AGENCIA DE COMPRAS DE LAS FUERZAS ARMADAS

INFORME N° 006-2019-2-6035

INFORME N0 006-2019-2-6035

“PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN DE LA AS N° 001-2017-ACFFAA-DPC DERIVADA DE

LA LP N° 003-2016-ACFFAA/DPC, ADQUISICIÓN CORPORATIVA DE UNIFORMES
CAMUFLADOS DIGITALIZADOS PARA LAS FUERZAS ARMADAS,
Y AL PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO COMPLEMENTARIO
ESPECIALIZADO EN MÉTODOS DE ENSAYO”

ÍNDICE

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 1
4. De la entidad 2
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 4
6. Aspectos relevantes de la auditoría 4
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 4
III. OBSERVACIONES 5

1. El comité de selección de la Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC, convocó el

procedimiento de selección con modificaciones del estudio de mercado y bases sin sustento,
admitió, evaluó, calificó y otorgó la buena pro a propuesta que no cumplía los requerimientos
técnicos mínimos y ofertó uniformes de menor calidad, afectando la transparencia y el correcto
funcionamiento de la administración pública.

2. La Oficina General de Administración, emitió la orden de servicio n.° 00077 por el monto de S/
5 559,16, para la contratación del servicio de laboratorio a empresa que no acreditó y no cumplía
con los términos de referencia, siendo que este presentó informes que presentan
inconsistencias, no obstante, se canceló por el monto de S/ 26 850,31 con nueva orden de
servicio y factura, sin sustento, afectando la transparencia y el correcto funcionamiento de la
administración pública.

IV. CONCLUSIONES 56
V. RECOMENDACIONES 58
VI. APÉNDICES 58

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Período de 18 de octubre de 2016 al 30 de junio de 2017
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“PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN DE ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA N° 001-2017-ACFFAA-DPC

DERIVADA DE LA LICITACIÓN PÚBLICA N° 003-2016-ACFFAA-DPC, ADQUISICIÓN CORPORATIVA
DE UNIFORMES CAMUFLADOS DIGITALIZADOS PARA LAS FUERZAS ARMADAS, Y AL
PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO COMPLEMENTARIO ESPECIALIZADO EN
MÉTODOS DE ENSAYO”

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas, corresponde a un
servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2019 del Órgano de Control
.Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 088-2019-CG de 8 de marzo de
2019, registrado en el Sistema de Control Gubernamental con el código n.° 2-6035-2019-001; para
cuyo efecto, la jefe del Órgano de Control Institucional de la Agencia de Compras de las Fuerzas
Armadas acreditó a la comisión auditora con oficio n.° 000069-2019-OCI/ACFFAA de 20 de mayo
de 2019.

2. OBJETIVOS
2.1. Objetivo general

Determinar si los actos preparatorios, procedimientos de selección y otorgamiento de la buena

pro de la Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC, derivada de la Licitación
Pública n.° 003-2016-ACFFAA/DPC, ‘'Adquisición corporativa de uniformes camuflados
digitalizados para las Fuerzas Armadas", se ejecutó en cumplimiento de la normativa vigente y
normativa interna y si la contratación del servicio de laboratorio se ha efectuado para el
cumplimiento de los fines institucionales.

2.2. Objetivos específicos

2.2.1. Determinar los actos preparatorios, procedimientos de selección y otorgamiento de la

buena pro de la Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC derivada de la
Licitación Pública n.° 003-2017-ACFFAA-DPC "Adquisición Corporativa de Uniformes
Camuflados Digitalizados para las Fuerzas Armadas", se ejecutó en cumplimiento de la
normativa vigente.

2.2.2. Determinar si la contratación del Laboratorio Certintex S.A.C. se haya efectuado en el

marco de la normativa vigente y estipulaciones contractuales, y que el servicio prestado,
haya servido para evaluar las muestras presentadas por los postores en cumplimiento
de los fines institucionales.

3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La información examinada en la presente auditoria de cumplimiento está referida al procedimiento
de selección Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC derivada de la Licitación Pública
n.° 003-2017-ACFFAA-DPC Adquisición Corporativa de Uniformes Camuflados Digitalizados para
las Fuerzas Armadas y al procedimiento de contratación del Servicio Complementario Especializado
en Métodos de Ensayo, durante el período comprendido 18 de octubre de 2016 al 30 de julio de
2017, el cual contempla si los actos preparatorios, procedimientos de selección y otorgamiento de
la buena pro, se ejecutó en cumplimiento de la normativa vigente.

La auditoría de cumplimiento se realizó de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de

Control Gubernamental aprobadas con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de mayo
de 2014, y su modificatoria, y la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada "Auditoría de
Cumplimiento” y el "Manual de Auditoría de Cumplimiento", aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014 y sus modificatorias, aprobadas con
Resoluciones de Contraloría n.os 352, 362, 407-2017-CG y 136-2018-CG de 22 y 29 setiembre, 13

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de noviembre de 2017 y 3 de mayo de 2018, respectivamente.

