CASO PRACTICO 1 ENUNC

La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle 80 N. 18-25, telé
de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el señor: Jua
Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro Pulido Mach

Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales
porcentajes respectivos para e

1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de $8.000.000 más IVA del 16%; su pago se re
2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda. Más IVA del 16%, la empresa le realiza un descuent
recibe el efectivo a satisfacción
3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de $3.100.000 más IVA del 16 %, por el diseño de la parte fr
4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda. Por valor de 1.150.000 más IVA del 16%, se cancela
5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de $2.300.000 de Contado.
6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda., por valor de $2.100.000 y se cancela de Contado.
7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se cancela de Contado. Conclusiones: Realizar un análi
anteriores argumentos y que confirme su tesis, también directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta.

6%
# CONCEPTO BASE DESCUENTOS VENTAS COMPRA
1 VENTAS $ 8,000,000 $ 8,000,000
2 VENTAS $ 6,000,000 $ 360,000 $ 5,640,000
3 HONORARIOS $ 3,100,000 $ 3,100,000
4 SERVICIOS $ 1,150,000 $ 1,150,000
5 FLETES $ 2,300,000 $ 2,300,000
6 ARRIENDO $ 2,100,000 $ 2,100,000
7 COMPRA $ 3,100,000 $ 3,100,000
TOTALES $ 13,640,000 $ 11,750,000

CONCLUSIONES

1. La empresa es responsable del impuesto del IVA

2. Es retenedor de la fuente
3. La empresa soportamos Ltda se realiza retencion del 11% por honorarios "SON RESPONSABLES DE
3. La empresa Don Pintuco Ltda se realiza retencion del 4% por servicios "SON RESPONSABLES DE RE
4. En el numeral 5 - 6 -7 no se aplica el 16 % de IVA
5. La empresa transportado S.A.S se realiza retencion del 1% por fletes "SON RESPONSABLES DE REN
6. La empresa Constructores Unidos Ltda se realiza retencion del 3,5% por arrendamientos "SON RESPO
7. El señor Ivan Diario Restrepose realiza retencion del 2,5 % por compra "SON RESPONSABLES DE R
8. No somos Gran contibuyente no se retiene IVA
O PRACTICO 1 ENUNCIADO

calle 80 N. 18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización de productos

rente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de
Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T

rativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y
jes respectivos para el año 2016

s IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días.

resa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6%

por el diseño de la parte frontal de la empresa.

ás IVA del 16%, se cancela de contado

se cancela de Contado.
clusiones: Realizar un análisis con sus propias palabras, que resuma los
esuma su propuesta.

16% % TOTAL
IVA RETEFUENTE RETEFUENTE
$ 1,280,000 2.5%
$ 902,400 2.5% $ 141,000
$ 496,000 11.0% $ 341,000
$ 184,000 4.0% $ 46,000
1.0% $ 23,000
3.5% $ 73,500
2.5% $ 77,500
$ 2,862,400 $ 702,000

CONCLUSIONES

RESPONSABLES DE RENTA"
SPONSABLES DE RENTA"

PONSABLES DE RENTA"
amientos "SON RESPONSABLES DE RENTA"
ESPONSABLES DE RENTA", pero no es responsable del IVA
 principal es la comercialización de productos
icado con cedula de ciudadanía N. 79.810.112 de
1505-2T

ón en la fuente de acuerdo con las bases y