1 Caja $ 1,968.

40
2 Caja chica $ 100.00
3 bancos $ 49,031.13
4 Clientes a plazos $ 5,413.20
5 Provisión cuentas incobrables $ 1,838.48
6 Documentos por cobrar a clientes $ 27,321.20
7 Inventarios de Mercaderias $ 10,443.85
8 Provisión acumulada inventarios obsoletos $ 500.00
9 Suministros de Oficina $ 345.00
10 Iva pagado $ 1,991.50
11 Anticipo impuesto a la renta empresarial $ 487.00
12 Anticipo IR retenido en la fuente $ 1,985.00
13 Seguros prepagados $ 1,200.00
14 Arriendos prepagados $ 2,400.00
15 Publicidad prepagada $ 800.00
16 Edificios $ 28,850.00
17 Dep. acum edificios $ 2,947.46
18 Instalaciones y decoraciones $ 3,865.00
19 Dep. acum. Instalaciones y decoraciones $ 1,243.26
20 Vehiculos $ 45,500.00
21 Dep. acum. Vehiculos $ 9,009.00
22 Muebles y enseres $ 2,120.00
23 Dep. acum. Muebles y enseres $ 372.17
24 Maquinaria generadora de luz solar $ 8,900.00
25 Dep. acum. Maq. Luz solar $ 730.00
26 Muebles de oficina $ 4,750.00
27 Dep. acum. Muebles de oficina $ 1,237.78
28 Equipo de ofinica $ 2,050.00
29 Dep. acum. Eq de oficina $ 952.92
30 Equipom de computación $ 4,800.00
31 Dep. acum. Equipo de computación $ 855.55
32 Marcas registradas $ 6,950.00
33 Amort. Acum marcas registradas $ 3,306.25
34 Beneficios sociales por pagar $ 2,075.69
35 Cuentas por pagar proveeedores $ 27,055.00
36 Documentos por pagar a otros proveedores $ 3,750.00
37 Servivios básicos por pagar $ 285.00
38 Servicio vigilancia por pagar $ 240.00
39 Servicios de mantenimiento A/F por pagar $ 130.00
40 IESS por pagar $ 264.71
41 Iva cobrado $ 705.60
42 Retención en la fuente IVA …… por pagar $ 585.00
43 IRF por pagar $ 390.00
44 Comisariato por pagar $ 95.00
45 intereses precobrados $ 2,089.42
46 Préstamos bancarios por pagar a largo plazo $ 7,210.95
47 Hipoteca por apgar a largo plazo $ 16,006.84
48 Capital social $ 77,500.00
49 Reserva legal $ 1,900.00
50 Utilidades retenidas ejercicios anteriores $ 2,500.00
51 Ventas $ 162,365.00
52 Comisiones ganadas operacionales $ 11,117.50
53 Intereses ganados por inversión $ 4,275.00
54 Interesas ganados $ 2,300.00
55 Utilidad en venta de local comercial $ 7,230.00
56 Premios y loterias de la JNB $ 1,800.00
57 Otros ingresos no operacionales $ 2,000.00
58 Comisiones ganadas extraordinarias $ 5,000.00
59 Renta servicios prestados $ 12,500.00
60 Renta donaciones $ 3,500.00
61 Arriendos ganados $ 1,260.00
62 Indemnización de seguros $ 1,380.00
63 Utilidad en venta de acciones $ 6,285.00
64 Gasto sueldos $ 18,867.32
65 Gasto beneficios sociales $ 6,925.69
66 Gasto indemnizaciónes laborales $ 4,715.00
67 Gasto patronal $ 4,431.20
68 Gastos beneficios sociales a directicos $ 2,500.00
69 Gasto mercados internacionales $ 7,568.00
70 Gasto mantenimiento activos fijos $ 1,365.00
71 Gasto servicios de vigilancia $ 2,480.00
72 Gasto intereses por préstamo $ 3,750.00
73 Gasto promociones y publicidad $ 4,800.00
74 Gasto seguros $ 2,600.00
75 Gasto movilización y transporte personal $ 2,000.00
76 Gasto de gestión $ 4,500.00
77 Gasto de viaje $ 4,000.00
78 Gasto servicios básicos $ 690.00
79 Gasto cuentas incobrables $ 950.00
80 Gasto provisión inventarios obsoletos $ 202.22
81 Gasto suministros de oficina $ 470.00
82 Gasto dep. edificio $ 147.46
83 Gasto dep. vehiculo $ 9,009.00
84 Gasto dep. Muebles y enseres $ 427.50
85 Gasto dep. Maquinaria luz solar $ 730.00
86 Gasto dep. muebles de oficina $ 352.93
87 Gasto dep. equipo de oficina $ 334.50
88 Gasto dep. equipo de computación $ 855.55
 89 Gasto dep. intalaciones y decoraciones $ 112.96
90 Gasto amortización marcas registradas $ 830.00
91 Gasto mejoras productivas $ 4,580.00
92 Gasto capacitación tecnica - innovacion $ 8,560.00
93 Gastos generales de operación $ 9,360.00
94 Gastos servicios bancarios $ 463.00
95 Gastos no especificados $ 375.00
96 Gasto cumpleaños y regalos $ 500.00
97 Gasto banquetes y reuniones $ 4,232.00
98 Gastos premios y loterías $ 125.00
99 Perdida por baja de inventarios mercaderia $ 7,500.00
100 Gasto Multas tributarias $ 1,250.00
101 Gasto intereses tributarios $ 398.60
102 Costo de ventas $ 52,560.00
$ 386,789.21 $ 386,788.58
 Estado de resultados
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $162,365.00
Comisiones ganadas operacionales $ 11,117.50
Renta servicios prestados
Costo de ventas

