PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION

600,000.00 400,000.00 700,000.00

DETALLE 1 2 3
20% ### ### ###
OBRESO (650) + 7% 7,800.00 8,346.00 8,930.22
13º SUELDO 650.00 695.50 744.19
14º SUELDO 421.58 451.09 482.67
VACACIONES 325.00 347.75 372.09
FR 8,33% 0.00 695.50 744.19
APORTE PATRONAL 11,15% 869.70 930.58 995.72
PROVISION PARA LIQUIDAR 125% 812.50 869.38 930.23
TOTALES ### ### ###

PRESUPUESTO COSTO DE ADMINISTRACION

600,000.00 400,000.00 700,000.00
DETALLE 1 2 3
10% ### ### ###
OBRESO (450) + 7% 5,400.00 5,778.00 6,182.46
13º SUELDO 450.00 481.50 515.21
14º SUELDO 421.58 451.09 482.67
VACACIONES 225.00 240.75 257.60
FR 8,33% 0.00 481.50 515.21
APORTE PATRONAL 11,15% 602.10 644.25 689.34
PROVISION PARA LIQUIDAR 125% 562.50 601.88 644.01
TOTALES ### ### ###

PRESUPUESTO COSTO DE VENTA

600,000.00 400,000.00 700,000.00
DETALLE 1 2 3
15% ### ### ###
OBRESO (550) + 7% 6,600.00 7,062.00 7,556.34
13º SUELDO 550.00 588.50 629.70
14º SUELDO 421.58 451.09 482.67
VACACIONES 275.00 294.25 314.85
FR 8,33% 0.00 588.50 629.70
APORTE PATRONAL 11,15% 735.90 787.41 842.53
PROVISION PARA LIQUIDAR 125% 687.50 735.63 787.12
TOTALES ### ### ###
 UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA.
ESTRATÉGIA FINANCIERA.

Nombre: Mera Arévalo José Antonio.

Nivel: 8vo Semestre
Grupo: G II / Aula: B58
Fecha: Viernes 13 de diciembre de 2019.
Deber: Flujo de Fondos de Inversioniesta y Puro.

FLUJO DE FONDOS DE INVERSIONISTAS

EMPRESA" XYZ"
DEL AÑO 2019 AL 2021

0 1 2 3
INGRESO 600,000.00 400,000.00 700,000.00
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 130,878.78 92,335.79 153,199.30
(-) GASTO ADMINISTRACIÓN 67,661.18 48,678.96 79,286.49
(-) GASTO VENTAS 99,269.98 70,507.38 116,242.90
(-) DEPRECIACIÓN 27,000.00 27,000.00 22,000.00
(-) INTERÉS 18,562.50 12,899.92 6,727.70
(=) UTILIDAD ANTES PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 256,627.56 148,577.94 322,543.61
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 38,494.13 22,286.69 48,381.54
(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 218,133.43 126,291.25 274,162.07
(-) 25% IMPUESTOS RENTA 54,533.36 31,572.81 68,540.52
(=) UTILIDAD NETA 163,600.07 94,718.44 205,621.55
(-) DEPRECIACIÓN 27,000.00 27,000.00 22,000.00
(=) UTILIDAD VENTA ACTIVOS -5,000.00 -64,000.00
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 750.00 9,600.00
(-) 25% IMPUESTO RENTA 1,062.50 13,600.00
(+) VALOR EN LIBROS ACTIVOS VENDIDOS 15,000.00 199,000.00
(-) ACTIVO FIJO -275,000.00
(-) CAPITAL DE TRABAJO -34,670.95
(+) RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO 34,670.95
(+) PRÉSTAMOS 206,250.00
(-) AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 62,917.54 68,580.12 74,752.34

FLUJO DE FONDOS DE INVERSIONISTA -103,420.95 127,682.53 64,950.82 345,740.16

Realizado por: Revisado por:

ÁREA CONTABLE. FINANCIERO.

Anexos:

EMPRESA" XYZ"
TABLA DE DEPRECIACION

BIEN VALOR 1 2 3 VALOR EN LIBROS

EDIFICIO 200,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 170,000.00
VEHÍCULO 25,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00
EQ. COMPUTO 30,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00
MUEBLES 20,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 14,000.00
275,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00

Total 194,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
CT = COSTO DE PRODUCCIÓN + GTO ADMINISTRATIVO + GTO VENTAS + INTERES
X 40
365

CT = 130,878.78 67,661.18 99,269.98 18,562.50 x 40

365

CT = 34,670.95

CT = 92,335.79 48,678.96 70,507.38 12,899.92 x 40

365

CT = 24,594.20

CT = 153,199.30 79,286.49 116,242.90 6,727.70 x 40

365

CT = 38,954.12

TABLA DE AMORTIZACIÓN
C = ((206250,00) (0,09)) ( 1+ 0,09)3
(1 + 0,09)3 -1
C= Pi (1+i)n
(1+i) n -1
C= 24038,97581
0,295029

C= 81480,04

SALDO INICIAL CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO FINAL

206,250.00 81,480.04 18,562.50 62,917.54 143,332.46
143,332.46 81,480.04 12,899.92 68,580.12 74,752.34
74,752.34 81,480.04 6,727.70 74,752.34 0.00
 56,000.00

145500 13095 1.295029 16958.40476 57480.46719

0.295029

(1 + 0,09)3 -1

17,482.891500
0.295029

59,258.21
 UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA.
ESTRATÉGIA FINANCIERA.

