PROYECTO A

DEMANDA PRODUCTO A 175000 UNID

CAPACIDAD PROD. P.A. 120000 UNID

PRIMER AÑO 70%
SEGUNDO AÑO 85%
TERCER AÑO 95%
PRECIO DE VENTA 8 $/UNID

VIDA UTIL
TERRENO 1000 M2
COSTO DE TERRENO 24 $/M2
EDIFICIO 180000 $ 40 AÑOS
MAQUINARIA 135000 $ 15 AÑOS
MUEBLES EN PLANTA 5000 $ 10 AÑOS
MUEBLE ADMS 4000 $ 10 AÑOS
EQUIPO DE COMPUTO 2400 $ 3 AÑOS
VEHICULO 30000 $ 6 AÑOS
CAPITAL 71540 $

M.P. 25% VENTA

M.O.D. 20% VENTA
MAT. IND. 9% VENTA
M.O.I. 8% VENTA
GASTO DE MANTENIMIENTO 7600 $ ANUAL
ENERGIA 6000 $ ANUAL
AGUA 720 $ ANUAL

SUELDO Y SALARIO ADM 12% VENTAS

GASTO DE UTILIES DE OFICINA 960 $ ANUAL
COMISION DE VTA. 8% %
GASTO DE COMB. Y MANT VEHICULO 6000 $ ANUAL
SEGURL Y MATRICULA 1600 $ ANUAL

APORTE 131940
FINANCIAMIENTO X BANCO CON UN 15% INTERES CON PAGOS SEMESTRALES
CALCULO DEL ACT. CTE

CAPACIDAD PROD. 120000 UNIDADEES

AÑOS 1ER AÑO 2DO AÑO 3ER AÑO 4TO AÑO 5TO AÑO
PORCENTAJE 70% 85% 95% 95% 95%
PROD. ANUAL UNID 84000 102000 114000 114000 114000
VENTAS 672000 816000 912000 912000 912000

DEPRECIACIONES
CONCEPTO VALOR AÑOS 1 2 3 4 5 6 7
EDIFICIO 180000 40 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
MAQUINARIA 135000 15 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
MUEBLES 5000 10 500 500 500 500 500 500 500
MUEBLES 4000 10 400 400 400 400 400 400 400
EQUIPO DE COMPUTO 2400 3 800 800 800 0 0 0 0
VEHICULO 30000 6 5000 5000 5000 5000 5000 5000 0
PERIODO INTERES AMORTIZACION DIVIDENDO VALOR
0 0 0 0 360000
1 28800 18000 46800 342000
2 27360 18000 45360 324000
3 25920 18000 43920 306000
4 24480 18000 42480 288000
5 23040 18000 41040 270000
6 21600 18000 39600 252000
7 20160 18000 38160 234000
8 18720 18000 36720 216000
9 17280 18000 35280 198000
10 15840 18000 33840 180000
11 14400 18000 32400 162000
12 12960 18000 30960 144000
13 11520 18000 29520 126000
14 10080 18000 28080 108000
15 8640 18000 26640 90000
16 7200 18000 25200 72000
17 5760 18000 23760 54000
18 4320 18000 22320 36000
19 2880 18000 20880 18000
20 1440 18000 19440 0

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 0 0 0 0 0 0 0
500 500 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
400 400 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL 1 2 3 4
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 71540 117460 147740.36 190384.56 231024.28
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENO 24000 24000 24000 24000 24000
EDIFICIO 180000 180000 180000 180000 180000
(-)DEP. ACUM. EDIFICIO 0 -4500 -9000 -13500 -18000
MAQUINARIA 135000 135000 135000 135000 135000
(-)DEP. ACUM. MAQUINARIA 0 -9000 -18000 -27000 -36000
VEHICULO 30000 30000 30000 30000 30000
(-)DEP. ACUM. VEHICULO 0 -5000 -10000 -15000 -20000
MUEBLES 9000 9000 9000 9000 9000
(-)DEP. ACUM. MUEBLES 0 -900 -1800 -2700 -3600
EQUIPO DE COMPUTO 2400 2400 2400 2400 2400
(-)DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 0 -800 -1600 -2400 -2400
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 380400 360200 340000 319800 300400

