PROYECTO REPOSTERIA

0) Titulo: PROYECTO REPOSTERIA

PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL Torta normal Torta especial TOTAL

40,0% 60,0% 100,0%

Cantidad de produccion en unidades /Anual 43200 64800 108000

Cantidad unidades por mes 3600 5400 9000

Precio Unitario Venta Bs/ unidades 80 25 105
INGRESO ANUAL DE VENTAS EN Bs 3456000 1620000 11340000
Nota.- El precio de venta unitario ponderado de Bs/unidades 200 41,66666667 241,6666667 45,0
Pv unit pond = IT / Q unidad total anual 105
1) COSTO FIJO DE MANO DE OBRA Salario Basico Bs/mes 12 Salarios mas 1 aguinaldo

Descripcion CANTIDAD Sueldo Costo mes Costo anual CD CI CF CV

1 Gerente General 1 3000 3000 39000 39000 39000
2 Jefe de produccion 1 2900 2900 37700 37700 37700
3 Contador 1 2900 2900 37700 37700 37700
4 Personal de ventas 2 1800 3600 46800 46800 46800
5 Personal de produccion 6 2060 12360 160680 160680 160680
6 Distribuidor 1 2200 2200 28600 28600 28600
COSTO FIJO DE MANO DE OBRA 12 26960 350480 160680 189800 350480

2) MATERIALES
COSTO VARIABLE DE MATERIALES EN BS
DESCRIPCION Cantidad Cantidad por mes Costo unitario Costo Mes Costo Anual CD CI CV CF

1 Harina 250 g 900 Kg 1 3600 43200 43200 43200 3336

2 Leche 180 ml 648 L 1,5 5400 64800 64800 64800
3 Huevo 4 480 maples 2,8 10080 120960 120960 120960
4 Margarina 150 g 540 Kg 3 10800 129600 129600 129600
5 Azucar 250 g 900 Kg 1 3600 43200 43200 43200
6 Sal 1 pizca 4 bolsas 0,01 36 432 432 432
7 Polvo de hornear 1/2 cuchara 10 Kg 2,5 9000 108000 108000 108000
8 Limon 1 unidad 3600 unidades 0,4 1440 17280 17280 17280
9 Vainilla 1/2 cucharilla 9L 0,5 1800 21600 21600 21600
10 Matequilla 400 g 1440 Kg 7,6 27360 328320 328320 328320
11 Azúcar GL 500 g 1800 Kg 1,5 5400 64800 64800 64800
12 Leche 60 ml 216 L 2 7200 86400 86400 86400
13 Vainilla 1 1/2 cuchara 12 L 1 3600 43200 43200 43200
14 C. Vegetal 3 gotas 3,6 L 0,5 1800 21600 21600 21600
15 Vainilla 10 ml 36 L 0,5 1800 21600 21600 21600
16 Azúcar 200 g 72O Kg 0,7 2520 30240 30240 30240
17 Singani 1/4 taza 180 Kg 2,5 9000 108000 108000 108000
18 Durazno 1/2 lata 260 Kg 7 25200 302400 302400 302400
COSTO TOTAL DE MATERIALES EN BS 36,01 89316 1555632 1555632 1555632

3) GASTOS GENERALES (GG)

DESCRIPCION Costo Mes Costo Anual CD CI CV CF
Gastos de Administración ( M.E.) 170 2040 2040 2040
Transporte 350 4200 4200 4200
Agua 280 3360 3360 3360
Gas 300 3600 3600 3600
Energía Eléctrica 200 2400 2400 2400
Teléfono e internet 228 2736 2736 2736
Uniforme 80 960 960 960
Alquiler 1400 16800 16800 16800
TOTAL GASTOS GENERALES 3008 36096 6960 29136 36096

4) CALCULO DEL COSTO TOTAL ANUAL

Costo Total Costo Total Costo Total

Costo maquinaria Costo anual Costo total directo Indirecto variable Fijo

COSTO TOTAL EN BS 10402 1942208,0 1723272 218936 1555632 386576

5) CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio unitario de venta o ponderado Bs/u

Pvu Cvu
Montos unitarios 80,0 36,01
VOLUMEN IT CT CF CV
0 0 386576 386576 0
8788 703025 703025 386576 316449
43200 3456000 1942208,0 386576,0 1555632,0

P.E. en unidades =CF/(Pvu-Cvu) 8788 Unidades

P.E. en Bs = Pvu*P.E. unidad 703025,23 Bs
P.E. en Bs = CF / (1- (Cvu/Pvu) 703025,23 Bs

5) INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD amarillo CF

Capacidad de produccion Unidades/ --- Resultado verde CV

unidad de torta/operario-
IP. MO produccion año 7200 rojo CT

IP. MO total Envases de aceite/trabajadores-año 7200 celeste IT

Semillas de molle/bolsa
IP. MP de semilla de molle #VALUE!
Litros de
aceite/empleados en
IP. PK planta 92,67

ingredientes usados/1
IP. Tecnico año unidad de torta 0,00
 IP. Tecnico mes Semillas de molle/año #VALUE!

