Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
12 Cernomoret
12 Cernomoret
12 Cernomoret
Rezumat
Articolul de faţă este consacrat investigării ample din perspectiva cadrului
normativ privind infracţiunile vamale din Republica Moldova şi România. Faptele
antisociale, care tulbură ordinea socială în doctrina de specialitate sunt
caracterizate ca infracţiuni în măsura în care sunt incriminate prin legea penală
şi sancţionate cu o pedeapsă. Printre acestea fiind şi infracţiunile vamale.
Anume legiuitorul este cel care direct sau indirect, prin tehnica legislativă
folosită la adoptarea textului de lege, stabileşte tipurile infracţiunilor vamale,
precum şi criteriile de apreciere a faptei prejudiciabile comise drept infracţiune
vamală.
Legiuitorul român se deosebeşte de cel moldav, avându-se în vedere tehnica
celui dintâi de a insera faptele infracţionale vamale în actul normativ dedicat
reglementării raporturilor din sfera vamală (Codul vamal), comparativ cu cel
moldav, care a recurs la amplasarea tuturor faptelor infracţionale, inclusiv a celor
din sfera vamală, în unica lege penală – Codul penal.
Legea privind Codul vamal al României, nr. 86/2006, care trebuie considerată
lege specială cu dispoziţii penale cuprinse în art.270-278. Codul penal adoptat în
2002 este unica lege penală a Republicii Moldova. În acelaşi timp, incriminările
din sfera vamală se desprind din analiza Capitolului X din Partea Specială al
Codului penal intitulat „Infracţiuni economice”.
Cuvinte-cheie: infracţiune vamală, contrabandă, cod penal, cod vamal,
legislaţie penală, autoritatea vamală, documente vamale, eschivare, plăţi vamale
156
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
157
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
158
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
159
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
din ţară în cazul în care returnarea lor este obligatorie se consideră contrabandă
şi se pedepseşte în conformitate cu Codul penal”.
De remarcat că între definiţia noţiunii de contrabandă din Codul vamal
şi cea din Codul penal, pe alocuri, există o neconcordanţă. În scopul solu-
ţionării divergenţelor apărute atât la aprecierea, cât şi la calificarea contra-
bandei, ar fi binevenit ca norma de drept vamal stipulată la art.224 CV RM,
să fie adusă în deplin acord cu art.248 CP RM, în conformitate cu care
ofiţerii de urmărire penală efectuează calificarea şi urmărirea penală [7].
Totuşi, potrivit legislaţiei penale a Republicii Moldova, actul normativ
menit să sancţioneze persoana pentru comiterea infracţiunilor de
contrabandă, în general, şi a infracţiunilor vamale, în special, este Codul
penal. Or, doar Codul penal este actul legislativ care cuprinde norme de
drept ce stabilesc principiile şi dispoziţiile generale şi speciale ale dreptului
penal, determină faptele ce constituie infracţiuni şi prevede pedepsele ce se
aplică infractorilor. Iar în Republica Moldova unica lege penală este Codul
penal, comparativ cu alte legislaţii (de exemplu, cu cea a României), unde
există un şir de legi penale speciale care vin să incrimineze şi să sancţioneze
faptele prejudiciabile săvârşite în anumite domenii ale vieţii sociale.
Codul penal al Republicii Moldova din 24.03.1961 ((actualmente
abrogat) în continuare – CP RM în redacţia din 1961) conţinea reglementări
referitoare la contrabandă.
Aşadar, potrivit alin.(1) art.75 CP RM în redacţia din 1961, constituia
infracţiune trecerea peste frontiera vamală a Republicii Moldova de mărfuri,
obiecte şi de alte valori în proporţii mari, cu excepţia celor indicate la alineatele
doi şi trei din articolul dat, eludându-se controlul vamal sau tăinuindu-le de
el, fie cu folosirea frauduloasă a documentelor sau a mijloacelor de identificare
vamală, fie asociată cu nedeclararea sau cu declararea neautentică în
documentele vamale sau în alte documente de trecere a frontierei.
Potrivit alin.(2) art.75 din acelaşi act normativ, formează contrabandă
într-o altă variantă-tip trecerea peste frontiera vamală a Republicii Moldova
de armament, de dispozitive de explodare, de arme de foc, de muniţii, cu
excepţia armelor de vânătoare cu ţeavă lisă şi a cartuşelor la ele, eludându-se
controlul vamal sau tăinuindu-le de el, fie cu folosirea frauduloasă a
documentelor sau a mijloacelor de identificare vamală, fie asociată cu
nedeclararea sau cu declararea neautentică în documentele vamale sau în alte
documente de trecere a frontierei. Contrabanda în altă variantă-tip era
incriminată la alin.(3) art.75 CP RM în redacţia din 1961, în conformitate cu
care constituia infracţiune trecerea peste frontiera vamală a Republicii Moldova
160
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
161
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
162
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
163
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
164
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
165
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal (art.175). Contrabanda
calificată era reglementată de art.176, în acord cu care constituia infracţiune
trecerea peste frontieră, fără autorizaţie, a armelor, muniţiilor, materiilor
explozive sau radioactive, a produselor şi a substanţelor stupefiante şi
psihotrope, a precursorilor şi a substanţelor chimice esenţiale, a produselor
şi a substanţelor toxice. Aici obiectul material al contrabandei poseda calităţi
speciale. Codul vamal al României în redacţia din 1997 mai incrimina două
infracţiuni vamale, dar sub alte denumiri decât aceea de contrabandă [14].
