FÁBIO GONÇALVES

Excel Avançado
2003/2007
Análise e Previsão de Demanda
 Prefácio

UM GRANDE DESAFIO é ligar a teoria de tudo que vemos à prática, conse-

guir realizar mudanças, agregar valor e obter resultados mensuráveis. O
objetivo deste livro é trazer uma abordagem prática e simples de mode-
los de previsão à luz da realidade comum da grande maioria das pesso-
as. Por esse motivo, adotamos o uso de um software já disseminado,
como o Microsoft Excel, presente no meio corporativo e em computa-
dores pessoais residenciais. São revisados os principais modelos estatís-
ticos de previsão por extrapolação, que são capazes de projetar no futu-
ro, padrões e tendências presentes em séries históricas passadas e, na
seqüência, aplicados através do uso de ferramentas disponíveis no
software, em passos seqüênciais em uma base de dados hipotética
disponibilizada no CD-Rom, anexo ao livro. Existe uma referência à
utilização do Microsoft Access para análise de arquivos com muitas li-
nhas, não suportados pelo Microsoft Excel.
Muito do que fazemos no âmbito da gestão empresarial está muitas
vezes ligado à concepção do controle/redução da incerteza ou risco, pa-
lavra que vem do italiano antigo riscare, que significa “arriscar”.
Os antigos gregos acreditavam que prever o futuro era privilégio de
Tirésias. Triste figura, cego por vingança divina, que recebeu de Zeus o
dom da profecia para compensar-lhe a escuridão do presente. Os roma-
IV Excel Avançado 2003/2007 Forecast – Análise e Previsão de Demanda

nos atribuíam à deusa da Fortuna, filha de Júpiter, a roda na qual o des-

tino humano ia sendo decidido por seu capricho.
Poderosas ferramentas de administração disponíveis nos dias de hoje
são métodos desenvolvidos por matemáticos, cientistas e filósofos com
o intuito de pôr o futuro a serviço do presente, substituindo a impotência
diante do destino pela escolha e decisão.
Ainda hoje, o estudo da previsão é desafiador e intrigante, mesmo
com todas as descobertas feitas por pensadores que ousaram desafiar a
idéia do futuro incerto decorrente da ordem inacessível dos deuses para
o tratamento racional dos fatos.
A utilização de modelos de previsões cresce à medida em que
gestores buscam métodos científicos para tentar diminuir a dependência
da sorte. No passado, executivos eram pagos para resolver problemas,
reagiam ao mercado. Hoje, eles são pagos para antecipar o futuro e iden-
tificar oportunidades. Neste mundo caótico em que vivemos, onde os
paradigmas mudam num espaço de tempo cada vez menor, e a quantidade
de informações cresce a cada dia, a única coisa que sobrou como dife-
rencial competitivo é a habilidade de aprender mais rápido, saber identi-
ficar e perceber as mudanças, correlacionar as mudanças com as ativida-
des empresariais e agir.
O aumento dos recursos computacionais que auxiliam na armaze-
nagem e manipulação de dados podem levar à predominância dos nú-
meros nas decisões, sendo necessária a análise criteriosa para entender a
relação entre fatos e crenças subjetivas.
Hoje, as previsões têm sua importância reconhecida como parte do
processo decisório da gestão empresarial, no auxílio da determinação
dos recursos necessários para a empresa. Por exemplo:
• área financeira: orçamento financeiro, planejamento do fluxo de
caixa;
• área de recursos humanos: planejamento do volume e especiali-
dades da força de trabalho;
• área de marketing: planejamento de promoções;
• área de produção: planejamento da capacidade instalada, planos
agregados de produção e gestão de estoques.
 Prefácio V