La ejecución de los procedimientos de revisión y análisis de la documentación generada por la

Dirección de Estudio de Mercado, Dirección de Procesos de Compras, comité de selección y Oficina
General de Administración de la Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas al procedimiento de
selección Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA/DPC derivada de la Licitación Pública n.°
003-2017-ACFFAA/DPC Adquisición Corporativa de Uniformes Camuflados Digitalizados para las
Fuerzas Armadas y al Procedimiento de Contratación del Servicio Complementario Especializado
en Métodos de Ensayo, se realizó en la sede de la Av. Arequipa n.° 310, distrito, provincia y
departamento de Lima.

4. DE LA ENTIDAD
 Naturaleza Legal

La Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas fue creada mediante Decreto Legislativo n.°
1128 de 6 de diciembre de 2012, la cual tiene competencia para planificar, organizar y ejecutar
los procesos de contrataciones de bienes, servicios, obras y consultorías en el ámbito operativo
requeridas por los órganos bajo el ámbito de su competencia (OBAC's) y órganos del Sector
Defensa.

La Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas, es un organismo público ejecutor adscrito al

Ministerio de Defensa encargada de planificar, organizar y ejecutar el Plan Estratégico de
Compras del Sector Defensa, así como los procesos de contrataciones de bienes, servicios,
obras y consultorías a su cargo, en el mercado nacional y extranjero. Tiene personería jurídica
de derecho público, con autonomía funcional, económica, y administrativa, constituyendo
pliego presupuestal
.
 Funciones
La Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas tiene entre sus funciones, las siguientes:

a) (…)
b) Ejecutar las diferentes etapas de los procesos de contratación que se encuentren a su
cargo, tanto en el mercado nacional como en el mercado extranjero, según corresponda.
Se incluyen las contrataciones de Gobierno a Gobierno requeridas por las Fuerzas
Armadas, en concordancia con lo dispuesto en el Plan Estratégico de Compras del Sector
Defensa.
d) Proponer, para su aprobación mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministro de
Defensa, la lista general de contrataciones consideradas estratégicas en materia de
Seguridad y Defensa Nacional, que sean efectuadas a través de contratos internacionales
o de Gobierno a Gobierno.
e) Formular, actualizar y aprobar Directivas, Manuales u otros instrumentos análogos, para los
procesos de contratación que estén a su cargo y/o de los órganos bajo su ámbito de
competencia, las cuales serán de aplicación supletoria a lo establecido en la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento.
p) Informar al Ministro de Defensa sobre los procesos de contrataciones de bienes, servicios,
obras y consultorías efectuadas para los órganos bajo su competencia, y las realizadas por
encargo.
r) Organizar los Comités Especiales de los procesos de contratación en el mercado nacional,
así como de los comités que tendrán a su cargo los procesos de contratación en el mercado
extranjero, según corresponda.
t) Las demás funciones inherentes a su competencia que se le asignen por normativa expresa.

5. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA

REFERENCIA Y EFECTOS DE LA SENTENCIA DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL, EN EL

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PROCESO DE INCONSTITUCIONALIDAD DEL EXPEDIENTE N° 00020-2015-PI/TC

Mediante Sentencia del Tribunal Constitucional de fecha 25 de abril de 2018, emitida en el Proceso
de Inconstitucionalidad del Expediente n.° 00020-2015-PI/TC, publicada el 26 de abril de 2019, si
bien reconoce que no es inconstitucional que se atribuyan facultades instructoras y sancionadoras
a la Contraloría General de la República en el marco de un procedimiento administrativo
sancionador, declara inconstitucional el artículo 46 de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la Republica, incorporado por el artículo 1 de la
Ley n.° 29622, que determinaba las conductas infractoras en materia de responsabilidad
administrativa funcional.
En ese sentido, con el propósito de asegurar la emisión de los resultados del ejercicio del control
gubernamental en el marco de la Constitución Política del Perú y la Ley n.° 27785, atendiendo a su
vez a lo dispuesto en la Sentencia emitida por el Tribunal Constitucional en el Expediente n.° 00020-
2015-PI/TC, y en tanto se emita la disposición legal que establezca las infracciones por
responsabilidad administrativa funcional en el ámbito de competencia de la Contraloría General de
la Republica, es necesario establecer medidas que permitan dar continuidad a la emisión de los
informes resultantes de las auditorias de cumplimiento, así como evitar posibles situaciones de
impunidad frente a las responsabilidades que deben asumir los funcionarios y servidores públicos
por sus actos en la función que desempeñan, para lo cual la entidad auditada disponga en el ámbito
de su competencia, el deslinde de la referida responsabilidad y la imposición de las sanciones que
corresponda, conforme al marco normativo vigente.

II. OBSERVACIONES

1. EL COMITÈ DE SELECCIÒN DE LA ADJUDICACIÓN SIMPLIFICADA Nº 001-2017-ACFFAA-

DPC, CONVOCÒ EL PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN CON MODIFICACIONES DEL ESTUDIO
DE MERCADO Y BASES SIS SUSTENTO, ADMITIÓ, EVALUÓ, CALIFICÓ Y OTORGÓ LA
BUENA PRO A PROPUESTA QUE NO CUMPLÍA LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS MÍNIMOS
Y OFERTÓ UNIFORMES DE MENOR CALIDAD, AFECTANDO LA TRANSPARENCIA Y EL
CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

Al respecto, es de señalar que la participación del señor Yuri Harold Castañeda Pedroza en las
reuniones con funcionarios de la Entidad y área usuaria, quien no tenía vínculo laboral con la Agencia
de Compras de las Fuerzas Armadas, este fue realizado cuando el señor Roy Marvin Carbajal
Tarazona venía desempeñando el cargo de Jefe de la Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas.

