Maestría

Actividad 2

Nombre: Matrícula:
José David Bojórquez Chatham 02575538
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Análisis de la Información Financiera
Módulo: 2 Actividad: Planteamiento del proyecto
Fecha: 29/Julio/2019
Bibliografía:
Contabilidad administrativa 10 Ed.(2010) Cengage learning Carl S. Warren; James M. Reeve; Jonathan
E. Duchac
Bancoppel https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html

Tema del proyecto:

Análisis de Estados Financieros de Bancoppel

Introducción:

Un análisis financiero es fundamental para toda empresa, se debe llevar un registro de las transacciones
de la empresa e interpreta dicha información para tomar buenas decisiones. Nos ayuda a tener una idea
del desempeño de la empresa en años anteriores y tener perspectivas hacia el futuro.

Unos de los métodos analíticos más se utilizados son: el análisis horizontal y vertical, razones financieras.

Warren (2010) nos dice que el análisis horizontal se centra en los aumentos y disminuciones en los
conceptos relacionados en los estados financieros comparativos. Cada uno de los conceptos del estado
financiero más reciente se compara con el concepto correspondiente de los estados financieros anteriores
con base en: la cantidad de aumento o disminución; el porcentaje de aumento o disminución.

El análisis vertical es el análisis porcentual de la relación de cada componente en un estado financiero a

un total dentro del mismo estado. Si bien este método se aplica a un solo estado, también puede
aplicarse al mismo estado a través del tiempo, haciéndolo más útil mostrando la manera en que han
cambiado con el tiempo los porcentajes de cada concepto.

Warren (2010) nos explica cómo se calcula el análisis vertical:

1- Cada concepto del activo se muestra como un porciento de los activos totales

2- Cada concepto del pasivo y capital contable se establece como un porciento de los pasivos y
capital contable totales.
 Maestría
Actividad 2

Un análisis de razones financieras, sirven de indicadores para comparar la empresa en la industria o con
otros periodos de la misma empresa. Es consideraba una herramienta muy útil para los usuarios internos
y externos. Si no es posible contar con la información de la competencia o la industria en general, se
puede analizar la empresa en distintos periodos de tiempo y comprobar si la empresa mejoró. Lo ideal es
considerar el mercado y las variables que pueden afectar el negocio.

Según Besley y Brigham (2009), la finalidad del análisis de estados financieros es hacer un pronóstico de
lo que puede ocurrir; desde el punto de vista del director, el análisis de estados financieros es útil como
una forma de anticipar condiciones futuras, pero lo más importante, ayuda ver dónde se está parado para
planear acciones que influyan en el curso futuro de la empresa.

Planteamiento del problema:

Toda empresa debe llevar un control sobre las transacciones que maneja y tener un panorama más
amplio en la toma de toma de decisiones y el análisis de estrategias para evitar la descapitalización.

Objetivo del proyecto:

Analizar la utilidad y el crecimiento de la empresa en los últimos 3 años. Desde sus inicios en el 2007
(hace más de 10 años) la empresa destaco por sus productos y ha llegado a consolidarse como una de
las instituciones bancarias líderes.

Marco teórico:

Los inicios de la empresa fueron en el año 1939 donde Enrique Coppel Tamayo fundo la primera tienda
llamada “El regalo”, hasta llegar a convertirse en lo que hoy conocemos como Coppel.

Por más de 50 años Coppel ha ofrecido crédito y servicios a sus clientes de una manera fácil y sencilla.
Hoy, varios millones de mexicanos tienen una mejor calidad de vida con los productos y crédito que
Coppel les ofrece.

Coppel ha continuado brindando las mejores opciones a sus clientes y día a día va buscando agregar
mayores oportunidades. Coppel se dio a la tarea de crear un banco que ofrezca servicios financieros de
menor ingreso, la cual durante mucho tiempo ha sido excluida de los servicios que ofrece la banca
tradicional. Fue así en que Coppel obtuvo en un poco más de dos años, las normas y lineamientos
legales para que se autorizara la creación de un banco.