As empresas estabelecem metas e objetivos futuros e procuram pre-

ver os fatos que ocorrerão com a construção de diversos cenários, para
selecionar as ações que permitirão alcançar as metas e os objetivos esta-
belecidos em cada situação.
Apesar de tudo, é bom não esquecer da Lei que Murphy formulou
e ficou famosa, cujo enunciado original era: “Se há duas ou mais manei-
ras de fazer alguma coisa e uma delas pode resultar em catástrofe, al-
guém o fará dessa maneira”. Depois, virou: “Se há uma maneira de uma
coisa dar errado, dará”. Então, esteja sempre preparado para os impre-
vistos. Mas nem por isso podemos nos abdicar do planejamento. Lem-
bre-se das palavras “Finis origine pendet” ou “o fim depende do início”.
Se um determinado empreendimento não vai bem, esteja certo de que
isso decorre de decisões equivocadas, de estratégias inadvertidas e de
projetos não implementados no decorrer do tempo.
Para os que evoluírem na busca de metodologias mais refinadas, o
livro servirá de base conceitual quando for utilizar softwares específicos
de forecast. Amadurecer é considerar um número maior de variáveis,
fazer a gestão do intangível de forma a garantir a perenidade – “aquilo
que tem continuidade e não se acaba” – das instituições. Sob uma pers-
pectiva holística, temos:

Aspecto Indivíduo Estado Consciência Perspectiva de tempo

Filosófico Maturidade Autonomia Tem o discernimento Gerações – anos
do que é certo ou
errado
Emocional Juventude Heteronímia Não tem discernimento Pequeno – dias
do que é certo ou
errado
Físico Infância Anomia Desconhece o outro Curto – Tem que ser
agora

Acredito que o sucesso corporativo, hoje, exige a incorporação de

duas atitudes em nossos hábitos. A primeira é ser Socrático, admitir a
ignorância em tudo; quer ter certeza que você é um ignorante é pensar
que você é um ser humano, você se encontra num universo infinito com
VI Excel Avançado 2003/2007 Forecast – Análise e Previsão de Demanda

infinitas possibilidades. O preconceito vem da ignorância, de não admi-

tir que você não sabe tudo. A segunda é respeitar as diferenças, lembrar
do Mito da Caverna narrado por Platão no livro VII do “República” é,
talvez, uma das mais poderosas metáforas imaginadas pela filosofia, em
qualquer tempo, para descrever a situação geral em que se encontra a
humanidade. Para o filósofo, todos nós estamos condenados a ver som-
bras à nossa frente e tomá-las como verdadeiras. Essa poderosa crítica à
condição dos homens, escrita há quase 2500 anos, inspirou e ainda ins-
pira inúmeras reflexões pelos tempos a fora. Cada um de nós está dentro
de sua própria caverna, devemos tentar se colocar no lugar dos outros,
entrar na caverna dos outros e olhar o mundo com o olhar das outras
pessoas, que viveram coisas diferentes, que têm experiências diferentes,
saborear a ignorância.
 Visão Geral dos Capítulos

PARA QUE FAÇA SENTIDO, o livro foi dividido em partes sequenciais, onde
são agregados novos conceitos até o momento onde se juntam todos,
permitindo ter uma visão ampla da demanda. São indicadas as diretrizes
para a implementação de técnicas quantitativas de previsão, realizando
uma análise macro e micro da demanda.

Parte 1: Uma Análise Macro da Demanda

• CAPÍTULO 1 — Processo de Previsão ou “Forecast” – Conceito do
processo de previsão e onde ele se encaixa num ambiente de negócios
• CAPÍTULO 2 — Conhecendo a Demanda com a Análise da Situa-
ção Atual – Uma análise macro da demanda, permitindo ver o
grau de complexidade da demanda que está sendo gerenciada
• CAPÍTULO 3 — Análise de um Arquivo Pequeno de um Ano de
Demanda – Da teoria à prática, passo a passo veremos como fa-
zer uma análise macro da demanda
• CAPÍTULO 4 — Análise de Arquivos Grandes com Vários Anos de
Demanda Através do Access
• CAPÍTULO 5 — Análise de Arquivos Grandes com Vários Anos de
Demanda, com Banco de dados em Access e Tabela Dinâmica
em Excel 2003 ou Direto no Excel 2007
VIII Excel Avançado 2003/2007 Forecast – Análise e Previsão de Demanda