Respecto a la presunta participación del señor Víctor Manuel Ballesteros Valencia en las reuniones
que alude el señor Yuri Harold Castañeda Pedroza, se advierte que mediante Resolución Jefatural
n.°198-2016-ACFFAA de 20 de octubre de 2016, (Apéndice n.° 24), la jefatura de la Agencia de
Compras de las Fuerza Armadas, lo designó como responsable de dirigir y supervisar la ejecución
de las etapas de los procesos de contratación a cargo de la ACFFAA, debiendo coordinar, supervisar
y articular el cumplimiento de las funciones de los órganos de línea, con retención a su cargo de jefe
de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, asignándosele entre otras las siguientes funciones:

1. Coordinar, supervisar y articular la ejecución de las funciones y responsabilidades de los Órganos

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de Línea a fin de dar cuenta al Despacho Jefatural, respecto al cumplimiento de los plazos
establecidos en la normativa aplicable o aquellos dispuestos por la Alta Dirección.
2. Realizar el seguimiento a la ejecución de las diferentes etapas de los procedimientos de selección
y o procesos de contratación (...)
3. (...)
4. Convocar a los Directores de los Órganos de Línea a reuniones de trabajo, las mismas que serán
presididas por éste.
5. Informar semanalmente al Jefe de la Agencia y al Secretario General, respecto a la situación de
los procedimientos de selección y (...)’’

Es de precisar, conforme se detalla en las funciones señaladas en la Resolución Directoral n.° 198-
2016-ACFFAA, correspondía al señor Víctor Manuel Ballesteros Valencia, realizar el seguimiento a
la ejecución de las diferentes etapas del procedimiento de selección y reportar al titular respecto a
la situación de los procedimientos de selección, entre otros. En ese contexto, gestionó la aprobación
ante el titular de la Agencia de Compras, la aprobación de la citada base administrativa.

Por su parte, el titular conforme a sus facultades procedió a suscribir el formato de solicitud de bases
administrativas, dando conformidad a dicho documento con condiciones del estudio de posibilidades
que ofrece el mercado sustituidas y bases modificadas, para su convocatoria.

Es de precisar, que según la Hoja de Trámite n.° 031 de 21 de febrero de 2017 (Apéndice n.° 9), el
requerimiento de aprobación de bases del expediente de contratación para la convocatoria de la
Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC derivada de la Licitación Pública n.° 003-2016
ACFFAA-DPC, fue derivado por la Dirección de Procesos de Compras, al Despacho Jefatural, siendo
recepcionado por la Secretaría General el 3 de marzo de 2017, cuyas funciones venían siendo
desempeñadas por el señor Víctor Manuel Ballesteros Valencia.

Es de precisar, que no obstante todo lo expuesto, el Informe del Estudio de Mercado y Resolución
Directoral que la aprueba, sustituidos (Apéndice n.° 12), cuentan con los sellos, vistos y firmas del
especialista de contrataciones de la Dirección de Estudios de Mercado, Jorge Enrique Llanos Silva,
el Subdirector de Estudios de Mercado Nacional, Arturo Orlando Álvarez Rodríguez y el Director de
Estudios de Mercado, Coronel EP Moisés Carbajal Malea, a pesar que el expediente de contratación
no fue derivado a la Dirección de Estudios de Mercado.

De otro lado, de la revisión a las bases integradas de la Licitación Pública n.° 003-2016- ACFFAA-
DPC (Apéndice n.° 26) y las bases administrativas de la Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-
ACFFAA/DPC (Apéndice n.° 11), se advierte modificaciones adicionales que no cuentan con
sustento técnico y legal, menos cuando los aspectos modificados no fueron causal de la declaración
de desierto de la Licitación Pública n.° 003-2016-ACFFAA/DPC, tales como:

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Cuadro n.° 1
Cuadro comparativo de condiciones modificadas sin sustento a las Bases Administrativas de la
AS n.° 001-2017-ACFFAA/DPC
Según Bases Integradas Según Bases Administrativas Adjudicación
Condiciones del Exp.
Licitación Pública n.° 003-2016- Simplificada n° 001-2017-
de Contratación
ACFFAA/DPC ACFFAA/DPC
ítem n.° 3
(...)
2.2.1 Documentación Agregado: Deberá presentar adicionalmente 3
Ítem n.° 3
de presentación m. de tela camuflada.
(...)
obligatoria Es de señalar, que el texto agregado fue
considerado también para los ítems 4,5 y 6.

a) Mejoras al plazo de entrega
b) El postor para acreditar la
2.2.2. Documentos de
experiencia propuesta deberá
presentación
presentar copia simple de
facultativa
contratos u órdenes de compra, y
su respectiva conformidad por la
venta o suministros (...)
a) Suprimido
b) Suprimido
c) Agregado. Certificado de inscripción en el
registro de Micro y Pequeña Empresa -
REMYPE, de ser el caso.
d) Agregado En el caso de microempresas y
pequeñas empresas integradas por personas
con discapacidad (...).