El resultado de este gran esfuerzo es BanCoppel, que busca ofrecer a la población de bajos ingresos los
servicios bancarios que les permitan administrar mejor sus recursos a través del tiempo, que les permitan
desarrollarse, planear mejor su futuro, enfrentar imprevistos y disminuir riesgos.

BanCoppel te ofrece servicios bancarios especialmente diseñados para cubrir tus necesidades y las de tu
familia.

La Misión es la razón de ser de una empresa, el motivo por el cual existe.

 Maestría
Actividad 2

La Misión de BanCoppel es: Ser el banco favorito para la gran mayoría del mercado popular, ofreciéndole
de la manera más fácil, productos financieros acordes a sus necesidades.

La Visión se refiere a lo que la empresa quiere crear, la imagen futura de la organización.

La Visión de BanCoppel es: Ser el banco número uno de la clase popular mexicana en cuanto a la
preferencia de clientes, servicio, atención, calidad y productos, reflejándose esta condición en el número
de clientes del banco y obteniendo la más alta rentabilidad entre los bancos de este segmento, mediante
el uso racional y prudente de los recursos.

Nuestros clientes

BanCoppel atiende a todo el mercado popular del país y a todas aquellas personas que busquen
servicios financieros seguros, accesibles, fáciles y claros y que deseen recibir un trato digno y diferente
de los demás bancos.

Estados Financieros

Balance General

JUN 2019
 Maestría
Actividad 2

JUN 2018

JUN 2017
 Maestría
Actividad 2

Estado de Resultados

JUN 2019
 Maestría
Actividad 2

10

JUN 2018
 Maestría
Actividad 2

JUN 2017

En los estados de resultados del segundo trimestre de cada año nos muestran que la utilidad neta del
2018 respecto el 2017 tuvo un decremento pero pudo recuperarse en el 2019.

Estado de cambios en el capital contable

JUN 2019
 Maestría
Actividad 2

JUN 2018

JUN 2017

Estados de Flujo de Efectivo

 Maestría
Actividad 2

JUN 2019

JUN 2018
 Maestría
Actividad 2

JUN 2017

En la siguiente tabla se muestra un ejemplo del análisis vertical del estado de resultados del 2do trimestre
del 2017 al 2019, donde se puede observar que si bien tuvo un mayor ingreso por interés en el último año
por ende mantuvo los gastos de administración y promoción por encima de los años anteriores, no
obstante su resultado neto al final fue muy favorable.

Bancoppel
ESTADO DE RESULTADOS (millones$) 2019 Análisis Vertical 2018 Análisis Vertical 2017 Análisis Vertical
$
Ingresos por interés 6,253 100% $ 5,455 100% $ 4,538 100%
Gastos por interés $ -537 -9% $ -455 -8% $ -366 -8%
$
Margen Financiero 5,716 91% $ 5,000 92% $ 4,172 92%
$
Estimación Preventiva para riesgos crediticios -2,404 -38% $ -2,700 -49% $ -1,870 -41%
$
Margen Financiero Ajustado por riesgos crediticios 3,312 53% $ 2,300 42% $ 2,302 51%
$
Comisiones y tarifas cobradas 1,368 22% $ 1,315 24% $ 1,113 25%
Comisiones y tarifas pagadas $ -49 -1% $ -29 -1% $ -17 0%
Resultado por intermediación $ 240 4% $ -23 0% $ 206 5%
Otros ingresos(degresos) de la operación $ -135 -2% $ -50 -1% $ -76 -2%
$
Gastos de administración y promoción -3,180 -50.86% $ 2,440 45% $ -2,274 -50%
$
Resultado de la operación 1,556 25% $ 1,073 20% $ 1,254 28%
Part. En el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas $ - 0% $ - 0% $ - 0%
$
Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,556 25% $ 1,073 20% $ 1,254 28%
 Maestría
Actividad 2

Impuesto a la utilidad causados $ -711 -11% $ -692 -13% $ -534 -12%

Impuesto a la utilidad diferidos $ 256 $ 378 7% $ 164 4%
$
Resultado antes de operaciones discontinuadas 1,101 18% $ 759 14% $ 884 19%
Operaciones discontinuadas $ - 0% $ - 0% $ - 0%
$
Resultado Neto 1,101 18% $ 759 14% $ 884 19%