EVALUACION ESPECIFICA DE CONTROL INTERNO

Hoja N.
ENTIDAD:
TIPO DE EXAMEN:
COMPANENTE
SUBCOMPANENTE:
N. PREGUNTAS RESPUESTAS
SI NO NA

Se PRETENDE HACER UN ANALISIS de metas y objetivos, estructura organizativa, politicas,

programas y procedimientos establecidos en materia de andministracion de recursos humanos

1
La institucion cuenta con una direccion o
departamento de personal o recursos humanos?
2
El reglamento organico-funcional vijente, define
claramente la estructura organizativa de la
unidad?
Describa en hojas adicionales:
Cual es la estructura organizativa de la unidad de
recursos humanos
Cual es la mision, objetivos y estrategias de la
unidad
Esta acorde con el reglamento organico-
funcional?.
Responde a la realidad?

Solicite un organigrama estrutural y de posicion .

Describa en hojas adicionales:
Las funciones actuales de la unidad de recuersos
humanos
Las funciones que realizan los funcionarios de la
misma
3
La unidad de recursos humanos administran en
funcion de planes y programas?

Ha establecido objetivos de corto y largo plazo?

Los objetivos planteados son de conocimiento del
personal?
Se trasmiten a los empleados?

Se controla con regularidad el desarrollo de los

recursos humanos y se conforta con las metas y
objetivos determinados?
 En caso afirmativo, obtenga informacion o que
describa en hojas adicionales
4 El plan de recursos Humanos:
quien cordina?
quien(s) participa (n)
quien aprueba?
que fuentes de informacion se utiliza para su
elavoracion.
Se identifican personas responsables por cada
actividad?
los analisis del personal preparan planes y
programas de trabajo especificos?
5
Se ha definido politicas para la administracion de
personal respecto a:
Contratacion del personal
Selección y reclutamiento
Formacion y capacitacion
Evaluacion y desempeño
Promociones( carrera administrativa)
Remuneraciones y otros beneficios
Asignacion de funciones según formacion y
experiencia

Rotacion del personal((traslados y/o movilizacion)

6
Se ha determinado parametros e indicadores que
le permitan evaluar su gestion y el impacto del
servicio que presta?
En caso afirmativo indique:
Se cuenta con datos estadisticos o historicos.
Encuestas y cuestionarios para medir la
satisfacion de las nececidades
obtenga documentacion al respecto
7 Se hacen prevenciones del personal?
Si la respuesta es afirmativa:
Se relaciona con los objetivos y las necesidades
institucionales?
Se ligan a los planes anuales?
Explique

como se interelacionan las actividades de la

unidad con el proceso de formulacion
presupuestaria?
8
se ha definido sistemas de control y evaluacion?
9
Se hace o existe control de gestion en la unidad?
10
Hay un p´lan de accion para corregir las
desviaciones en los objetivos, politicas y
procedimientos?
11 Se hace el seguimiento de esos planes?
EJECUCION
Son preguntas orientadas a conocer lo relativo al desarrollo de las actividades de la unidad y
adicionalmente, conocer acerca del control gerencial del area.
12
como se manejan los diferentes subsistemas de
administracion de personal:
13

Tienen la unidad de recursos humanos, manuales

de procedimientos para quiar las gestion que
realiza enlos diferentes subsitemas del personal?
cuales?
se encuentran aprobadas? Fechas
tiene aplicación en la practica?
14
Se examina con regularidad los manuales,
reglamientos, procedimientos, politicas y ademas
normas en materia de administracion del
personal?
15

Se dispone de un manual acupacional que defina

las funciones de cada uno de los servidores y los
niveles de autoridad y responsabilidad?
Fecha de aprobacion
Ha sido actualizado? Fecha:
Es de conocimiento del personal?
Tiene aplicación en la practica?
16
Se aplica un proceso para la selección del
personal :
describa en hojas adicional
17
Existen un proceso para la induccion del personal
describa en hojas adicional
18
El personal esta cumpliendo funciones según el
puesto para el cual fue nombrado?
si no lo hace explique por que
ha determinado algunos casos?
Describa en hoja adicional
19
Que sistemas de calificacion de puesto se aplica?
Describalo
20
Que reguinmen de remuneraciones se aplica?
institucional?
20

Sujeto a leyes de escalafon profecional?

