 S/. 756.00 S/. 4,956.00

701 4011 121

INGRESO CUENTAS
POR VENTAS IGV POR COBRAR

HABER DEBE
COMPROBANTE DE PAGO

GINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL
COMPROBA
NTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
RAZON SOCIAL: AÑO:

PRODUCTO: A

FECHA DETALLE INGRESOS EGRESOS SALDOS

CANTIDAD P. UNITARIO P. TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO P. TOTAL CANTIDAD P. UNITARIO

SALDO INICIAL 30 45.00

1/10/2019 COMPRA 30 45.00 1,350.00 60 45.00

1/24/2019 VENTA 60 45.00 2,700.00 0 45.00

60 S/. 2,700.00

COSTO DE VENTAS
SALDOS

P. TOTAL

1,350.00

2,700.00

-
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFE

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚM. CORRELAT. FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
DEL REGISTRO LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO

SALDO INICIAL

1 1/6/2019 COBRO F/0156 121

2 1/7/2019 PAGO A LOS SERVIVIOS PUBLICOS 469

3 1/27/2019 COBRO F/169 121

SALDO DEUDOR
OS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1,000.00

FACTURAS POR COBRAR 800.00

CUENTA POR PAGAR DIVERSAS 75.00

FACTURAS POR COBRAR 4,956.00

6,681.00

TOTALES S/. 6,756.00 S/. 6,756.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO

DEL REGISTRO MEDIO DE

FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO PAGO

ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN

1/2/2017 SALDO INICIAL

1 1/5/2019 007 pago de la F/3987 con cheque /002

2 1/6/2019 001 DEPOSITO EN EFECTIVO

3 1/30/2019 003 PAGO DE REMUNERACIONES

SALDO DEUDOR
A CUENTA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE
APELLIDOS Y
TRANSACCIÓN
NOMBRES,
BANCARIA,
DE DOCUMENTO
DENOMINACIÓN O RAZÓN
SUSTENTATORIO O
SOCIAL
DE CÓDIGO DENOMINACIÓN
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

421 Facturas por pagar a comerciales

101 EFECTIV0

411 Remuneraciones por pagar

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

5,000.00

450.00

800.00

1,934.90

3,415.10

S/. 5,800.00 S/. 5,800.00

FORMATO: "LIBRO PLANILLAS"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INGRESOS DEL TRABAJADOR TOTAL APORTE TRABAJADOR NETO

N° TRABAJADOR SUELDO ASIGNACION otras REMUN. ONP AFP Renta A
BASICO FAMILIAR remunerac. 13% 5ta. Cat. PAGAR

1 Lucía Velarde 1,200.00 93.00 1,293.00 167.57 1,125.43

2 Martin Correa 930.00 930.00 120.53 809.47

S/. 2,130.00 S/. 93.00 S/. - S/. 2,223.00 S/. - S/. 288.10 S/. - S/. 1,934.90

GASTOS - DEBE 621

PASIVO - HABER 4032 407 4017 411

 APORTE EMPLEADOR
ESSALUD Otros
9%

116.37

83.70

S/. 200.07 S/. -

627

4031
 CENTRALIZACION EN EL LIBRO DIARIO
Nº FECHA REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN

DEL DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO NÚMERO

ASIENT DEL NÚMERO DEL
O LIBRO
LA OPERACIÓN O CORRELA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
REGISTR TIVO DOCUMENT
O O
SUSTENTAT (CTA)
(TABLA 8) ORIO

