PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS

Presentado Por:

Johana Pérez ID: 453298

Presentado A:
Jimmy Leonardo Velandia

Auditoria de Sistemas NRC 3485

Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO

Contaduría Pública

Bogotá D.C. Enero 19 de 2020

 PLANEACION DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS

La planeación de la auditoria de sistemas consiste en elaborar la proyección del

trabajo de auditoria, indicando las pautas a seguir para lograr su desarrollo. Se debe tener

en cuenta ciertas preguntas como:

 ¿Qué se debe hacer?

 ¿Qué aspectos se van auditar?

 ¿Cómo se va a realizar?

 ¿Cuándo se debe Hacer?

 ¿Qué recursos demandara?

Estos interrogantes ayudaran a la optimalización de recursos y a improvisaciones.

Objetivos de la planeación

 Suministrar información consistente, actualizada, permanente

 Evitar duplicidad de efectos

 Identificación de requerimientos

 Evitar improvisación
 MINIMIZAR
COSTOS
SUMINISTRAR
EVITAR INFORMACION
CONSISTENTE,A
IMPROVISACION DECUADA Y
PRMANENTE

IDENTIFICACION EVITAR
DE DUPLICIDAD
REQUERIMIENTOS DE ESFUERZO

RESPALDO CONTROLAR
EMPRESARIAL ACTIVIDADES

OPTIMIZAR
RECURSOS

Metodología de la Planeación de la Auditoria de Sistemas

No existen parámetros precisos, cada proyecto es diferente y en cada uno se debe utilizar

distintas estrategias, según las necesidades de la organización.

El auditor debe conocer la empresa que va auditar, comprender la naturaleza de negocio, su

ubicación, a lo que se dedica, su estructura financiera entre otros.

En esta etapa se recopila información relevante sobre la organización, la cual le servirá para

formular el plan y como instrumento para el desarrollo y ejecución de la auditoria. Esta

información debe estar relacionada con:

  Características generales de la empresa

 Descripción de los recursos informáticos como Software y Hardware

Formas de recolectar información

ENTREVISTA
PERSONAL

OBSERVACION

ENCUESTA

MUESTREO

 Entrevista Personal: Método éxito para la obtención de datos, mediante un

cuestionario previamente elaborado, como por ejemplo:

o Solicitar y analizar la estructura orgánica de la empresa.

o Descripción de la configuración del hardware de

 o Descripción las diferentes aplicaciones en funcionamiento

o Aplicaciones pendientes por computarizar

o Existe en la empresa manual de funciones, de procedimientos, del usuario,

de mantenimiento, de back-ups?

o La información actual le permite tomar decisiones?

 Observación: Estas se hacen de la ejecución de las tareas realizadas por los

empleados, para complementar la información obtenida en la entrevista. También

sirve para verificar si la información que dio el trabajador coincide con los hechos

observados.

 Encuestas: Uso frecuente, requiere un buen diseño, planeación para obtener buenos

resultados. Se pueden realizar por correo, entrevistas personales, telefónicas.

Cuando se dispone de poco tiempo o no hay los recursos económicos se deben aplicar

técnicas de estadística de muestreo donde se pueda seleccionar aleatoriamente aquellos

datos que puedan proporcionar información valiosa.

 PLAN AUDITORIA DE SISTEMAS

•QUE TIPO DE AUDITORIA SE VA A REALIZAR.

•EJEMPLO:aUDITORIA PARA APLICACIONES EN FUNCIONAMIENTO,PARA APLICACIONES EN
OBJETO DESARROLLO ENTRE OTRAS

•CONOCER LA NORMATIVIDAD TANTO INTERNA COMO EXTERNA

SOPORTE LEGAL
•LOS PROCEDIMIENTOS YREGLAMENTOS QUE AFECTAN LA EMPRESA

•EL AUDITOR ES QUIEN DETERMINA EL ALCANCE DE LA AUDITORIA

•APLICACIONES DE FUNCIONAMIENTO: ANALISIS TECNICO-ADMINISTRATIVO,DESARROLLO DEL SOFTWARE DE
LA AUDITORIA
ALCANCE •APLICACIONES EN DESARROLLO: ANALISIS DE SISTEMAS,DISEÑO DEL SISTEMA,DOCUMENTACIONDEL SISTEMA

•DISEÑO DE CUESTINOARIOS DE CONTORL

•DSEÑO DE PAPELES DE TRABAJO
METODOLOGIA •DEFINICION DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
APLICAR
•PREPARACION DE INFORMES.

•DISPONER EL TIEMPO EN HORAS QUE DEMANDARA CADA ACTIVIDAD PARA SU EJECUCION

TIEMPO
ESTIMADO

•CONFORMAR EQUIPOS DE TRABAJO

•EL EQUIPO DEBE SER CAPAZ DE APLICAR EL ENFOQUE SISTEMATICO Y DEBE ESTAR
CONFORMACION DEL
EQUIPO ASESOR INTEGRADO POR PROFESIONALES.

•DEFINIR EL SITIO DONDE SE EFECTUARA LA AUDITORIA

LUGAR DONDE SE
DESARROLLARA LA
•FECHA INICIO DE LA AUDITORIA
AUDITORIA

•HORARIOS DE TRABAJO
RECURSOS
•EQUIPOS Y ELEMENTOS DE OFICINA NECESARIOS,RECURSOS INFORMATICOS COMO
LOGISTICOS Y HARDWARE Y SOFTWARE,ASIGNACION DE CUENTAS,PERFILES DE USUARIOS
TECNICOS

•EN EL SE SEÑALA EL TIEMPO ESTIMADO PARA EL DESARROLLO DE CADA ACTIVIDAD

CRONOGRAMA DE Y LA FECHA DE INICIO.
ACTIVIDADES
Al terminar la fase de planeación de auditoria de sistemas, se envía un informe escrito al

gerente y directivos de la empresa, también se den programar reuniones para analizar los

términos de la planeaciones alcance y posterior ejecución.

La planeación requiere una permanente revisión y evaluación, para si hacer los ajustes

necesarios.
 REFERENCIAS

TAMAYO A. (2000). AUDITORIA DE SISTEMAS una visión práctica (1st ed., pp. 21-29).

MANIZALEZ. Recuperado de:

https://202040.aulasuniminuto.edu.co/pluginfile.php/9246/mod_assign/introattachment/0/Auditoria%

20de%20Sistemas%20Una%20Vision%20practica.pdf?forcedownload=1