21 Existen rotacion de personal?
Cual es en indice de rotacion?
Alto-Medio-Bajo
Cuales las causas?
Cuales las areas de mayor rotacion?
Existen estadisticas al respecto?
22
actividades de motivacion se encuentran vijentes?
Discribales
23
Cual es el grado de formacion del personal de la
entidad por niveles?
Señale en hojas adicional
24
La institucion le ofrece algun sistema de
insentivos?
En caso afirmativo describa cuales son?
25
Son bajas las tasas de ausentismos en la entidad?
En caso afirmativo adjuntar documentacion
probatoria.
26
Cuenta la institucion con un sistema de
evaluacion de desempeño?
que parametros utiliza?
con que frecuencia se aplica?
que fin da a sus resultados?
27 Existe un plan de carrera administrativa?
En caso afirmativo adjuntar documentacion
probatoria.
28 Cuanta la institucion con un codigo de etica?
29
Son adecuadas las condiciones fisicas en las que
se desenvuelve el empleado?
30
Se ha establacido procedimientos para presentar
quejas y/o reclamos.
31 Existen politicas disiplinarias en la entidad
SISTEMATIZACION

Politicas, practicas y metodos de registro para ejecutar las actividades de adminstracion de recursos
humanos. Asi mismo, analizar el grado de sistematizacion para obtenet el nivel de satisfaccion que el
sistema de informacion brinda.
32
Cuales son los informes principales que genera la
unidad respecto al manejo de recursos humanos?
Con que frecuencia se emiten?
A quienbes se diriguen?
33
Se utiliza esa informacion para monitorear la
gestion de recursos humanos respecto a:
33

Selección del personal, ingresos, bajas, traslados,

promociones, licencias, ausentismo.
34
Se prove de esta informacion a otras unidades?
35
Que archivos y registros de informacion sobre
recursos humanos lleva la unidad descrita:
Cual es el soporte de mantenimiento?

cuales son las politicas o normas en materia de

tiempo y mantenimiento de esos registros o
archivos?
Existen un expendiente por empreado y que
elementos incluye?
Describa en hoja adicional
36
considera usted que el sistema de informacion de
recursos humanos provee oportunamente y la
necesaria para la planificacion, toma de
deciciones y control?
37
Mantiene la institucion una base de datos desde
la cual puede desarollar analisis de recursos
humanos cuando surge Explique:
38 ANALIS DEL FODA (anexo)
39
Que propuesta aria para cambiar la forma como
esta funcionando el area de recursos humanos?
Describa en una hoja adicional:
Politicas Estrategias Metas Acciones
PROPORCIONE LA SIGUIENTE INFORMACION
Cuadros distributivos del personal
Tablas de remuneraciones
 Hoja N.

COMENTARIOS

uctura organizativa, politicas,

ministracion de recursos humanos
de las actividades de la unidad y
a.
tividades de adminstracion de recursos
ra obtenet el nivel de satisfaccion que el
 HOSPITAL DEL IESS SAN MIGUEL DE BOLÍVAR

AUDITORÍA

Del 15 de Diciembre del 2019 hasta Enero 2020

EVALUACION ESPECÍFICA DEL CONTROL INTERNO
N
PREGUNTAS SI NO NA OBSERVACIÓN
°

La institucion cuenta con una direccion o

1 X
departamento de personal o recursos humanos?

El reglamento organico-funcional vijente,

2 define claramente la estructura organizativa de X
la unidad?

La unidad de recursos humanos administran en

3 X
funcion de planes y programas?

4 Ha establecido objetivos de corto y largo plazo? X

Los objetivos planteados son de conocimiento

X
5 del personal?
Se trasmiten a los empleados? X
Se controla con regularidad el desarrollo de los
6 recursos humanos y se conforta con las metas y X
objetivos determinados?
Se ha definido politicas para la administracion
de personal respecto a:
Contratacion del personal X
Selección y reclutamiento X
Formacion y capacitacion X
Evaluacion y desempeño X
7
Promociones( carrera administrativa) X
Remuneraciones y otros beneficios X
Asignacion de funciones según formacion y
X
experiencia
Rotacion del personal((traslados y/o
X
movilizacion)

Se ha determinado parametros e indicadores

8 que le permitan evaluar su gestion y el impacto X
del servicio que presta?

10 Se hacen prevenciones del personal? X

 Tienen la unidad de recursos humanos,
manuales de procedimientos para guiar la
11 x
gestion que realiza en los diferentes subsitemas
del personal?

