UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA Nombre del estudiante:

AUDITORIA FINANCIERA II Grupo:

TALLER # 3 Calificacion:
CICLO DE NOMINA

Compañía Importadora Corvesa

Al 31 de Diciembre de 2015

RESOLVER EL SIGUIENTE EJERCICIO

Se ha efectuado la revisión al CICLO DE NOMINA en donde inicialmente nos proporcionaron la siguiente

información:

Rol de pagos al 31 de Diciembre de 2015

Políticas de Control Interno de la Compañía:

1. La empresa otorga como beneficio al cumplimiento de las metas una bonificación anual para los
gerentes:

Gerente General: 3 sueldos

Gerente Financiero: 2 sueldos
Gerente Ventas: 2 sueldos
Gerente Producción: 1,5 sueldos

Condición para el pago de bono: Cumplimento de metas y antigüedad de por lo menos 1 anio en la
compañía.

2. Cancelación de horas extras exclusivamente al personal de producción que gane sueldo básico.

3. Cancelación de bono de movilización por USD $ 50, exclusivamente al personal que gane sueldo
básico.

4. La empresa otorga anticipo del 40% de sueldo en la primera quincena

5. La empresa otorga préstamos hasta por un sueldo al personal con antigüedad de por lo menos un
año.

6. La empresa retiene mensualmente el impuesto a la renta del personal

7. La empresa retiene el aporte personal del 9,45% sobre la remuneración mensual del trabajador.
.
8. Al Gerente General, no se le cancela Décimo Tercero, Décimo Cuarto y Utilidades.

9. La empresa cancela viáticos por USD $ 100, 00, exclusivamente a los vendedores.

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UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA Nombre del estudiante:
AUDITORIA FINANCIERA II Grupo:
TALLER # 3 Calificacion:
CICLO DE NOMINA

SE PIDE A LOS AUDITORES FINANCIEROS:

1. Planificar la Auditoria
2. Elaborar Programa de Auditoria
3. Aplicar CCI (Pruebas de Cumplimiento)
4. Realizar pruebas de cálculo (Pruebas Sustantivas)
5. Realizar Observaciones y Recomendaciones a la administración.
6. Realizar Cedula Sumaria
7. Realizar Cedula Analítica
8. Recomendar Asientos de Ajuste o reclasificación
9. Realizar hoja de hallazgos

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