Casos Prácticos N° 01

1.- Se recibe S/ 600 en efectivo para depositar en Cuenta Corriente de cliente:

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1101 600
1111.01.01
2101 600
2111.01.00

2.- Agencia recepciona S/ 1,000 en efectivo para la apertura de depósito a largo plazo

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1101 1,000
1111.02.01
2103 1,000
2103.01.02

3.- Cliente entrega S/ 800 para cancelar impuesto a la renta a su cargo

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1101 800
1111.01.01
2104 800
2114.03.01

4.- Se recibe del público S/ 200 por pago de recibos de teléfono. El banco cobra comisión S/ 2

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1101 200
1111.01.01
2101 200
2114.14.00

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1101 200
2111.14.00
5202 2
 5212.02.00
2101 198
2111.01.00

5.- Se determina al cierre del día un sobrante en caja de S/ 25

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1101 25
1111.01.01
2902 25
2912.01.00

(*) Deberá efectuarse la regularización del saldo en un plazo no mayor a 30 días, sea reembolso
a los titulares y/o aplicando a resultados.

6.- Regularización de saldo en moneda extranjera por el aumento en el tipo de cambio por el
equivalente de S/ 50

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1101 50
1121.01.01
5108 50
5128.04.00

7.- Público retira en Agencia S/ 500 de su cuenta de ahorros

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2102 500
2112.01.01
1101 500
1111.02.01

8.- Persona natural efectúa cobranza de cheque por USD 400 cuyo tipo de cambio fijo es S/ 3.40

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2101 1,360
2121.01.00 (USD 400 x 3.40)
1101 1,360
1121.02.01
9.- Al cierre del día en la agencia se determinó un faltante en caja de S/ 20

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1908 20
1918.02
1101 20
1111.02.01
(*) Se deberá regularizar el saldo en un plazo no mayor a 30 días, sea afectando a la cuenta
del personal responsable o aplicando a resultado

10.- Regularización de saldo en moneda extranjera por la disminución en el tipo de cambio por
el equivalente de S/ 30

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4108 30
4128.04.01
1102 30
1121.01.01

11.- La oficina principal deposita efectivo de S/ 5,000 en la cuenta corriente ordinaria del BCRP

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1102 5,000
1112.01.01
1101 5,000
1111.01.01

12.- El banco de Crédito (02) transfiere de la cuenta corriente disponible en el banco continental (11)
la suma de S/ 7,000 a su cuenta corriente ordinaria que mantiente en el BCRP (01)

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1102 7,000
1112.01.01
1103 7,000
1113.01.11

13.- Oficina principal deposita efectivo por S/ 8,000 en cuenta a plazo que mantiene con el banco continental (11)

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1103 8,000
1113.01.11
1101 8,000
1111.01.01
o continental (11)