(...) Por la venta de bienes iguales o similares

objeto de la convocatoria, durante un periodo
NO MAYOR A CINCO (5) AÑOS
3.1. Requisitos de (...) Por la venta de bienes Iguales o
Es de precisar que la publicación de las Bases
calificación similares objeto de la convocatoria,
Administrativas en el SEACE, esta señala (....)
b) Experiencia del durante un periodo NO MAYOR A
durante un periodo NO MAYOR A OCHO (8)
Postor CINCO (5) AÑOS
AÑOS, posteriormente las Bases Integradas que
obran en el expediente de contratación y se
publicó en el Seace, contiene dicha modificación
sin sustento (Apéndice n.° 11).
Precio: 90 puntos
Cap. IV Factores de Mejora al plazo de entrega: 10 Precio: 100 puntos
evaluación puntos Mejora al plazo de entrega: Suprimido.

Fuente: Bases Integradas de la LP n.° 003-2017-ACFFAA/DPC y Bases Admin. de la AS n.° 001-2017-ACFFAA-DPC.

Elaborado por: Comisión Auditora.

Sobre el particular, mediante correos electrónicos de 1 y 8 de marzo de 2017 (Apéndice n.° 27), emitido por la
especialista en contrataciones de la Dirección de Procesos de Compras señora Yuvitza Milagros Aguilar Ticona
y miembro del comité de selección14, quien no obstante suscribir el acta n.° 2 de 28 de febrero de 2017
(Apéndice n.° 11), de aprobación de bases a nivel de comité de selección y el formato de solicitud de aprobación
de bases de la misma fecha (Apéndice n.° 11), procedió el 1 de marzo de 2017, a remitir al Director de Procesos
de Compras Arturo Orlando Álvarez Rodríguez y al presidente del comité de selección Sergio Danilo Torres
Seminario las bases administrativas de la AS 1-2017-ACFFAA/DPC “para revisión’’, gestión que realizó, no
obstante que según acta n.° 2 (Apéndice n.° 11), el comité ya había aprobado las bases administrativas.
Asimismo, el 8 de marzo de 2017, remitió al señor Víctor Manuel Ballesteros Valencia, con copia al señor Arturo
Orlando Álvarez Rodríguez y al Jefe de la Oficina de Asesoría Jurídica, las bases del procedimiento AS n.° 001-
2017- ACFFAA/DPC con las “correcciones respectivas", todo ello, cuando el expediente de contratación, se
encontraba, según el Formato n.° 001-2017, Formato de solicitud de aprobación de bases (Apéndice n.° 11), en
la Secretaría General y el Despacho Jefatural.

1.1. ADMISIÓN, EVALUACIÓN, CALIFICACIÓN Y OTORGAMIENTO DE BUENA PRO A

PROPUESTA QUE NO CUMPLIA REQUERIMIENTOS TÉCNICOS MÍNIMOS.

El 31 de marzo de 2017, el comité realizó de acuerdo al cronograma del procedimiento de selección y lo

establecido en las bases integradas del procedimiento de selección Adjudicación Simplificada n.° 001-

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2017-ACFFAA-DPC, derivada de la Licitación Pública n.° 003-2016- ACFFAA/DPC (Apéndice n.° 28), el
acto de entrega de propuestas técnicas, económicas y entrega de muestras, actuaciones que quedaron
registradas en el Acta Notarial de dicha fecha (Apéndice n.° 29).

De la omisión de requerimiento y ejecución de la prueba de espectrofotometría

Mediante oficio n.° 001-2017-LP-003-2016-ACFFAA de 13 de marzo de 2017 (Apéndice n.° 30), el

presidente del comité de selección, señor Sergio Danilo Torres Seminario solicitó al Director de Procesos
de Compras de la ACFFAA, la “Contratación del servicio especializado en métodos de ensayo para evaluar
los textiles de prendas camufladas digitalizadas para las fuerzas armadas’’, adjuntado para ello el Formato
N° 1 “Términos de Referencia", y el Anexo n° 01 “Ensayos a realizar por el laboratorio" solicitando la
realización de trece (13) métodos de ensayo técnicos que el laboratorio debía realizar por ítem Paquete,
advirtiéndose la omisión en todos los casos de la ejecución de la prueba de espectrofotometría.

Posteriormente, mediante oficio n.° 004-2017/ACFFAA/LP03 de 31 de marzo de 2017 (Apéndice n.° 31),
el presidente del comité de selección del procedimiento de selección Adjudicación Simplificada n.° 001-
2017-ACFFAA-DPC “Adquisición corporativa de uniformes camuflados digitalizados para las Fuerzas
Armadas", remitió al Laboratorio Certintex S.A.C., las prendas codificadas tomadas como muestras para
la realización de las pruebas de laboratorio, en cuyo contenido se precisó catorce (14) pruebas a realizarse,
siendo estas aquellas que fueron indicadas en las Bases Integradas y que se detallan a continuación:

Según Acta n.° 008-2017-AS-001 -2017-ACFFAA de 12 de abril de 2017, (Apéndice n.° 32), el Laboratorio
Certintex S.A.C., mediante carta de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 33), dirigido al presidente del comité
de selección, señaló la entrega de un total de treinta y ocho (38) reportes de ensayos realizados a las
prendas militares recibidas, según “Resumen" adjunto. Teniendo en cuenta que el indicado resumen no
obra en el expediente de contratación, este fue requerido al laboratorio, el mismo que fue proporcionado
mediante carta sin número de 12 de julio de 2019 (Apéndice n.° 34).