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Gasto sueldos $ 18,867.32
Gasto beneficios sociales $ 6,925.69
Gasto indemnizaciónes laborales $ 4,715.00
Gasto patronal $ 4,431.20
Gastos beneficios sociales a directicos $ 2,500.00
Gasto mercados internacionales $ 7,568.00
Gasto mantenimiento activos fijos $ 1,365.00
Gasto servicios de vigilancia $ 2,480.00
Gasto intereses por préstamo $ 1,875.00
Gasto promociones y publicidad $ 4,800.00
Gasto seguros $ 2,600.00
Gasto movilización y transporte personal $ 2,000.00
Gasto de gestión $ 4,500.00
Gasto de viaje $ 4,000.00
Gasto servicios básicos $ 690.00
Gasto cuentas incobrables $ 950.00
Gasto provisión inventarios obsoletos $ 202.22
Gasto suministros de oficina $ 470.00
Gasto dep. edificio $ 147.46
Gasto dep. vehiculo $ 9,009.00
Gasto dep. Muebles y enseres $ 427.50
Gasto dep. Maquinaria luz solar $ 730.00
Gasto dep. muebles de oficina $ 352.93
Gasto dep. equipo de oficina $ 334.50
Gasto dep. equipo de computación $ 855.55
Gasto dep. intalaciones y decoraciones $ 112.96
Gasto amortización marcas registradas $ 830.00
Gasto mejoras productivas $ 4,580.00
Gasto capacitación tecnica - innovacion $ 8,560.00
Gastos generales de operación $ 9,360.00
Gastos servicios bancarios $ 463.00

GASTOS NO OPERACIONALES
Gasto intereses por préstamo $ 1,875.00
Gastos no especificados $ 375.00
Gasto cumpleaños y regalos $ 500.00
Gasto banquetes y reuniones $ 4,232.00
Gastos premios y loterías $ 125.00
Perdida por baja de inventarios mercaderia $ 7,500.00
Gasto Multas tributarias $ 1,250.00
Gasto intereses tributarios $ 398.60

INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses ganados por inversión $ 4,275.00
Interesas ganados $ 2,300.00
Utilidad en venta de local comercial $ 7,230.00
Premios y loterias de la JNB $ 1,800.00
Otros ingresos no operacionales $ 2,000.00
Comisiones ganadas extraordinarias $ 5,000.00
Renta servicios prestados $ 12,500.00
Renta donaciones $ 3,500.00
Arriendos ganados $ 1,260.00
Indemnización de seguros $ 1,380.00
Utilidad en venta de acciones $ 6,285.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
UTILIDAD A CONCILIAR

UTILIDAD A CONCILIAR
GASTOS NO DEDUCIBLES
Gasto TRIBUIBLE RENTAS EXCENTAS $ 14,805.01
Gasto tributable participación trabajadores $ 575.62
Gasto costo de ventas no sustentadas $ 5,256.00
Gasto no bancarizado $ 7,500.00
Gasto cuentas Incobrales $ 758.75
Gato dep Equipo Computacion $ 185.00
Gasto dep vehiculo $ 2,009.00

Gasto Amorti marcas registradas $ 30.00

Gasto Interes por prestamo $ 280.00
Gasto movilizacion y trasporte personal $ 2,000.00
Perdia por baja de inventario mercaderia $ 7,500.00
Gasto beneficios sociales directivos $ 2,500.00
Gasto Gestion $ 2,365.95