Se dispone de un manual ocupacional que

defina las funciones de cada uno de los
12 x
servidores y los niveles de autoridad y
responsabilidad?
Se aplica un proceso para la selección del
13 x
personal :
El personal esta cumpliendo funciones según el
14 x
puesto para el cual fue nombrado?
La institucion le ofrece algun sistema de
15 x
insentivos?
16 Existen rotacion de personal? x
Cuenta la institucion con un sistema de
17 x
evaluacion de desempeño?
18 Existe un plan de carrera administrativa? x

19 Cuenta la institucion con un codigo de etica? x

Son adecuadas las condiciones fisicas en las

20 x
que se desenvuelve el empleado?
Se ha establacido procedimientos para presentar
21 x
quejas y/o reclamos.
Mantiene la institucion una base de datos desde
22 la cual puede desarollar analisis de recursos x
humanos cuando surge
 HOSPITAL DEL IESS SAN MIGUEL DE BOLÍVAR
AUDITORÍA
Del 15 de Diciembre del 2019 hasta Enero 2020
PROGRAMA DE FASE I
OBJETIVO:

Obtener un conocimiento integral de la entidad, primordialmente en su actividad

principal; lo cual permitirá una adecuada planificación, ejecución y consecución de
resultados de auditoría a un costo y tiempo razonable.

Determinar los factores internos y externos que influyen en el funcionamiento de la

institución.

Conocer las políticas que rigen a la Unidad de Atención Ambulatoria del Hospital
del Iess San Miguel de Bolivar

Responsab
No Procedimiento Fecha Observaciones
le
Elaborar y entregar el acta de
compromiso al director de la Unidad Jefferson
1 12/15/2019
de Atención Ambulatoria del IESS- Armijos
Macas
Jeffer
Visita a las instalaciones de la son
2 12/15/2019
institución Armij
os

Notificar a los principales

funcionarios, así como al
Jefferson
3 administrador del Hospital del Iess 12/15/2019
Armijos
San Miguel de Bolívar, sobre el
inicio de la auditoría

Jeffer
son
4 Entrevista a la máxima autoridad 12/16/2019
Armij
Solicitar al director: os

· Leyes, reglamentos, decretos,

acuerdos y demás documentos
relacionados con el funcionamiento
de la entidad.
Jefferson
5 12/16/2019
Armijos
 Jefferson
5 12/16/2019
Armijos
· Detalle de los funcionarios de la
entidad con su respectiva
información como lo es su cargo,
teléfono, tiempo de permanencia en
el cargo.

Jefferson
6 Solicitar el análisis FODA 12/16/2019
Armijos

Elaborar un informe de la visión Jefferson

7 12/17/2019
sistémica y estratégica Armijos
Jeffer
Evaluación Preliminar del Control son
9 12/18/2019
Interno Armij
os
Jefferso
10 Determinación de los componentes n 12/18/2019
Jeffer
Armijos
son
11 Elaborar el informe de la fase I 12/19/2019
Armij
Elaborado por: os Supervisado por: Ing.
Ing. Jefferson Armijos Alonso Pucha
 HOSPITAL DEL IESS SAN MIGUEL DE BOLÍVAR
Del 15 de Diciembre del 2019 hasta Enero 2020
PROGRAMA DE FASE II

Procedimi Responsab
No Fecha Observaciones
ento le

Analice la información obtenida Jefferson

1 12/20/2019
en la Fase I Armijos

Elaborar y aplicar los

Jefferson
2 cuestionarios de control interno 12/20/2019
Armijos
por componente.

Evaluación de los niveles de Jefferson

3 12/21/2019
riesgo y confianza. Armijos
Realizar la Matriz de Riesgo Jefferson
4 12/21/2019
Específica por componente. Armijos
Jefferson
5 Establecer el Plan de Muestreo 12/22/2019
Armijos
Elaborar los programas de Jefferson
6 12/22/2019
Auditoría por componente Armijos
Realizar el informe de control Jefferson
7 12/22/2019
interno Armijos

Comunicar los resultados de Jefferson

8 12/23/2019
control interno. Armijos

Elaboración del Informe de la Jefferson

9 12/23/2019
Planificación Especifica: Fase II. Armijos
Elaborado por: Supervisado por: Ing.
Ing. Jefferson Armijos Alonso Pucha
 HOSPITAL DEL IESS SAN MIGUEL DE BOLÍVAR