Parte 2: Conceitos e Modelos de Extrapolação de Previsão

– Da teoria à prática, passo a passo criaremos e
analisaremos cada modelo matemático
• CAPÍTULO 6 — Métodos de Previsão de Demanda – Conceito de
modelos de previsão quantitativos e qualitativos
• CAPÍTULO 7 — Modelos de Extrapolação — Média Móvel
• CAPÍTULO 8 — Modelos de Extrapolação – Ajuste Exponencial
• CAPÍTULO 9 — Modelos de Extrapolação – Regressão Linear
• C APÍTULO 10 — Modelos de Extrapolação – Regressão
Exponencial
• CAPÍTULO 11 — Modelos de Extrapolação – Regressão Polinomial
de 2ª Ordem, Quadrática ou Parabólica

Parte 3: Conceito de Sazonalidade, Erros de Previsão,

Correlação e Outliers (Valores Atípicos)
• CAPÍTULO 12 — Cálculo do Coeficiente Sazonal
• CAPÍTULO 13 — Medidas de Erro das Previsões e Valores Atípicos
(Outliers)
• CAPÍTULO 14 — Coeficiente de Correlação

Parte 4: Estudo e Escolha do Melhor Modelo de Previsão e

Possibilidades de Agrupamento Através de Sistemas de
Classificação Para Análises
• CAPÍTULO 15 — Escolha do Melhor Modelo de Previsão
• CAPÍTULO 16 — Classificação dos Produtos

Parte 5: Modelos Explicativos ou Causais

(Será mostrado onde localizar variáveis macro- econômicas e uma visão
do início das análises. Criaremos, passo a passo, um modelo causal de
regressão linear múltipla com três variáveis econômicas, mas não entra-
 Visão Geral dos Capítulos IX

remos em detalhes de outros modelos econométricos em função da com-

plexidade.)
• CAPÍTULO 17 — Obtenção de Dados Macro Econômicos Para
Construção de Modelos Explicativos ou Causais
• CAPÍTULO 18 — Modelos Causais

Parte 6: Conceito de Indicadores e Ciclos:

As forças misteriosas que guiam os fatos, numa visão superficial e rápi-
da de que existem fatos que obedecem algumas constantes, citado ape-
nas como curiosidade para os que se apaixonarem pelo assunto e tive-
rem interesse em se aprofundar
• C APÍTULO 19 — O Novo Pensamento Sobre KPIs (Key
Performance Indicators): Porque você pode estar trabalhando
com as medidas erradas
• CAPÍTULO 20 – Ciclos
 Quem Deve Ler Este Livro

ESTE LIVRO FOI ESCRITO COM O INTUITO de ensiná-lo a trabalhar com mode-
los matemáticos de previsão utilizando o Microsoft Excel, não para pro-
cessos rotineiros que necessitam de constantes revisões, mas para ad-
quirir base conceitual e processos importantes onde se deseja entender
os resultados obtidos. É concebido de forma a permitir a utilização de
técnicas de previsão no apoio à tomada de decisões, sem uma robustez
que dificulte o entendimento e exija conhecimentos complexos de mate-
mática/estatística para compreensão dos modelos.
É indicado para profissionais que utilizam ou necessitam realizar
previsões de demanda, como: pessoal de marketing, vendas, consulto-
res, gestão de estoque, produção, financeiro etc.
Não é necessário ter conhecimentos de modelos de previsão para
compreender o livro, apenas conhecimentos básicos de Microsoft Excel
são desejáveis. Existe uma referência à utilização do Microsoft Access
para análise de arquivos com muitas linhas, não suportados pelo Microsoft
Excel.
 Agradecimentos

INICIALMENTE, GOSTARIA DE AGRADECER o imenso apoio e incentivo de mi-

nha família e em especial de meu irmão Edson Gonçalves, com quem
compartilho a idéia de pregar o desenvolvimento pessoal em todos aqueles
que nos cercam.
Gostaria de agradecer as palavras de incentivo, orientação e supor-
te dos profissionais com os quais convivi e convivo, que de alguma for-
ma influenciaram positivamente no meu desenvolvimento, em especial
Eng. Carlos Kazume Oyama, Sr. José Benedito Vieira, Dr. Roberto Kenji
Sato, professores da FEI e FGV Management.
Agradeço também ao apoio da Editora Ciência Moderna por acre-
ditar neste projeto.
 Sumário