Gastos no especificados $ 375.00

Gasto cumpleaños y regalos $ 500.00
Gasto banquetes y reuniones $ 4,232.00
Gastos premios y loterías $ 125.00
Gasto Multas tributarias $ 1,250.00
Gasto intereses tributarios $ 398.60

INGREOS EXCENTOS
Indemnizacciones de seguros $ 1,380.00
Utilidad en venta de ocal comerical $ 7,230.00
Ingreos por prestamos empleados $ 1,610.00
Intereses en inversiones (50) $ 2,137.50
Premios y loterias JNB $ 1,800.00
Utilidad en venta de acciones $ 6,285.00

INGRESO GRAVABLE

(-) DEDUCCIONES ESPECIALES

amortizacion perdisas $ 17,718.45
depre maquinaria solar $ 730.00
INE $ 5,158.60
DED $ 3,868.95
Mercados Ianternmacionales $ 2,400.00
capacitacion $ 188.67
mejoras productivas $ 1,623.65
BASE IMPONIBLE
22% DE IMPR RENTA

UTILIDAD A CONCILIAR
22% Impuesto a la renta
UTILIDAD A REPARTIR

Diviidendos
reserva legal
utilidades retenidas
 $173,482.50

$ 52,560.00 $175,517.93

$120,922.50
$122,957.93
$106,702.33
D
D
E
D
D 25793.01 5158.602
D 2579.301
D
D
D
GND HASTA 4% I GRAVADOS

D
GND hasta un máximo equivalente al 2% de los gastos generales realizados en el ejercicio
GND HASTA 3% INGRESO GRAVADO
D
razón del 1% anual sobre los créditos comerciales concedidos en dicho ejercicio y qu
GND
D
GND
GND
GND
GND TECHOS
GND
GND
GND
GND
GND
GND
GND

(+)

16255.60
No deducible

47530.00

EXCENTO

(-)

45494.57
6824.1855
38670.38 (=)

38670.38 15 % TRABAJADORES
52645.94 Ajuste 1=

Ajuste 2=

Ajuste 2=

(-)
$ 20,442.50

$ 70,873.82 $ 17,718.46

$ 31,688.32

$ 39,185.50
$ 8,620.81

$ 38,670.38
$ 8,620.81
$ 30,049.57

$ 18,029.74
$ 3,004.96
$ 9,014.87
$ 30,049.57
generales realizados en el ejercicio en curso.

concedidos en dicho ejercicio y que se encuentren pendientes de recaudación al cierre del mismo, sin que la provisión acumu
TRABAJADORES
Ingresos exentos = x * Total de Costos+ Gastos
Total Ingresos

$ 18,642.50 = $ 0.08 * $ 175,517.93

$ 221,012.50
= $ 14,805.01

(Ingresos Exento-Ajuste 1)*15%

$ 3,837.49
575.62

|
sin que la provisión acumulada pueda exceder del 10% de la cartera total
de Costos+ Gastos
 Creditos documentados de clientes

LIBROS LORTI
27321.20 70% 19124.84 950.00 191.2484
30% 8196.36

Vehículos DEPRECIACION
S/LIBROS S/ LORTI
45500.00 9009.00 9100

DEPRECIACION MAQUINARIA GENERADORA DE LUZ

S/LIBNROS S/LORTI
8900.00 730.00 890

MARCAS REGISTRADAS
S LIBROS S/ LORIT
830.00 1000.00

GAASTO INTERESES POR PRESTAMOS

3750.00 50%
1875 2155
50% giro del n egocio

RENTA DE PRESTANMOS A EMPLEADOS 70%

intereses ganados 2300.00

DONACIONES

INDEMNIZACIONES ASEGURADORA

1380.00 EXCENTA

UTILIDAD VENTA DE INMUEBLE

 7230.00 ECENTO

INTERESES GANADOS POR INVERSION

4275.00 Polizas 30%

Retan Fija 50%
20 % de otras inversiones

50% 2137.5

Sueldos 18867.32
Bs 6925.69 Libros
25793.01 8560.00
INE 20% 5158.602 DEDUCCIONES ESPECIALES
DED 10% 2579.301