AUDITORÍA DE GESTIÓN

Del 15 de Diciembre del 2019 hasta Enero 2020

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N
PREGUNTAS SI NO P.T C OBSERVACIÓN
°

1 AMBIENTE DE CONTROL

¿La máxima autoridad ha establecido por escrito el

1.1 código de ética aplicable a todo el personal y sirve 1 4% 4%
como referencia para su evaluación?
¿El código de ética ha sido difundido a todo el
1.2 personal de la entidad, proyecto o programa y se ha 0 4% 0%
verificado su comprensión?
¿La entidad para su gestión, mantiene un sistema de
1.3 planificación en funcionamiento y debidamente 1 4% 4%
actualizado?
¿El sistema de planificación de la entidad incluye un
1.4 1 4% 4%
plan plurianual y planes operativos anuales?
¿Se considera dentro del plan operativo anual la
función, misión y visión institucionales y éstas
1.5 guardan consistencia con el plan nacional de 0 4% 0%
desarrollo y con los lineamientos del organismo
técnico de planificación?
¿Se ha informado sobre la gestión realizada mediante
1.6 1 4% 4%
el proceso de rendición de cuentas?
¿Los puestos de dirección están ocupados por
1.8 personal con la competencia, capacidad, integridad y 1 0 4% 0%
experiencia profesional?
¿Los mecanismos para el reclutamiento, evaluación
y promoción del personal, son transparentes y se
1.9 1 4% 4%
realizan con sujeción a la ley y a la normativa
pertinente?
¿Los servidores asignados para el reclutamiento de
personal, se encuentran capacitados debidamente en
1.10 1 0 4% 0%
las distintas materias a consederarse dentro del
concurso?
¿Se han establecido procedimientos apropiados para
1.11 verificar los requisitos y perfil requeridos de los 1 0 4% 0%
candidatos?
¿Se informa al personal nuevo, de sus
responsabilidades y de las expectativas de la máxima
autoridad, de preferencia mediante una descripción
1.12 1 1 4% 4%
detallada de sus puestos, que se mantendrá
actualizada durante el tiempo en que preste sus
servicios?
¿Para las evaluaciones del desempeño de los
1.13 servidores, se aplican criterios de integridad y 1 4% 4%
valores éticos?
 ¿Se ha elaborado un plan de capacitación que
1.14 contemple la orientación para el personal nuevo y al 0 4% 0%
actualización de todos los servidores?
¿La entidad cuenta con un manual de funciones
1.15 0 4% 0%
aprobado y actualizado?
¿La entidad cuenta con una estructura organizativa
1.16 que muestre claramente las relaciones jerárquico- 1 4% 4%
funcionales?
¿Dentro de la estructura de la organización, se han
establecido líneas claras para la presentación de
1.17 1 4% 4%
informes que abarquen las funciones y el personal de
la entidad?
¿Las funciones y responsabilidades se delegan por
1.18 escrito, sobre la base de las disposiciones legales, 1 1 4% 4%
normativas y reglamentarias vigentes?
¿Se cuenta con un manual de procedimientos
1.19 1 4% 4%
aprobado y actualizado?
¿Existe sistemas de información computarizados
1.20 para el registro y control de las operaciones de la 1 0 4% 0%
entidad, programa o proyecto?
¿Los sistemas y su información están protegidos y
1.21 1 4% 4%
son manejados por personal autorizado?
¿El personal responsable de la custodia de los
1.22 sistemas y de su información, tiene definidos los 0 4% 0%
accesos?
¿Existen listas del personal autorizado, que
1.23 especifiquen los límites de su autorización; se las 1 4% 4%
mantienen actualizadas y se verifican?
¿La información confidencial, se cifra para proteger
1.24 0 4% 0%
su transmisión?

¿Se conservan copias de respaldo de los archivos,

1.25 0 4% 0%
programas y documentos relacionados?

¿Se han documentado debidamente los programas,

1.26 aplicaciones y procedimientos que se emplean para 1 4% 4%
procesar la información?
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 ¿La entidad cuenta con plan estratégico?
¿El plan estratégico es dado a conocer a los
2.2 1 7% 7%
empleados de la institución?
¿La entidad ha establecido los objetivos,
2.3 considerando la misión, las actividades y la 0 7% 0
estrategia para alcanzarlos?
¿Los objetivos son consistentes entre sí y con las
2.4 1 7% 0
regualaciones de creación de la entidad?
¿Las actividades principales, están orientadas al
2.5 logro de los objetivos y se consideraron dentro del 7% 0
plan estratégico?

