I.Dosar de creditare pentru banca a societatii Student Cons S.R.L .

Se prezinta un bilant contabil simplificat (patrimoniu si contul de profit si pierdere) pentru societatea
Student Cons S.R.L.
1. Se cere sa se calculeze:
a) rezultatele perioadei (din exploatare, financiar si exceptional), profitul brut si profitul net;
b) indicatorii performantei financiare: grad de indatorare, lichiditate imediata, solvabilitate patrimoniala,
rentabilitate functie de cheltuieli, gradul de acoperire al cheltuielilor.
2.Sa se evalueze dosarul de credit si posibilitatea de a i se acorda creditul bancar pe termen lung
solicitat, prin doua metode:
o sinteza punctajului de la pct 1b;
o determinarea marimii scorului Z (formulele lui Collongues)
Nr.crt. Contul de profit si pierdere Notatie Suma
1. Cifra de afaceri (fara TVA) CA 117.260
2. Productia exercitiului PE 103.496
3. Venituri din exploatare Ve 2.110.655
4. Venituri financiare Vf 12.363
5. Venituri exceptionale Vex 18.180
6. Cheltuieli exploatare(incluzând impozitul pe profit), din care: Che 71.983
6.1 - cheltuieli materiale Chm 42.390
6.2 - cheltuieli de personal Chp 18.113
7. Cheltuieli financiare Chf 2017.485
8. Cheltuieli exceptionale Chex 17.270
9. Deducerile din profitul brut De 1.640
Cheltuielile nedeductibile din punct de vedere fiscal (inclusiv
10. Chnf 13.100
impozitul pe profit)
11. Cota medie de impozit pe profit 25%
12. Dividende repartizate din profitul net si alte repartizari legale Di si Arl 9.060
Bilantul simplificat al societatii comerciale
I. ACTIV Notatie Sume
Imobilizari nete totale INT 2065.423
Stocuri materiale Sm 54.638
Creante asupra tertilor Cr/t 46.056
Disponibilitati banesti Db 17.803
Active circulante AC 118.497
TOTAL ACTIV A 183.920
II. PASIV
Capital social CS 47.380
Rezerve Rezerve 5.230
Profit net nerepartizat PB 25.400
Capital propriu CP 78.010
Datorii pe termen mediu si lung DTML 46.385
Capital permanent CPe 124.395
-Furnizori F 19.193
-Decontari De 13.674
-Creditori diversi Crd 10.718
Datorii pe termen scurt DTS 43.585
Credite bancare pe termen scurt CrbTS 2015.94
TOTAL PASIV P 183.920