TOTAL ACTIVO 451940 477660 487740.36 510184.56 531424.28

PASIVO
PAIVO CTE.
PARTICIPACION X PAGAR 3258 8010 11466 12450
IMPUESTO A LA RENTA 4061.64 9985.8 14294.28 15521
PORCION CTE. DE PASIVO CTE 36000 36000 36000 36000 36000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36000 43319.64 53995.8 61760.28 63971
PASIVO LARGO PLAZO
CREDITO BANCARIO 324000 288000 252000 216000 180000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 324000 288000 252000 216000 180000
TOTAL PASIVO 360000 331319.64 305995.8 277760.28 243971
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 131940 131940 131940 131940 131940
RESERVA 1440.036 $ 4,980.46 $ 10,048.43 $ 15,551.33
UTILIDAD RET. DEL EJER. ANTERIOR 0 12960.324 44824.104 90435.852
UTILIDAD PRESENTE 12960.324 31863.78 45611.748 49526.1
TOTAL PATRIMONIO 131940 146340.36 181744.56 232424.28 287453.28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 491940 477660 487740.36 510184.56 531424.28
 5

95213.28

24000
180000
-22500
135000
-45000
30000
-25000
9000
-4500
2400
-2400
281000

376213.28

13314
16598.12
0
29912.12

0
0
29912.12

131940
$ 21,436.12
139961.952
52963.092
346301.16
376213.28
ESTADO DE RESULTADO 1 2 3 4
VENTAS $ 672,000.00 $ 816,000.00 $ 912,000.00 $ 912,000.00

COSTO DE PRODUCCION
MATRIA PRIMA $ 168,000.00 $ 204,000.00 $ 228,000.00 $ 228,000.00
M.O.D. $ 134,400.00 $ 163,200.00 $ 182,400.00 $ 182,400.00
MATERIALES INDIRECTOS $ 60,480.00 $ 73,440.00 $ 82,080.00 $ 82,080.00
M.O.I. $ 53,760.00 $ 65,280.00 $ 72,960.00 $ 72,960.00
GASTO DE MANTENIMIENTO $ 7,600.00 $ 7,600.00 $ 7,600.00 $ 7,600.00
ENERGIA $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
AGUA $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00 $ 720.00
GASTO DEP EDIFICIO $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
GASTO DEP MAQ $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
GASTO DEP MUEBLES $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 444,960.00 $ 534,240.00 $ 593,760.00 $ 593,760.00
UTILIDAD BRUTA $ 227,040.00 $ 281,760.00 $ 318,240.00 $ 318,240.00

GASTOS ADM Y VTA

GASTO ADMINISTRATIVO
SUELDO Y SALARIO ADM $ 80,640.00 $ 97,920.00 $ 109,440.00 $ 109,440.00
GASTO DE UTILIES DE OFICINA $ 960.00 $ 960.00 $ 960.00 $ 960.00
GASTO DEP MUEBLES $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
GASTO DEP EQUIPO DE COMPUTO $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ -
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO $ 82,800.00 $ 100,080.00 $ 111,600.00 $ 110,800.00
GASTO DE VTA
COMISION DE VTA. $ 53,760.00 $ 65,280.00 $ 72,960.00 $ 72,960.00
GASTO DE COMB. Y MANT VEHICULO $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
SEGURL Y MATRICULA $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00
GASTO DEP VEHICULO $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
TOTAL GASTO DE VENTA $ 66,360.00 $ 77,880.00 $ 85,560.00 $ 85,560.00
UTILIDAD OPERATIVA $ 77,880.00 $ 103,800.00 $ 121,080.00 $ 121,880.00

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES $ 56,160.00 $ 50,400.00 $ 44,640.00 $ 38,880.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y P.E. $ 21,720.00 $ 53,400.00 $ 76,440.00 $ 83,000.00

15% PARTICIPACION EMPLEADOS $ 3,258.00 $ 8,010.00 $ 11,466.00 $ 12,450.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 18,462.00 $ 45,390.00 $ 64,974.00 $ 70,550.00
22% IMPUESTO A LA RENTA $ 4,061.64 $ 9,985.80 $ 14,294.28 $ 15,521.00
UTILIDAD NETA $ 14,400.36 $ 35,404.20 $ 50,679.72 $ 55,029.00
 5
$ 912,000.00

$ 228,000.00
$ 182,400.00
$ 82,080.00
$ 72,960.00
$ 7,600.00
$ 6,000.00
$ 720.00
$ 4,500.00
$ 9,000.00
$ 500.00
$ 593,760.00
$ 318,240.00