¿Al definir los objetivos, se incluyó los indicadores

2.6 1 7% 0
institucionales y las metas de producción?
 ¿Se han determinado los recursos necesarios, para
2.7 1 7% 0
alcanzar las metas establecidas?
¿La entidad, ha realizado el mapa de riesgo
considerando: factores internos y externos, puntos
2.8 claves, interacción con terceros, objetivos generales 7% 0
y particulares, así como amenazas que se puedan
afrontar?
2.9 ¿Existe un plan de mitigación de riesgos? 7% 0
¿La administración ha valorado los riesgos
2.10 7% 0
considerando la probabilidad y el impacto?
¿Existen los respaldos necesarios de la información
2.11 1 7% 0
de la entidad, en caso de desastres?
¿Las transacciones de la entidad, se sustentan con
2.12 1 7% 0
documentos originales o fotocopias?
¿Se realizan transacciones, con la debida
2.13 1 7% 0
autorización?
¿Se han asignado actividades de control a personal
2.14 1 7% 0
nuevo, estando debidamente?
¿Se han instalado nuevos sistemas informáticos, una
2.15 7% 0
vez realizadas las pruebas previas a su uso?
3 ACTIVIDADES DE CONTROL

¿Se han definido procedimientos de control, para

3.1 1 8% 0.08
cada uno de los riesgos significativos identificados?

¿Los procedimientos de control son aplicados

3.2 apropiadamente y comprendidos por el personal de 8% 0
la entidad?
¿Se realiza un control por área de trabajo, de la
3.3 1 8% 0
ejecución o desempeño?
¿Se realizan informes objetivos y oportunos de
3.4 los resultados obtenidos por la aplicación de los 8% 0
distintos controles establecidos?
3.5 ¿Existe en la entidad la segregación de funciones? 8% 0

¿Las operaciones de la entidad, se autorizan,

efectúan y aprueban conforme a las disposiciones
3.6 1 8% 0
legales vigentes y a las instrucciones de las
autoridades responsables de su administración?

¿Se han impartido por escrito, las actividades de

3.7 8% 0
cada área de trabajo?

¿Se han establecido procedimientos de supervisión

3.8 8% 0
de los procesos y operaciones de la entidad?

¿La supervisión se realiza constantemente, con el fin

de asegurar que se cumpla con las normas y
3.9 8% 0
regulaciones y medir la eficacia y eficiencia de los
objetivos institucionales?
¿La documentación tanto física como magnética es
3.10 accesible a la alta dirección, a los niveles de jefatura 1 8% 0
y supervisión, para fines de evaluación?
¿Está debidamente controlado, el acceso a los
3.11 8% 0
sistemas de información?
 ¿Se han establecido controles, que permitan detectar
3.12 8% 0
accesos no autorizados?
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Considera que los sistemas de información que
4.1 dispone son seguros, ágiles, oportunos y útiles para 1 1 0.25 0.25
la toma de decisiones?

¿Se comunica al personal de la entidad sobre las

4.2 0.25 0
actividades y responsabilidades que deben realizar?

¿Existen canales de comunicación adecuados para

4.3 reportar quejas, sugerencias y demás información 0.25 0
dentro de la institución?
¿Los mecanismos establecidos, garantizan la
4.4 comunicación entre todos los niveles de la 1 0.25 0
organización?
5 SUPERVISIÓN
¿Se evalúa y controla las actividades y
5.1 responsabilidades asignadas al personal de la 1 1 0.25 0.25
institución?
¿Existen acciones de control y seguimiento para cada
5.2 0.25 0
departamento?
¿Se realiza un monitoreo continuo por el director de
5.3 1 0.25 0
la entidad?
¿Se investiga, evalúa y corrige las deficiencias
5.4 0.25 0
encontradas en la entidad?
CALIFICACIÓN DE LOS COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE
CONTROL INTERNO COSO
COMPONENTE CALIFICACI
SI NO MODERAÓN
ALTA BAJA
DA
AMBIENTE DE
44% 56%
CONTROL
EVALUACIÓN DE
93% 7%
RIESGOS
ACTIVIDADES DE
92% 8%
CONTROL

INFORMACIÓN Y
75% 25%
COMUNICACIÓN

SUPERVISIÓN 75% 25%