IP. Tecnico dia (20 dias/mes) Semillas de molle/mes #VALUE!

IP. Tecnico hora (8 horas dia) litros de aceite/ hora #VALUE!

litros de aceite por

IP. Flujo operario-año año/operarios 10800
litros de aceite por mes
IP. Flujo operario-mes /operarios 514,29
litros de aceite por dia
IP. Flujo operario-dia /operarios 3,48

IP.Economico Bs/ litros anual 18,0

6) INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO EN BS Y DEPRECIACIONES

Valor unitario TOTAL I VIDA UTIL DEPRECIACION

Cant DESCRIPCION bs (I) EN AÑOS (2) (1)/(2)
.
1 Batidora industrial 2000 2000 8 250
1 Horno Industrial 1500 1500 5 300,00
2 Balanza 80 160 2 80
2 Refrigerador 1800 3600 4 900
6 Decoradoras 7 42 1 42
20 Moldes 15 300 3 100
1 Escritorio 200 200 4 50
4 Mesas 150 600 3 200
4 Sillas 50 200 3 66,66666667
1 Computadora 1800 1800 3 600,00
TOTAL BS 7602 10402 2588,67

7) PRESUPUESTO Y EJECUCION AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2018

Descripcion Programado Ejecutado %Ejecucion

100 Servicios personales 350480 80880 23%
200 Servicios no personales 36096 9024 25%
300 Materiales (Prod. y administracion) 1555632 388908 25%
400 Activos Fijos 10402 2600,5 25%
Presupuesto total en BS 1952610 481412,5 25%

8) ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS ANUALES EN BOLIVIANOS

43200 51840 34560
Descripcion 100% 120% 80%
Ingresos netos por ventas 3456000 4147200 2764800
IVA 449280 539136 359424
Ingresos netos por ventas 3006720 3608064 2405376
Egresos 1944796,67 2255923 1633670
Costos Variables 1555632 1866758,4 1244505,6
Costos Fijos 386576 386576 386576
Depreciaciones 2588,67 2588,67 2588,67
Utilidad Bruta 1061923,333 1352140,933 771705,733
Utilidad Neta antes IUE 1061923,333 1352140,933 771705,733
IUE 25% 265481 338035 192926
UTILIDAD NETA 796443 1014106 578779

PLANIFICACION DE LA PRODUCCION
Conociendo la demanda de los productos de mani para fines del 2010, planificar la produccion.para:
Una politica de ajuste a la demanda si al 30/Sep.el stock es 0

PLAN DE AJUSTE A LA DEMANDA Octubre Noviembre Diciembre Trim IV

Días laborables
Unidades/operario-dia
Demanda u 33000 20000 40000 93000
Trabajadores disponibles 5
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Trabajadores empleados
Unidades producidas
Inventario neto

Dias acumulados
Demanda acumulada
Producción acumulada

Una politica de de capacidad constante si al 30/Sep.el stock es 0

PLAN DE CAPACIDAD CONSTANTE Octubre Noviembre Diciembre Trim IV

Días
Unidades/operario-dia
Demanda u
Trabajadores disponibles
Trabajadores contratados
Trabajadores despedidos
Trabajadores empleados
Unidades producidas
Inventario neto

Dias acumulados
Demanda acumulada
Producción acumulada
 Conociendo la demanda de los productos de mani para fines del 2010, planificar la produccion.para:
Una politica de ajuste a la demanda si al 30/Sep.el stock es 0

PLAN DE AJUSTE A LA DEMANDA Octubre Noviembre Diciembre Trim IV

Días laborables 20 21 22 63
89 Unidades/operario-dia 1780 1869 1958 #REF!
Demanda u 19500 14995 19500 53995
10 Trabajadores disponibles 11,0 8,0 10,0
Trabajadores contratados 1 2
Trabajadores despedidos 2
Trabajadores empleados 11 8 10
Unidades producidas 19580 14952 19580 54112
Inventario neto 80 -43 80

Dias acumulados 0 20 41 63
Demanda acumulada 0 19500 34495 53995
Producción acumulada 0 19580 34532 54112

Una politica de de capacidad constante si al 30/Sep.el stock es 0

PLAN DE CAPACIDAD CONSTANTE Octubre Noviembre Diciembre Trim IV

Días 20 21 22 63
89 Unidades/operario-dia 1780 1869 1958 5607
Demanda u 19500 14995 19500 53995
10 Trabajadores disponibles 10,0 10,0 10,0 9,6
Trabajadores contratados 1 2
Trabajadores despedidos 2
Trabajadores empleados 10 10 10
Unidades producidas 17800 18690 19580 56070
Inventario neto -1700 3695 80

Dias acumulados 0 20 41 63
Demanda acumulada 0 19500 34495 53995
Producción acumulada 0 17800 36490 56070