$ 109,440.00
$ 960.00
$ 400.00
$ -
$ 110,800.00

$ 72,960.00
$ 6,000.00
$ 1,600.00
$ 5,000.00
$ 85,560.00
$ 121,880.00

$ 33,120.00

$ 88,760.00
$ 13,314.00
$ 75,446.00
$ 16,598.12
$ 58,847.88
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INICIAL 1 2
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS NETAS $ 672,000.00 $ 816,000.00
1.TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ - $ 672,000.00 $ 816,000.00
EGRESOS OPERATIVOS
COSTO DE PRODUCCION $ 430,960.00 $ 520,240.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 81,600.00 $ 98,880.00
GASTO DE VENTA $ 61,360.00 $ 72,880.00
2.TOTAL DE EGRESOS OPERATIVIOS $ - $ 573,920.00 $ 692,000.00
3. SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ANUAL $ - $ 98,080.00 $ 124,000.00
4.SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ACUMULADO $ - $ 98,080.00 $ 222,080.00
INGRESOS NO OPERATIVO
APORTE PROPIO $ 131,940.00 $ - $ -
CREDITO BANCARIO $ 360,000.00 $ - $ -
5. TOTAL INGRESO NO OPERATIVO $ 491,940.00 $ - $ -
EGRESO NO OPERATIVO
INVERSIONES FIJAS $ 380,400.00 $ - $ -
PARTICIPACION EMPLEADOS $ - $ - $ 3,258.00
IMPUESTO A LA RENTA $ - $ - $ 4,061.64
INTERESES CREDITO BANCARIO $ - $ 56,160.00 $ 50,400.00
AMORTIZACION PRINCIPAL CRED BANCARIO $ - $ 36,000.00 $ 36,000.00
DISTRIBUCION DE DVIDENDO
6. TOTAL EGRESO NO OPERATIVO $ 380,400.00 $ 92,160.00 $ 93,719.64
7 SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATIVO ANUAL $ 111,540.00 $ (92,160.00) $ (93,719.64)
8. SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATVIO ACUMULADO $ 111,540.00 $ 19,380.00 $ (74,339.64)
9. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL AÑO $ 111,540.00 $ 5,920.00 $ 30,280.36
10. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL ACUMULADO $ 111,540.00 $ 117,460.00 $ 147,740.36
 3 4 5

$ 912,000.00 $ 912,000.00 $ 912,000.00

$ 912,000.00 $ 912,000.00 $ 912,000.00

$ 579,760.00 $ 579,760.00 $ 579,760.00

$ 110,400.00 $ 110,400.00 $ 110,400.00
$ 80,560.00 $ 80,560.00 $ 80,560.00
$ 770,720.00 $ 770,720.00 $ 770,720.00
$ 141,280.00 $ 141,280.00 $ 141,280.00
$ 363,360.00 $ 504,640.00 $ 645,920.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

$ - $ - $ -
$ 8,010.00 $ 11,466.00 $ 12,450.00
$ 9,985.80 $ 14,294.28 $ 15,521.00
$ 44,640.00 $ 38,880.00 $ 33,120.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00

$ 98,635.80 $ 100,640.28 $ 97,091.00

$ (98,635.80) $ (100,640.28) $ (97,091.00)
$ (172,975.44) $ (273,615.72) $ (370,706.72)
$ 42,644.20 $ 40,639.72 $ 44,189.00
$ 190,384.56 $ 231,024.28 $ 275,213.28
demanda de producto unidades materia prima
capacidad de produccion 40000 und 480000 mod
precio de venta 12 moi
gastos de mantmto
comision de vendedor servicios basicos
uniformes planta
primer año 70% 336000 materiales indirectos
segundo año 85% 408000
tercer año 95% 456000
años sueldos y salario
terreno 22000 depre utiles de oficina
galpon 240000 -6000 40
maquinaria 180000 -12000 15
muebles de planta 4000 -400 9000 10 comision
muebles adm 5000 -500 10 publicidad
equipo de computo 2700 -900 3

capital de trabajo 57485

galpon 2000
maquinaria 8000
muebles de planta 350 800
muebles adm 450
equipo de computo 1000
vehiculo 2500
 19% PERIODO INTERES AMORTIZACI DIVIDENDO
15% 0 0 0 0
8% 1 28800 18000 46800
2000 2 27360 18000 45360
3600 3 25920 18000 43920
1200 4 24480 18000 42480
7% 5 23040 18000 41040
6 21600 18000 39600
7 20160 18000 38160
14% 8 18720 18000 36720
1200 9 17280 18000 35280
10 15840 18000 33840
11 14400 18000 32400
7% 12 12960 18000 30960
2400 13 11520 18000 29520
14 10080 18000 28080
15 8640 18000 26640
VALOR
360000
342000
324000
306000
288000
270000
252000
234000
216000
198000
180000
162000
144000
126000
108000
90000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL 1 2 3
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 57485 55725 75501.348 104403.408
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENO 22000 22000 22000 22000
EDIFICIO 240000 240000 240000 240000
(-)DEP. ACUM. EDIFICIO -6000 -12000 -18000
MAQUINARIA 180000 180000 180000 180000
(-)DEP. ACUM. MAQUINARIA -12000 -24000 -36000
MUEBLES 9000 9000 9000 9000
(-)DEP. ACUM. MUEBLES -900 -1800 -2700
EQUIPO DE COMPUTO 2700 2700 2700 2700
(-)DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO -900 -1800 -2700
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 453700 433900 414100 394300

