REGISTROS CONTABLES

1. Enero 01: Se constituye la Empresa Verdugos del Saber S.R.L., con un capital autorizado de RD
en los Siguientes aportes:

· El Señor José Andújar, aporto en efectivo la suma de RD$8,000,000.00 ( Depositado en el banco

· El Señor Andy Moquete, aporto un Camión valorado en la suma de RD$8,000,000.00

· El Señor Eddy Plata, aporto un Mobiliarios de Oficina valorado en la suma de RD$2,300,000.00
· El Señor Roberto Medina, aporto Equipos de Cómputos valorados en la suma de RD$1,700,000
2. Enero. 02: Compro mercancía al contado a casa Melo por RD$8,850,000.00, Mediante che
Reservas (Mas 18% ITBIS), factura A010010010100000189.

3. Enero 03: Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000001, a Casa MEZO
RD$10,625,850.00; El dinero recibido fue depositado en el banco , del banco Reservas. (Más 18% IT

4. Enero 04. Compro mercancía por RD$4,650,630.00, pagando un 40% al contado a casa Martine
2, del banco de Reservas y un 60%, A crédito a 90 días. (Más 18% ITBIS). A010010010100000087
5. Enero 05: Pago Mediante cheque Numero 3, del banco Reservas el monto de RD$70,000
Mantenimiento de Vehículo (Mas 18% ITBIS).
6. Enero 06: Vendió mediante factura con valor fiscal NCF A010010010100000002,
RD$8,980,600.00; a casa D Wind a 30 días. (Más 18% ITBIS)

7. Enero 08: Se compró una planta eléctrica por valor de RD$2,500,000.00, A Kumamoto, SRL,
cheque número 4, del banco Reservas y el restante 70% en 30 días (Mas 18% ITBIS). A0100100101

8. Enero 10: Se obtuvo un préstamo mediante el banco BHDLEON, por valor de RD$4, 000,000
interés de un 18%, pagadero mensualmente, el dinero recibido se depositó en el del banco Reservas.
9. Enero 15, se pagaron gastos de sueldos mediante cheque número 5, del banco de Reservas de la
· Alexander Soto 80,000.00 Gerente General.
· Morrison Hernández 60,000.00 Asistente Administrativo
· Guillermo Reyes 55,000.00 Contador general
· Graciela Montes de Oca 20,750.00, Auxiliar depto. Contabilidad
· Miledys García $38,500.00 Secretaria
Aplicar deducciones de nómina según ley 87-01
10. Enero 18, se pagaron gastos de la siguiente manera:
· Electricidad $65,000.00

· Publicidad RD$35,000.00

· Alquiler por RD$60,000.00

· Telecomunicaciones RD$38,000.00

· Vigilantes (Persona Física), RD$25,000.00 A010010010100000171

· Mediante cheque, del banco Reservas número 6.
11. Enero 19: De Las ventas realizadas el dia 6, se cobro un 80% del restante de la factur
Reservas.
12. Enero 23: se adquirió mediante cheque número 07, del banco Reservas una póliza para s
empresa por valor de RD$1,000,000.00, con vencimiento en 12 meses. A010010010100000239.
13. Enero 25: Se pagaron honorarios profesionales al Lic. Franklin Moncion, Por Valor de R
realizar retenciones correspondientes acorde a la norma 02-2005
14. Enero, 28 mediante el cheque número 8, del banco Reservas se creó el fondo de
RD$8,000.00, para los fines de solventar los gastos menores.

Se Requiere:
1. Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios correspondientes
2. Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General.
3. Pase al Mayor General.
4. Balance de Comprobación.
5. Ajustes
6. Elaboración 606, 607, IT-1
7. Estados Financieros básicos, secundario el costo de venta
Nota: El inventario final es RD$3,500,000.00
 94,254,638

20,000,000

8,000,000
8,000,000
2,300,000
1,700,000

10,443,000

10,625,850

5,487,743 2,195,097

70,000

10,597,108 8,477,686

2,950,000 885,000

4,000,000

80,000 254,250
60,000
55,000
20,750
38,500
 A01001
001010
000001
6 65,000
A01001
001010
000017
9.
35,000

A01001
001010
000005
9 60,000

A01001
001010
000009
8 38,000
25,000 223,000

8,477,686

1,000,000

118,000

8,000