10% GASTO NO DEDUCIBLE POR COSOTO DE VEBTAS NO SUSTENTADO

TOTAL 52560.00

GATO DE MOVILIZACION NO DEDUCIBLE POR NO TENER COMPRIBASNTES

PERDIDA DE INVENTARIOS NO DEDUCIBLES 7500.00

GASTOS DE VIAJE

Rentas gravadas 167365.00

Ventas 162365.00

Comisiones ganadas extra 5000.00

BONOS ESPECIALES A DIRECTIVOS NO DEUCBLE

PERDIDAS TRIBUTARIAS POR AMORTIZAR

 GASTO DE PROMOCIÓN Y PUBIDAD HASTA 4% IG

4800.00

4% 6694.6

GASTO GESTION 4500.00

TOTAL GASTOS = 122957.93

2% 2459.1586

S/L S/LORTI
4500.00 2459.1586
 Gastos no deducibles
Depreciacion del equipo de comput 185
GNOD
758.75

MUEBLES Y ENSERES

2120.00 LIBROS
GND 427.50

LORTI
74.1666667 445 285.00 212

215.50

83.3333333 750 GND

80.00

1610 excento
nversiones

EXCENTA

CAPACITACION
lort gnd
257.9301 8302.07

NO SUSTENTADO 5256 EFECTIVO

7500

ER COMPRIBASNTES 2000.00

según libros 3%
4000.00 5020.95

2500.00
IG 167365.00

GND
2040.84
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
$101,147.80
CORRRIENTES $101,147.80

1 Caja $ 1,968.40
2 Caja chica $ 100.00
3 bancos $49,031.13
4 Clientes a plazos $ 5,413.20 $ 30,895.92
5 Provisión cuentas incobrables $ -1,838.48
6 Documentos por cobrar a clientes $27,321.20
7 Inventarios de Mercaderias $10,443.85 $ 9,943.85
8 Provisión acumulada inventarios obsoletos $ -500.00
9 Suministros de Oficina $ 345.00
10 Iva pagado $ 1,991.50
11 Antcipo impuesto a la renta empresarial $ 487.00
12 Antcipo IR retenido en la fuente $ 1,985.00
13 Seguros prepagados $ 1,200.00
14 Arriendos prepagados $ 2,400.00
15 Publicidad prepagada $ 800.00

NO CORRRIENTES $ 87,130.61

16 Edificios $28,850.00
17 Dep. acum edificios $ -2,947.46 $ 25,902.54
18 Instalaciones y decoraciones $ 3,865.00
19 Dep. acum. Instalaciones y decoraciones $ -1,243.26 $ 2,621.74
20 Vehiculos $45,500.00
21 Dep. acum. Vehiculos $ -9,009.00 $ 36,491.00
22 Muebles y enseres $ 2,120.00
23 Dep. acum. Muebles y enseres $ -372.17 $ 1,747.83
24 Maquinaria generadora de luz solar $ 8,900.00
25 Dep. acum. Maq. Luz solar $ -730.00 $ 8,170.00
26 Muebles de oficina $ 4,750.00
27 Dep. acum. Muebles de oficina $ -1,237.78 $ 3,512.22
28 Equipo de ofinica $ 2,050.00
29 Dep. acum. Eq de oficina $ -952.92 $ 1,097.08
30 Equipom de computación $ 4,800.00
31 Dep. acum. Equipo de computación $ -855.55 $ 3,944.45
32 Marcas registradas $ 6,950.00
33 Amort. Acum marcas registradas $ -3,306.25 $ 3,643.75

$ 87,130.61
TOTAL ACTIVOS $188,278.41
 PASIVOS

CORRIENTES $53,110.42

34 Beneficios sociales por pagar $ 2,075.69

35 Cuentas por pagar proveeedores $27,055.00
36 Documentos por pagar a otros proveedores $ 3,750.00
37 Servivios básicos por pagar $ 285.00
38 Servicio vigilancia por pagar $ 240.00
39 Servicios de mantenimiento A/F por pagar $ 130.00
40 IESS por pagar $ 264.71
41 Iva cobrado $ 705.60
42 Retención en la fuente IVA …… por pagar $ 585.00
43 IRF por pagar $ 390.00
44 Comisariato por pagar $ 95.00
45 intereses precobrados $ 2,089.42
15% partcipacion $ 6,824.19
22% Impuesto a la renta $ 8,620.81

NO CORRIENTES $23,217.79

46 Préstamos bancarios por pagar a largo plazo $ 7,210.95

47 Hipoteca por apgar a largo plazo $16,006.84

TOTAL PASIVOS $ 76,328.21

PATRIMONIO $111,949.57

Capital social $77,500.00

Reserva legal $ 4,904.96
Utlidades retenidas ejercicios anteriores $ 2,500.00
Aporte futuras Capitalizaciones $18,029.74
Utlidades retenidas $ 9,014.87

TOTAL PASIVO + PATR $188,277.78