TOTAL ACTIVO 511185 489625 489601.348 498703.408

PASIVO
PAIVO CTE.
PARTICIPACION X PAGAR 2166 6270 9294
IMPUESTO A LA RENTA 2700.28 7816.6 11586.52
PORCION CTE. DE PASIVO CTE 36000 36000 36000 36000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36000 40866.28 50086.6 56880.52
PASIVO LARGO PLAZO
CREDITO BANCARIO 324000 288000 252000 216000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 324000 288000 252000 216000
TOTAL PASIVO 360000 328866.28 302086.6 272880.52
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 151185 151185 151185 151185
RESERVA 957.372 2771.34 4107.948
UTILIDAD RET. DEL EJER. ANTERIOR 0 8616.348 33558.408
UTILIDAD PRESENTE 8616.348 24942.06 36971.532
TOTAL PATRIMONIO 151185 160758.72 187514.748 225822.888
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 511185 489625 489601.348 498703.408
ESTADO DE RESULTADO 1 2 3
VENTAS 336000 408000 456000

COSTO DE PRODUCCION
MATRIA PRIMA 63840 77520 86640
M.O.D. 50400 61200 68400
MATERIALES INDIRECTOS 23520 28560 31920
M.O.I. 26880 32640 36480
GASTO DE MANTENIMIENTO 2000 2000 2000
servicios basicos 3600 3600 3600
uniformes de planta 1200 1200 1200
GASTO DEP EDIFICIO 6000 6000 6000
GASTO DEP MAQ 12000 12000 12000
GASTO DEP MUEBLES 400 400 400
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 189840 225120 248640
UTILIDAD BRUTA 146160 182880 207360

GASTOS ADM Y VTA

GASTO ADMINISTRATIVO
SUELDO Y SALARIO ADM 47040 57120 63840
GASTO DE UTILIES DE OFICINA 1200 1200 1200
GASTO DEP MUEBLES 500 500 500
GASTO DEP EQUIPO DE COMPUTO 900 900 900
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO 49640 59720 66440
GASTO DE VTA
COMISION DE VTA. 23520 28560 31920
PUBLICIDAD 2400 2400 2400
TOTAL GASTO DE VENTA 25920 30960 34320
UTILIDAD OPERATIVA 70600 92200 106600

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES 56160 50400 44640
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS 56160 50400 44640

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Y P.E. 14440 41800 61960

15% PARTICIPACION EMPLEADOS 2166 6270 9294
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 12274 35530 52666
22% IMPUESTO A LA RENTA 2700.28 7816.6 11586.52
UTILIDAD NETA 9573.72 27713.4 41079.48
4 5

171440 206720 230240

48240 58320 65040

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INICIAL 1 2
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS NETAS 336000 408000
1.TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 336000 408000
EGRESOS OPERATIVOS
COSTO DE PRODUCCION 171440 206720
GASTOS ADMINISTRATIVOS 48240 58320
GASTO DE VENTA 25920 30960
2.TOTAL DE EGRESOS OPERATIVIOS $ - $ 245,600.00 $ 296,000.00
3. SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ANUAL $ - $ 90,400.00 $ 112,000.00
4.SUPERAVIT/DEFICIT OPERATIVO ACUMULADO $ - $ 90,400.00 $ 202,400.00
INGRESOS NO OPERATIVO
APORTE PROPIO 151185
CREDITO BANCARIO 360000
5. TOTAL INGRESO NO OPERATIVO 511185
EGRESO NO OPERATIVO
INVERSIONES FIJAS 453700
PARTICIPACION EMPLEADOS 2166
IMPUESTO A LA RENTA 2700.28
INTERESES CREDITO BANCARIO 56160 50400
AMORTIZACION PRINCIPAL CRED BANCARIO 36000 36000
DISTRIBUCION DE DVIDENDO
6. TOTAL EGRESO NO OPERATIVO 453700 92160 91266.28
7 SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATIVO ANUAL 57485 -92160 -91266.28
8. SUPERAVIT/DEFICIT NO OPERATVIO ACUMULADO 57485 -34675 -125941.28
9. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL AÑO 57485 -1760 20733.72
10. SUPERAVIT/DEFICIT TOTAL ACUMULADO 57485 55725 76458.72
 3 4 5

456000
456000

230240
65040
34320
$ 329,600.00
$ 126,400.00
$ 328,800.00

6270
7816.6
44640
36000

94726.6
-94726.6
-220667.88
31673.4
108132.12