De otro lado, de la revisión a los informes técnicos presentados por el laboratorio, éstos no contienen la
documentación que acredite o evidencie la ejecución de la prueba de espectrofotometría, no obstante este
aspecto no fue observado por el comité, a pesar de haberlo requerido al momento de la remisión de las
muestras y que ante una consulta realizada por un postor , respecto a la ejecución de dicha pruebas, el
comité absolvió ratificando en esa etapa la ejecución de la totalidad de pruebas y metodologías de ensayo.
Asimismo, el expediente de contratación, no contiene acta o documento alguno que sustente la omisión de
la ejecución de éste método de ensayo.

De la presentación de Informes técnicos sin valor oficial, por el laboratorio Certintex S.A.C., y
admisión de propuestas y otorgamiento de buena pro

En la carta de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 33), dirigido al presidente del comité de selección, el
laboratorio Certintex S.A.C., señaló la presentación de treinta y ocho (38) Reportes de Ensayo, no obstante
de la revisión a los mismos, se advierte que se trata de “Informes Técnicos”. Al respecto, mediante oficio
n.° 1244-2017-1NACAL/DA de 30 de mayo de 2017 (Apéndice n.° 35), emitido por el Instituto Nacional de
Calidad-INACAL al Órgano de Control Institucional, en respuesta al requerimiento de información efectuada
mediante oficio n.° 00069-2017-OCI/ACFFAA de 22 de mayo de 2017, dicha institución precisa "La
acreditación que otorga INACAL faculta la emisión de Informes de ensayo con el sello de acreditación.
Los laboratorios de ensayo acreditados no emiten informes técnicos''

No obstante que el laboratorio Certintex S.A.C., no presentó los Informes de Ensayo con Valor Oficial, de

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las catorce (14) pruebas requeridas y que los Informes Técnicos sin Valor Oficial presentados en su
reemplazo correspondía a trece (13) de las catorce (14) pruebas de ensayo, establecidas en las bases, el
comité de selección mediante Acta n.° 008-2017-AS-001 -2017- ACFFAA de 12 de abril de 2017 (Apéndice
n.° 32), realizada ‘‘con la finalidad de revisar los reportes emitidos por el laboratorio Certintex S.A.C.", así
como para evaluar y determinar la admisibilidad o inadmisibilidad de las ofertas, acordó por unanimidad
basados en la “sugerencias" realizadas por el laboratorio Certintex S.A.C., disminuir los valores de los
métodos de ensayo que a continuación se señala, para admitir y evaluar propuesta que no cumplía los
requerimientos técnicos mínimos (valores mínimos establecidos para las características técnicas de la tela
contenidos en las Fichas Técnicas Homogeneizadas y bases integradas del procedimiento de selección) .

 Método de ensayo n.° 9- Solidez del color a la luz

Para colores oscuros: 4.0
Para colores claros: 3.0
(El requerimiento considerado en las Fichas Técnicas Homogeneizadas era 4.0 mínimo en
general)
 Método de ensayo n.° 10 - Solidez al frote húmedo
Para colores claros 3.0 y
Para colores oscuros 2.5
(El requerimiento considerado en las Fichas Técnicas Homogeneizadas era para colores claros
3.5 y para colores oscuros 3.0)

En mérito a dicho acuerdo, el comité de selección, admitió, evaluó, calificó y otorgó la buena pro del
procedimiento de selección al postor Consorcio Corporación Industrial Independencia - Creatividad Textil
Import & Export S.A.C., por el monto de S/ 20 029 052,50, lo que se advierte de las Actas n.05 008 y 009-
2017-AS-001-2017-ACFFAA de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 32), en el que el comité de selección
decidió además: “Considerar no determinante, respecto a la inspección visual, los detalles que no se
cumplen en la construcción de la prenda, los cuales son subsanadles toda vez que todavía no estaban en
la etapa de confección señalando para cada ítem "cumple con los parámetros solicitados, teniendo en
cuenta las recomendaciones realizadas por el laboratorio. Así mismo en caso de ser favorecido con la
buena pro, deberá subsanar los detalles observados en la inspección visual", situación que acordaron seria
indicado al postor ganador cuáles son los detalles que no se encuentran enmarcados dentro de lo
solicitado, los mismos que al momento del internamiento serán verificados por las áreas usuarias
correspondientes, de acuerdo a lo que establece la ficha técnica.

Al respecto, el expediente de contratación no contiene documento alguno que acredite la comunicación del
indicado acuerdo al postor ganador. De otro lado, conforme se aprecia en el informe n.° 001 -
2017/ACFFAA/AS N° 01 DER LP03-2016 de 4 de mayo de 2017, “Resultado del proceso de selección"
(Apéndice n.° 37), emitido por el presidente del comité de selección, este acuerdo fue puesto en
conocimiento del titular de la ACFFAA, sin embargo, este aspecto no fue comunicado al postor ganador, ni
a las entidades usuarias, tal como se advierte de los oficios n.os 473 y 474-2017/SG/DEC/ACFFAA, de 9
de mayo de 2017 (Apéndice n.° 38), de remisión del expediente de contratación a las áreas usuarias,
emitido por el Secretario General de la ACFFAA, Víctor Manuel Ballesteros Valencia.