Astfel, la art.177 din aceeaşi lege era reglementată fapta de folosire, la
autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale,
care se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă
(infracţiunea de folosire de acte ne-reale). Iar conform art.178, constituia
infracţiune folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de trans-
port sau comerciale falsificate (infracţiunea de folosire de acte falsificate).
Contrabanda în formă agravantă (art.179) consta în faptele definite la
art. 175-178, comise de una sau mai multe persoane înarmate ori constituite
în bandă. Aceeaşi formă agravantă, incriminată la art. 180, consta în aceea
că faptele prevăzute la art.175-179 erau comise de angajaţi sau de
reprezentanţi ai unor persoane juridice care aveau ca obiect de activitate
operaţiuni de import – export, ori în folosul acestor persoane juridice.
În anul 2006 au apărut ultimele reglementări în domeniul dreptului
vamal. Astfel, prin Legea nr. 86/2006 a fost adoptat noul Cod vamal al
României, în vigoare şi astăzi. Prin Hotărârea Guvernului României nr.707/
2006 a fost aprobat Regulamentul de aplicare a noului Cod vamal al
României [15]. Noul CV Rom este de fapt o revizuire a Legii nr.141/1997
(lege prin care a fost legiferat vechiul Cod vamal al României). Noul CV
Rom apare ca rezultat al necesităţii de armonizare a legislaţiei României cu
cerinţele Uniunii Europene. Au fost modificate mai multe articole pentru
ca legea să corespundă cerinţelor actuale. Legea nr. 86/2006 asigură aplicarea
Regulamentului Consiliului (CEE) nr.2913/92 de instituire a Codului vamal
comunitar, cu modificările ulterioare, publicat în Jurnalul Oficial al
Comunităţilor Europene nr.302/1992 [16].
Actualul Cod vamal al României detaliază infracţiunile săvârşite în
sfera vamală a României, aşa cum sunt reglementate în Titlul XII, Secţiunea
1. Infracţiunile sunt stabilite în două forme: consumată şi neconsumată sub
forma tentativei şi în două moduri: simplă şi agravată.
Aşadar, noul CV Rom prevede la alin.(1) art.270 fapta de introducere
în sau scoatere din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor prin
166
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal. Potrivit alin.(2) art.270
CV Rom, constituie, de asemenea, infracţiune de contrabandă şi se pedep-
seşte potrivit alin.(1): a) introducerea în sau scoaterea din ţară prin locurile
stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a
bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă
valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de
20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în
cazul celorlalte bunuri sau mărfuri; b) introducerea în sau scoaterea din
ţară, de două ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul
vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor
care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor
sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 lei în cazul produselor
supuse accizelor şi mai mică de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau
mărfuri; c) înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal.
În conformitate cu alin.(3) al aceluiaşi articol, sunt asimilate infracţiunii
de contrabandă şi se pedepsesc potrivit alin.(1) colectarea, deţinerea, producerea,
transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea şi vânzarea bunurilor
sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea
provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia.
Contrabanda calificată este incriminată la art.271 CV Rom, în acord
cu care constituie infracţiune introducerea în sau scoaterea din ţară, fără
drept, de arme, muniţii, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale
nucleare sau alte substanţe radioactive, substanţe toxice, deşeuri, reziduuri
ori materiale chimice periculoase.
Fapta de folosire a unor acte nereale este incriminată la art.272 CV Rom,
în conformitate cu care constituie infracţiune folosirea, la autoritatea vamală, a
documentelor vamale, de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri
sau bunuri ori la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri, decât cele prezentate în
vamă. Iar la art.273 CV Rom este prevăzută infracţiunea de folosire a unor acte
falsificate, constituind infracţiune fapta de folosire, la autoritatea vamală, a
documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate.
În fine, varianta agravată a infracţiunii este prevăzută la art.274 CV Rom,
în acord cu care răspunderea penală pentru faptele infracţionale prevăzute la
art.270-273 CV Rom se agravează dacă faptele sunt săvârşite de una sau mai
multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună.
Concluzii. Infracţiunile vamale, sfera de întindere a acestora, limitele
de atribuire a faptelor socialmente periculoase la categoria infracţiunilor
vamale se află în strictă dependenţă cu cadrul normativ al statului.
167
Institutul de Relaţii
Internaţionale din Moldova RELAŢII INTERNAŢIONALE. Plus
168
Institutul de Relaţii
Revistă ştiinţifico-practică Nr.2/2016 Internaţionale din Moldova
169