1 1/2/2019 Por el activo , pasivo y patrimonio 3 101 1,000.00

de la empresa 104 5,000.00

121 1,300.00

201 1,350.00

335 1,500.00

336 1,800.00

401

421

501

582

2 1/31/2019 Por el registro decompras del 8 636 servicios 63.56

enero 601 mercaderia manufacturada 1,350.00

401 IGV 254.44

421 Cuentas por pgar

469 por pagar diversos

3 1/31/2019 Por el ingreso e la mercaderia 8 201 manufacturadas 1,350.00

comparada al almacen 611 variacionbde existencias

4 1/31/2019 Por el destino de los servivios 8 94 Gastos administrativos 63.56

publicos 79 Cargas imputables a cuenta

5 1/31/2019 por el registro de ventas 14 121 4,956.00

del mes 701

4011 IGV

6 1/31/2019 POR EL COSTO 691 2,700.00

DE VENTAS 201

7 1/31/2019 Por el ingreso DE CAJA EFECTIVO 1 101 5,756.00

121

8 1/31/2019 Porel egreso de caja efectivo 1 469 75.00

101

9 1/31/2019 Por el ingreso de caja 1 104 800.00

cuenta corriente 101

10 1/31/2019 Por el egreso de caja 1 411 1,934.90

cuenta corriente 421 450.00

104

11 1/31/2019 Por la planilla de remueraciones 31 621 2,223.00

627 200.07

407
 4031

411

12 1/31/2019 Por el destino de gastos de 31 94 2,423.07

remuneraciones 79

VAN TOTALES S/. 36,549.60

MOVIMIENTO

HABER

50.00

1,500.00

800.00

9,600.00

1,593.00

75.00
1,350.00

63.56

4,200.00

756.00

2,700.00

5,756.00

75.00

800.00

2,384.90

288.10
 200.07

1,934.90

2,423.07

S/. 36,549.60
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
101 CAJA Y BANCOS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,000.00 1/2/2019

1/31/2019 7 Por los ingresos de caja efectivo 5,756.00 1/31/2019
1/31/2019 8 Por los egresos de caja efectivo 75.00 1/31/2019
1/31/2019 9 Por los ingresos de la caja cuenta 800.00

TOTALES 6,756.00 875.00

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
20 MERCADERIAS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,350.00 1/2/2019

1/31/2019 3 por el ingreso de la mercaderia 1,350.00 1/2/2019
1/31/2019 6 Por el costo de ventas 2,700.00

TOTALES 2,700.00 2,700.00

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
40 TRIBUTOS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 50.00 1/31/2019

1/31/2019 2 Por el Registro de Compras 254.44 1/31/2019
1/31/2019 5 Por el registro de ventas 756.00
1/31/2019 11 Por la planilla de remuneraciones 288.10
1/31/2019 11 Por la planilla de remuneraciones 200.07

TOTALES 254.44 1,294.17

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
42 CTAS POR PAGAR CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN
 1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,500.00 1/31/2019
1/31/2019 2 Por el Registro de Compras 1,593.00 1/31/2019

1/31/2019 12 Por los egresos de la caja cuenta 450.00

TOTALES 450.00 3,093.00

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
50 CAPITAL CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 800.00 1/2/2019

TOTALES 800.00

CUENTA
CONTABLE :
59 RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
60 COMPRAS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/31/2019 2 Por el Registro de Compras 1,350.00 1/31/2019

TOTALES 1,350.00

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
62 CARGAS DE PERSONAL CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/31/2019 7 Por la planilla de remuneraciones 2,223.00 1/31/2019

1/31/2019 7 Por la planilla de remuneracione 200.07
TOTALES 2,423.07
CUENTA CUENTA
CONTABLE :
69 COSTO DE VENTAS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/31/2019 6 COSOT DE VENTA 2,700.00 1/31/2019

TOTALES 2,700.00 0.00

CUENTA
CONTABLE :
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1/31/2019 4 Por el destino de los gastos de 63.56

1/31/2019 12 Por el destino de los gastos de 2,423.07

TOTALES 2,486.63

CUENTA CUENTA
CONTABLE :
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS CONTABLE :

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN

1/31/2019 4 Por el destino de los gastos de 63.56

1/31/2019 12 Por el destino de los gastos de 2,423.07

TOTALES 2,486.63

DEBE 36,474.60
HABER 36,549.60
 12 CUENTAS POR COBRAR

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,300.00

5 Por el registro de ventas 4,956.00
7 Por los ingresos de caja efectivo 5,756.00

TOTALES 6,256.00 5,756.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS f

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,500.00

1 Por el activo, pasivo y patrimonio 1,800.00

TOTALES 3,300.00

41 REMUNERACIONES POR PAGAR

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

7 Por la planilla de remuneraciones 1,934.90

12 Por los egresos de la caja cuenta 1,934.90

TOTALES 1,934.90 1,934.90

46 OTRAS CTAS POR PAGAR

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
 2 Por el Registro de Compras 75.00
10 Por los egresos de caja efectivo 75.00