Respecto a la revisión de los reportes que el comité señala haber realizado, el acta en referencia y el
expediente de contratación, no contienen documento alguno que acredite dicha revisión, ni la verificación
de cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos establecidos en las Fichas Técnicas
Homogeneizadas, que sustente la determinación de propuestas admitidas o no admitidas.

De otro lado, es de precisar, que el comité adoptó la indicada decisión, prescindiendo de los procedimientos

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que la Directiva “Procedimiento para la Homogenización y Estandarización de características técnicas de

Bienes y Servicios en el Sector Defensa", aprobada con Resolución Jefatural n.° 038-2015-ACFFAA de 25
de marzo de 2015, señala:

“6. Mecánica Operativa

6.1. Homogeneización

6.1.17 Si el comité especial, el comité especial de Mercado Extranjero o el comité de negociación

presentará alguna observación a las Fichas Técnicas del bien o servicio homogeneizado, esta será
comunicada por la Dirección que corresponda a la Dirección de Catalogación, la misma que deberá ser
remitida al Comité Técnico de Homogeneización para el análisis y absolución correspondiente (...)".

Respecto a los resultados de los ensayos realizados por el laboratorio Certintex S.A.C., presentados
mediante carta de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 33), cuyo “Resumen'' adjunto, no obra en el
expediente de contratación, de la revisión a dicho resumen proporcionado por el laboratorio mediante carta
sin número de 12 de julio de 2019 (Apéndice n.° 34), teniendo en cuenta que el procedimiento era por
ítems paquete, al comprender prendas para el Ejército Peruano (EP) y Marina de Guerra del Perú (MGP),
se advierte que, ninguno de los cuatro (4) postores que presentaron sus propuestas para los ítems n.os 3,
4, 5 y 6, cumplían los requerimientos técnicos mínimos. En el indicado resumen, se advierte que las
propuestas del postor ganador Consorcio Corporación Industrial Independencia - Creatividad Textil Import
& Export S.A.C., cumplían las muestras correspondientes al Ejército Peruano, mas no todas las muestras
de la Marina de Guerra del Perú.

Respecto a los resultados de los ensayos realizados por el laboratorio Certintex S.A.C., contenidos en los
“Informes Técnicos" presentados, teniendo en cuenta el carácter técnico de los mismos, la comisión
auditora requirió los servicios de un profesional especializado en el campo textil, para leer, evaluar e
interpretar los resultados de los treinta y ocho (38) reportes de ensayo realizados por el laboratorio Certintex
S.A.C., el mismo que mediante Informe Técnico denominado: “Interpretación técnica, comentarios y
conclusiones de los 38 ensayos realizados por el Laboratorio Certintex S.A.C., en la Adjudicación
Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC Adquisición corporativa de uniformes camuflados digitalizados
para las Fuerzas Armadas", de 20 de junio de 2019 (Apéndice n.° 39), concluye lo siguiente:

“IV. Tabulación de resultados de ensayos contenidos en los 38 informes técnicos presentados por el
laboratorio Certintex S.A.C.
(...)
5.1. Según el cuadro resumen adjunto a la carta de presentación de resultados del laboratorio Certintex
S.A.C., de 12 de abril de 2017, el laboratorio realizo once (11) pruebas de ensayo de las catorce (14)
requeridas en las bases integradas de la AS 001-2017-ACFFAA-DPC.
El indicado cuadro no contiene información sobre la ejecución de tres (3) de las catorce (14) pruebas
requeridas.

VIl. Conclusiones
(...)
5.2. Los datos consignados en el Cuadro Resumen y Resúmenes de los resultados contenidos en cada
uno de los treinta y ocho (38) informes técnicos, presentan inconsistencias en doce (12) casos (...).
que se aprecia en el Anexo 1 cuadro de revisión y verificación de resultados. Los datos de la primera
columna correspondiente al “Cuadro Resumen" indican F (Falla) y/o P (Pasa), mientras que los datos
de la segunda columna correspondiente al cuadro "Resúmenes de los resultados", los datos se
invierten. La carta, cuadros e informes técnicos, no contienen el sustento de los cambios.

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La información consignada es inconsistente, en los ensayos donde se presenta dos resultados

contradictorios (Pasa y Falla) no se puede tomar una decisión.
5.3. De la revisión a los resultados de los treinta y ocho (38) informes técnicos, treinta y uno (31) muestras
(correlativos del cuadro n.° 1, 4, 5, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27,
28, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 37 y 38) presentan fallas y siete (7) muestras (correlativos del cuadro n.0
2, 3, 6, 9, 14, 15 y 33) no contienen información que permita validar el cumplimiento de la característica
técnica de la tela. La información en referencia no es adecuada para tomar una decisión.
5.4. Los resultados de las pruebas contenidas en los informes técnicos que se detalla en el numeral
precedente, no son consistentes con los resultados del cuadro resumen, en el que el Laboratorio,
señala que nueve (9) de las treinta y ocho (38) muestras pasan".
5.5. En relación a las muestras de un mismo postor y para un mismo ítem, que según el cuadro resumen
pasa para ei “EP" y No para la “MGP", éstas no son razonables debido a que la tela es la misma, y
tiene las mismas características. Por lo tanto deberían pasar ambos “EP” y "MGP”, o no pasar para
ninguno.
5.6. Teniendo en cuenta que por los ítems n.os 3, 4, 5, y 6 se presentaron los mismos postores, no es
razonable la ejecución de las mismas pruebas para todos los ítems y para las mismas muestras, ya
que las características técnicas según las fichas técnicas son las mismas.
(…)
De otro lado, en la absolución de consultas 4 señala que la reducción de valores de solidez a la luz y
al frote húmedo, estas tendrían implicancia en la calidad de la tela, debido a que el color disminuirá en
el transcurso del tiempo en un periodo menor a lo esperado, por el cual el estándar de calidad bajaría
de bueno a regular".