Parte 1 Uma Análise Macro da Demanda .......................................... 1

1 PROCESSO DE PREVISÃO OU “FORECAST” ............................................ 3

É Possível Prever o Futuro? .......................................................... 3
O Que Eu Preciso Fazer para Ganhar Mais Dinheiro (Lucro)
no Futuro? .................................................................................. 4

2 CONHECENDO A DEMANDA COM A ANÁLISE DA SITUAÇÃO ATUAL ......... 11

Média Aritmética ........................................................................... 15
Desvio Padrão................................................................................ 16
Propriedades .................................................................................. 17
Coeficiente de Variação................................................................. 18

3 ANÁLISE DE UM ARQUIVO PEQUENO DE UM ANO DE DEMANDA ............ 21

Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 21
Onde Encontrar ............................................................................. 47

4 ANÁLISE DE ARQUIVOS GRANDES COM VÁRIOS ANOS DE DEMANDA

ATRAVÉS DO ACCESS ........................................................................ 49
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 49
Onde Encontrar ............................................................................. 70
XVI Excel Avançado 2003/2007 Forecast – Análise e Previsão de Demanda

5 ANÁLISE DE ARQUIVOS GRANDES COM VÁRIOS ANOS DE DEMANDA, COM

BANCO DE DADOS EM ACCESS E TABELA DINÂMICA EM EXCEL 2003 OU
DIRETO NO EXCEL 2007 ................................................................... 71
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 71
Access .................................................................................... 71
Onde Encontrar ............................................................................. 95
Excel 2007 ..................................................................................... 95
Onde Encontrar ............................................................................. 107

Parte 2 Conceitos e Modelos de Extrapolação de Previsão ............... 109

6 MÉTODOS DE PREVISÃO DE DEMANDA ................................................ 111

Classificação dos Métodos de Previsão: ....................................... 111
1. Métodos de Previsão Qualitativos ............................................ 112
1.1. Opiniões de executivos .................................................. 113
2. Métodos Quantitativos .............................................................. 115
Hipótese Básica ..................................................................... 115

7 MODELOS DE EXTRAPOLAÇÃO – MÉDIA MÓVEL .................................. 117

Modelo Matemático ...................................................................... 117
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 119
Onde Encontrar ............................................................................. 130

8 MODELOS DE EXTRAPOLAÇÃO – AJUSTE EXPONENCIAL ........................ 131

Modelo Matemático ...................................................................... 131
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 132
Onde Encontrar ............................................................................. 140
Ajuste Exponencial ....................................................................... 141

9 MODELOS DE EXTRAPOLAÇÃO – REGRESSÃO LINEAR ........................... 143

Modelo Matemático ...................................................................... 143
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 144
R múltiplo e R-Quadrado .............................................................. 157
Erro Padrão e MQ ......................................................................... 157
 Sumário XVII

Stat t ............................................................................................... 159

Anova ............................................................................................ 162
Intervalo de Confiança .................................................................. 165
Onde encontrar .............................................................................. 167

10 MODELOS DE EXTRAPOLAÇÃO – REGRESSÃO EXPONENCIAL ................. 169

Modelo Matemático ...................................................................... 169
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 170
Onde Encontrar ............................................................................. 182

11 MODELOS DE EXTRAPOLAÇÃO – REGRESSÃO POLINOMIAL

DE 2ª ORDEM, QUADRÁTICA OU PARABÓLICA ...................................... 183
Modelo Matemático ...................................................................... 183
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 184
Onde Encontrar ............................................................................. 195

Parte 3 Conceito de Sazonalidade, Erros de Previsão,

Correlação e Outliers (Valores Atípicos) ............................... 197

12 CÁLCULO DO COEFICIENTE SAZONAL .................................................. 199

Coeficiente Sazonal ....................................................................... 200
Desenvolvendo o Exercício................................................... 200
Onde Encontrar ............................................................................. 210