TOTALES 75.00 75.00

58 RESERVAS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 Por el activo, pasivo y patrimonio 9,600.00

TOTALES 9,600.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

3 por el ingreso de la mercaderia 1,350.00

TOTALES 1,350.00

63 SERVIC.PRESTAD. POR TERCEROS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2 Por el Registro de Compras 63.56

TOTALES 63.56
 70 VENTAS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5 Por el registro de ventas 4,200.00

TOTALES 4,200.00

95 GASTOS DE VENTAS

N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA
CONTABLE :
104 CUENTAS CORRIENTES

FECHA DE N° DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1/2/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio 5,000.00

1/31/2019 9 Por los ingresos de la caja cuenta 800.00
1/31/2019 10 Por los egresos de la caja cuenta 2,384.90

TOTALES 5,800.00 2,384.90

CUBBINCITOS

HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Cod.Ct Denominación SUMAS SALDO
a

DEBE HABER DEUDOR ACREDEDOR

101 CAJA EFECTIVO 6756.00 875.00 5881.00

104 CAJA CUENTA CORRIENTE 5800.00 2384.90 3415.10
12 CUENTAS POR COBRAR 6256.00 5756.00 500.00
20 MERCADERIAS 2700.00 2700.00
33 MAQUINARIAS , INMUEBLES 3300.00 3300.00
40 TRIBUTOS 254.44 1294.17 1039.73
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 1934.90 1934.90
42 CUENTAS POR PAGAR 450.00 3093.00 2643.00
46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 75.00 75.00
58 CAPITAL 800.00 800.00
50 RESERVAS 9600.00 9600.00
60 COMPRAS 1350.00 1350.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1350.00 1350.00
62 CARGAS DE PERSONAL 2423.07 2423.07
63 SERVICIO PRESTADO POR TERCERO 63.56 63.56
69 COSTO DE VENTAS 2700.00 2700.00
70 VENTAS 4200.00 4200.00
79 CARGAS INMPUTABLES 2486.63 2486.63
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2486.63 2486.63
36549.60 36549.60 22119.36 22119.36

La empresa Cubbincito, ha obtenido como resultado del ejercicio S/. 986.63 de pérdida, podemos observar que lo Activ
deudas y compromisos de S/. 14,082.73. Podemos también observar que los gastos han superado
 ESTADO DE RESULTADOS POR ESTADO RESULTADOS POR
EST. SITUAC.FINANCIERA NATURALEZA FUNCIÓN
PASIVO -
ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIA
PATRIMONIO ESTADO
5881.00 ACTIVO
3415.10
500.00 ACTIVO CORRIENTE
101
3300.00 104
1039.73 121
201
2643.00

800.00 TOTAL ACTIVO CTE

9600.00
1350.00 ACTIVO NO CORRIENTE
1350.00
2423.07
63.56
2700.00 2700.00 TOTAL ACTIVO NO CTE
4200.00 4200.00
TOTAL ACTIVO
2486.63
13096.10 14082.73 6536.63 5550.00 5186.63 4200.00
986.63 986.63 986.63
14082.73 14082.73 6536.63 6536.63 5186.63 5186.63

podemos observar que lo Activos S/. 13096.10 son menores que sus
var que los gastos han superado a los ingresos.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO 5,881.00 TRIBUTOS POR PAGAR 1,039.73
CUENTA CORRIENTE 3,415.10 CUENTAS POR PAGAR 2,643.00
CUENTA POR COBAR 500.00
MERCADERIA 0.00

TOTAL ACTIVO CTE 9,796.10 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,682.73

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

MEBLES Y ENSERES RESERVA 800.00
ACTIVO INMOVILIZADO 3,300.00 ACCIONES 9,600.00
Resultado Ejercicio -986.63
TOTAL ACTIVO NO CTE 3,300.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 9,413.37

TOTAL ACTIVO 13,096.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 13,096.10