Es de señalar que conforme a la revisión efectuada a los resultados de las muestras correspondientes
al postor ganador, éstas presentaban no sólo fallas en los dos (2) métodos de ensayo, respecto de los
cuales el laboratorio sugirió la disminución de valores para admitir la propuesta, sino ésta presentaba
fallas e inconsistencias en seis (6) métodos de ensayo y en la inspección visual, tal como se aprecia
en el cuadro adjunto (Apéndice n,° 41), Asimismo, teniendo en cuenta que las prendas de las dos (2)
áreas usuarias (Ejército Peruano y Marina de Guerra del Perú), consideraban el mismo insumo (tela),
para los Ítems n.os 3, 4, 5 y 6 y tenían las mismas características, por lo cual incluso el comité consideró
en la AS n.° 001- 2017-ACFFAA-DPC (Apéndice n.° 28), la presentación de solo tres (3) metros de
tela, independientemente del color, la diferencia de los resultados de la muestra del postor ganador,
resulta inconsistente .

De la publicación de la buena pro

Según acta n.° 9, de 12 de abril de 2017, (Apéndice n.° 32) llevada a cabo con la "finalidad de evaluar,
calificar y otorgar la buena pro", que obra en el expediente de contratación, el comité de selección,
otorgó la buena pro de los ítems n.os 3, 4, 5 y 6, el 12 de abril de 2017, no obstante según los reportes
de registro de la buena pro en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE) que obra
en el expediente de contratación, dicha buena pro fue publicada en el indicado sistema el 17 y 19 de
abril de 2017 (Apéndice n.° 42).

Al respecto, el expediente de contratación, no contiene documento o acta alguno que sustente la falta
de publicación del otorgamiento de la buena pro, dentro del plazo establecidos en la normativa de
Contrataciones del Estado, por lo que, la comisión auditora requirió a los tres (3) miembros del comité
de selección, informen documentadamente los motivos que originaron la demora de dicha publicación,
ante lo cual, los tres miembros del comité , señalaron concordantemente, que se debió a problemas
técnicos en la plataforma del Seace, conforme fue señalado en la postergación realizada en el mismo

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portal del Seace, los que fueron solucionados el 19 de abril de 2017, siendo que dichos inconvenientes
fueron comunicados al OSCE.

A fin de corroborar lo informado por el comité de selección, la comisión auditora requirió información al
Organismo Superior de Contrataciones del Estado (OSCE), institución que mediante oficio n.°
D001511-2019-OSCE-SGE de 15 de julio de 2019 (Apéndice n.° 44), remitió el informe n.° D000242-
2019-OSCE-SCGU de 11 de julio de 2019, emitido por la Sub Dirección de Catalogación y Gestión de
Usuarios del Seace, precisando lo siguiente:

“(…), el SEACE no presentó problemas del 12 al 14 de abril de 2017. Asimismo, la Agencia de Compras
de las Fuerzas Armadas registro el 17/04/2017 a las 11:20am el otorgamiento de la buena pro de la
AS- SM-1-2017-ACFFAA-DPC-1, publicando el acta en el que señala que otorga la buena pro de los
ítems 3,4,5 y 6, en dicha fecha reporto que no podía registrar la parte correspondiente a cada entidad
participante, lo cual fue atendido el 19/04/2017, fecha en la cual dicha entidad completo el registro".

Al respecto de la verificación del Acta n.° 9 de 12 de abril de 2017 de otorgamiento de la buena pro,
publicado el 17 de abril de 2017, a Hrs. 11.19 am„ en el Sistema Electrónico de Contrataciones del
Estado (Apéndice n.° 45), se advierte que el comité publicó un acta que difiere del acta que obra en el
expediente de contratación (Apéndice n.° 32). El acta publicada en el Seace, contiene en el numeral 2.
INICIO, para los ítems n.os 5 y 6, en lugar de puntaje, dos (2) cantidades, siendo que los datos que se
consigna en el acta que obra en el expediente de contratación, contiene otras dos (2) cantidades,
conforme se aprecian en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 2
Diferencias encontradas en el Acta n.° 009-2017 publicada en el SEACE y que obra en el
expediente de contratación de la Adjudicación Simplificada n.° 001-2017-ACFFAA-DPC

Puntaje de acta del SEACE Puntaje del acta del expediente de

ÍTEM
(publicado el 17/04/2017) contratación

5 200,589.00 100

6 281,035.00 100
Fuente: Acta n.’ 009-2017 del expediente de contratación y publicado en el SEACE.
Elaborado por: Comisión Auditora.