13 MEDIDAS DE ERRO DAS PREVISÕES E VALORES ATÍPICOS (OUTLIERS) ... 211

13.1. Medidas de Erro das Previsões ............................................ 211
Erro de Previsão Et: ...................................................................... 212
Desvio Absoluto At : ..................................................................... 212
Desvio Absoluto Médio DAM: ..................................................... 212
Erro Quadrático Médio EQM: ...................................................... 212
Erro Absoluto Médio Percentual EAMP: ..................................... 212
Viés da Previsão: ........................................................................... 213
Sinal de Rastreamento TS (Tracking Sinal): ................................ 213
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 214
XVIII Excel Avançado 2003/2007 Forecast – Análise e Previsão de Demanda

13.2. Valores Atípicos (Outliers) ................................................... 225

Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 226
Entrada ................................................................................... 228
Opções de Saída .................................................................... 229
Onde Encontrar ............................................................................. 233

14 COEFICIENTE DE CORRELAÇÃO ........................................................... 235

Índice R2 ....................................................................................... 238

Parte 4 Estudo e Escolha do Melhor Modelo de Previsão e

Possibilidades de Agrupamento Através de Sistemas de
Classificação Para Análises .................................................... 241

15 ESCOLHA DO MELHOR MODELO DE PREVISÃO ..................................... 243

Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 243
Onde Encontrar ............................................................................. 280

16 CLASSIFICAÇÃO DOS PRODUTOS .......................................................... 281

16.1. Classificação ABC ............................................................... 281
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 282
Onde Encontrar ............................................................................. 293
16.2 Classificação dos Produtos por Família
(Commodity Mapping) .............................................................. 293
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 295
Onde Encontrar ............................................................................. 299

Parte 5 Modelos Explicativos ou Causais .......................................... 301

17 OBTENÇÃO DE DADOS MACROECONÔMICOS PARA CONSTRUÇÃO DE
MODELOS EXPLICATIVOS OU CAUSAIS ................................................. 303
17.1. Indicadores de Conjuntura Econômica – Banco
Central do Brasil ....................................................................... 303
Desenvolvendo o Exercício................................................... 303
17.2. Índices Financeiros – site Portal Brasil ............................... 313
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 313
 Sumário XIX

17.3. Dados do PIB Brasileiro – site do IBGE ............................. 316

Desenvolvendo o Exercício................................................... 316
Para Mais Informações, Consulte: ................................................ 320

18 MODELOS CAUSAIS ........................................................................... 323

Evolução da Conjuntura Econômica do País e os Fatos mais
Relevantes do Período ............................................................... 323
Análise da Evolução do Valor da Demanda Corrigida
Monetariamente ......................................................................... 325
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 326
Suavização da Curva de Tendência ............................................... 328
Impacto dos Eventos Econômicos na Demanda ........................... 328
Análise Estatística de Tendência ................................................... 329
Potencial de Mercado .................................................................... 332
Correlação da Demanda da Empresa com o PIB .......................... 333
Elasticidade da Demanda .............................................................. 338
Regressão Linear Múltipla ............................................................ 343
Desenvolvendo o Exercício .......................................................... 344

Parte 6 Conceito de Indicadores e Ciclos ........................................... 351

19 O NOVO PENSAMENTO SOBRE KPIS (KEY PERFORMANCE INDICATORS) .. 353

Porque Você Pode Estar Trabalhando com as Medidas Erradas .. 353
Companhia aérea British Airways (BA) ....................................... 355
As Seis Características dos KPIs .................................................. 356
Key Result Indicators (KRIs) – Indicadores de Resultado Chave .. 358
Performance Indicators (PIs) – Indicadores de Performance ....... 359

20 CICLOS ............................................................................................. 361

O Que É um Ciclo? ....................................................................... 362

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................... 365

 Parte 1

UMA ANÁLISE MACRO

DA DEMANDA