Nombre: Mera Arévalo José Antonio.

Nivel: 8vo Semestre
Grupo: G II / Aula: B58
Fecha: Viernes 13 de diciembre de 2019.
Deber: Flujo de Fondos de Inversioniesta y Puro.

FLUJO DE FONDOS DE INVERSIONISTAS

EMPRESA" XYZ"
DEL AÑO 2019 AL 2020

0 1 2 3
INGRESO 600,000.00 400,000.00 700,000.00
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN 130,878.78 92,335.79 153,199.30
(-) GASTO ADMINISTRACIÓN 67,661.18 48,678.96 79,286.49
(-) GASTO VENTAS 99,269.98 70,507.38 116,242.90
(-) DEPRECIACIÓN 27,000.00 27,000.00 22,000.00

(=) UTILIDAD ANTES PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 275,190.06 161,477.86 329,271.31

(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 41,278.51 24,221.68 49,390.70
(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 233,911.55 137,256.18 279,880.62
(-) 25% IMPUESTOS RENTA 58,477.89 34,314.05 69,970.15
(=) UTILIDAD NETA 175,433.66 102,942.14 209,910.46
(-) DEPRECIACIÓN 27,000.00 27,000.00 22,000.00
(=) UTILIDAD VENTA ACTIVOS -15,000.00 51,000.00
(-) 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 2,250.00 -7,650.00
(-) 25% IMPUESTO RENTA 3,750.00 -12,750.00
(+) VALOR EN LIBROS ACTIVOS VENDIDOS 15,000.00 184,000.00
(-) ACTIVO FIJO -275,000.00
(-) CAPITAL DE TRABAJO -24,477.53
(+) RECUPERACIÓN CAPITAL DE TRABAJO 17,385.38 28,662.63

FLUJO DE FONDOS DE INVERSIONISTA -299,477.53 202,433.66 153,327.52 475,173.09

Realizado por: Revisado por:

ÁREA CONTABLE. FINANCIERO.

Anexos:

EMPRESA" XYZ"
TABLA DE DEPRECIACION

BIEN VALOR 1 2 3 VALOR EN LIBROS

EDIFICIO 200,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 170,000.00
VEHÍCULO 25,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00
EQ. COMPUTO 30,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00
MUEBLES 20,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 14,000.00
275,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00

Total 194,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
CT = COSTO DE PRODUCCIÓN + GTO ADMINISTRATIVO + GTO VENTAS + INTERES
X 30
365

CT = 130,878.78 67,661.18 99,269.98 0.00 x 30

365

CT = 24,477.53

CT = 92,335.79 48,678.96 70,507.38 x 30

365

CT = 17,385.38

CT = 153,199.30 79,286.49 116,242.90 x 30

365

CT = 28,662.63

TABLA DE AMORTIZACIÓN

C = ((145500,00) (0,09)) ( 1+ 0,09)3

(1 + 0,09)3 -1
C= Pi (1+i)n
(1+i) n -1
C= 16958,40476
0,295029

C= 57.480,47
 SALDO INICIAL CUOTA INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO FINAL
145,500.00 57,480.47 13,095.00 44,385.47 101,114.53
101,114.53 57,480.47 9,100.31 48,380.16 52,734.37
52,734.37 57,480.47 4,746.10 52,734.37 0.00
 56,000.00

145500 13095 1.295029 16958.40476 57480.46719

0.295029

(1 + 0,09)3 -1

17,482.891500
0.295029

59,258.21
 FLUJO DE FONDOS DE INVERSIONISTAS
EMPRESA" XYZ"
DEL AÑO 2019 AL 2021

0 1 2 3
ACTIVO
CAJA 34,670.95 162,353.48 227,304.34 526,644.59
EDIFICIO 200,000.00 190,000.00 180,000.00 0.00
VEHICULO 25,000.00 20,000.00 0.00 0.00
EQ. COMPUTO 30,000.00 20,000.00 10,000.00 0.00
MUEBLE Y ENSERES 20,000.00 18,000.00 16,000.00 0.00
TOTAL ACTIVO 309,670.95 410,353.48 433,304.34###526,644.59

PASIVO + PATRIMONIO
PRÉSTAMO 206,250.00 143,332.46 74,752.34 0.00
APORTE SOCIOS 103,420.95 103,420.95 103,420.95 103,420.95
UTILIDAD ACUMULADA 163,600.07 255,131.05 423,223.64
TOTAL ACTIVO 309,670.95 410,353.48 433,304.34 526,644.59