Del análisis de la información consignada en dicho rubro, tanto en el acta publicada en el Seace, como
en el acta que obra en el expediente de contratación, se determinó que el primero corresponde a la
diferencia resultante del valor referencial de cada ítem, menos el valor de la propuesta económica del
postor ganador, siendo que la cantidad del acta del expediente de contratación, corresponde al puntaje
asignado por el comité de selección al postor ganador.

Posteriormente el 19 de abril de 2017, a las 11:05 Hrs., el comité de selección, publicó el Acta de
otorgamiento de la buena pro, que obra en el expediente de contratación, que es el que correspondía
ser publicado el 12 de abril de 2017.

Otros aspectos relacionados con el otorgamiento de la Buena Pro y su publicación

Es de precisar que teniendo en cuenta que la carta de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 34) mediante
el cual el laboratorio Certintex S.A.C., entregó los resultados de los ensayos solicitados por el comité
de selección, no contiene el sello, fecha y firma de recepción por parte de la ACFFAA o el indicado
comité, la comisión auditora procedió a indagar sobre el ingreso del citado documento y los treinta y
ocho (38) reportes (informes técnicos) en el área de trámite documentado de la Entidad. Al respecto,
de las indagaciones realizadas, se determinó que la carta en referencia, no ingresó por el área de

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trámite documentado.

Al respecto, según la información proporcionada por el presidente del comité de selección señor Sergio
Danilo Torres Seminario (Apéndice n.° 43), este afirmó que el sobre con los resultados de los ensayos
los recogió en las oficinas del laboratorio, en sobre cerrado, "los mismos que fueron abiertos en
presencia del Notario Público, según señala la acta de apertura de sobre codificado que obra en el
expediente" (Apéndice n.° 46), no obstante de la revisión al indicado acta, éste no contiene la
constancia del acto señalado por el presidente del comité de selección.

Asimismo, de las indagaciones realizadas en el área de trámite documentado de la Entidad, la comisión

auditora identificó los siguientes documentos:

- Factura n.° 001-0066293 de 12 de abril de 2017 (Apéndice n.° 47), emitido por el laboratorio
Certintex S.A.C., a nombre de la Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas por el concepto de
Servicio especializado en métodos de ensayo para evaluar textiles de prendas camufladas
digitalizadas, por el monto total de S/ 5 559,16, emitida en atención a la Orden de Servicio n.°
0000077, correspondiente al servicio contratado por la ACFFAA para la realización de ensayos de
laboratorio a las muestras de las prendas militares correspondientes al procedimiento de selección
AS n.° 001-2017-ACFFAA-DPC, ingresado a la ACFFAA el lunes 17 de abril de 2017, en el cual
se señala la ejecución de quince (15) pruebas23, así como la emisión de cinco (5) reportes. La
citada factura obra adjunta a la Hoja de Trámite Documentado n.° 0723 de 17 de abril de 2017
(Apéndice n.° 47); sin embargo, los cinco (5) reportes no obran en el expediente de contratación.
Las actas de 12 de abril de 2017 en las que se consigna la recepción de los resultados del
laboratorio,, consignan la recepción de treinta y ocho (38) reportes, mas no de los cinco (5) a los
que se hace referencia en la citada factura.
Es de señalar que contrastada la numeración de los cinco (5) reportes que se menciona en la factura
indicada (131134, 131139, 131136, 131135 y 131137), con los informes técnicos que contienen la
misma numeración entre los treinta y ocho (38) informes técnicos que obran en el expediente de
contratación, éstos corresponden al ítem paquete 3 y a los tres (3) postores siguientes: North Trading
SAC (2), Corporación Industrial Independencia - Creatividad Textil Import & Export S.A.C. (1) y
Consorcio Industrial Alfisa SRLtda Cl Inversiones Derca S.A.S. (2), dentro de los cinco (5) reportes
mencionados no se encuentran Jos resultados del postor JADAR S.R.L., cuya oferta fue presentada
también para dicho ítem Paquete y del Postor GABUTEAU, que presentó su propuesta para el ítem
n.°s 1 y 2.
- Hoja de Trámite n.° 0762 de 20 de abril de 2017 (Apéndice n.° 48), mediante el cual el área de trámite
documentado, recepcionó el Informe Técnico n.° 131151, emitido por el laboratorio Certintex S.A.C.,
correspondiente a la muestra D-5A 1/2/3 del ítem 6 - Uniforme Camuflado Digitalizado EP, el mismo
que según el cuadro de codificación de muestras (Apéndice n.° 46) corresponde al Consorcio
Corporación Industrial Independencia - Creatividad Textil Import & Export S.A.C.
Considerando que dichos documentos se encuentran relacionados con la ejecución del procedimiento
de selección AS n.° 001-2017-ACFFAA-DPC, y que éstos no obran en el expediente de contratación,
la comisión auditora solicitó al laboratorio Certintex S.A.C., informar al respecto, en forma
documentada, requerimiento que fue atendido el 12 de julio de 2019 mediante carta sin número
(Apéndice n.° 34), informando lo siguiente:

Auditoría de Cumplimiento a la Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas, Lima

Período de 18 de octubre de 2016 al 30 de junio de 2017