Banca y Mercado de Valores

Producto Académico

'AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA IMPUNIDAD'

TEMA

SISTEMA FINANCIERO

CURSO : Banca y Mercado de Valores

ALUMNA: Noemí CCasani Mulato

DOCENTE : Mauro Jesús Camacho, Gadea

FACULDAD: Contabilidad

LIMA – PERU
2019

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Producto Académico

Producto Académico N.º 1

REALICE CRÍTICAS CONSTRUCTIVAS AL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Elabora un comentario del Sistema Financiero, considerando que muchas

empresas formales no están incluidas en ellas – Primera Unidad

1. Instrucciones:
1. Consulta el material de referencia de la semana 1.
2. Consulta el siguiente paso a paso de que Perú tiene un sistema Blindado
https://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/peru-un-
sistema-financiero-blindado
3. Identifica las diferentes Instituciones financieras en el Perú y las principales
características de cada uno.
4. Revisa la rúbrica de evaluación en la que podrás conocer los aspectos
que se evaluarán en el producto que estás entregando.
5. Guarda el archivo y envíalo a través del ícono Enviar Producto
Académico No. 1, que encuentras en tu aula virtual.

2. Rúbrica de evaluación:

A continuación, se presenta la escala de valoración, en base a la cual se

evaluará el mapa conceptual que entregarás, donde la escala máxima por
categoría equivale a 4 puntos y la mínima 0.

Sobresaliente Notable Insuficiente

CATEGORÍA Aceptable (6)
(10) (8) (0)
Las Instituciones
financieras
Las Instituciones Las Instituciones tienen un rol de
Identificación financieras tiene financieras apertura hacia No define el rol
del rol de las un rol de tienen las empresas de de las
instituciones apertura hacia participan en el formales, pero instituciones
financieras las empresas de sistema no se identifican financieras.
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Conceptos rol de la pero no hay clave, aunque si
mayor parte de
empresa complemento algunos
los conceptos
financieras de otros temas importantes.
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como relacionados.
complemento.

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Producto Académico

SISTEMA FINANCIERO CONTABLE

El sistema financiero contable esta conformado por el conjunto de Instituciones

bancarias financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS), que operan
las empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del publico y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.

El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan

depósitos: bancos, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crédito, cajas
rurales y el banco de la Nación que es una entidad del estado que fundamentalmente
lleva a cabo operaciones del sector público.

La informalidad es una fuente de evasión tributaria. Según el INEI una unidad productiva
se denomina informal si no esta registrada en la administración tributaria. Es por el cual
en el presente trabajo analizaremos como la informalidad afecta al Sistema Financiero
Peruano (INEI 2014). Esto significa que un informal no cuenta con un numero de RUC
o es un trabajador dependiente.

En la revista LA CAMARA del 30 de octubre al 5 de noviembre del 2017, nos da a

conocer que existen tres empresas informales por cada compañía formal del Perú

Un informal podría ser cliente del sistema financiero; ósea se podría contar con algún
tipo de crédito otorgado por alguna entidad financiera. Como se puede ver en el Perú
para el año 2014 existían 1.8 millones de informales que tenían al menos un crédito en
alguna entidad financiera. Lo cual estos resultados nos dicen que la informalidad no ha
impedido que las personas puedan acceder a un crédito financiero. Por esto podríamos
tomar como oportunidad para ampliar un espacio potencial importante para ampliar la
base tributaria.

Combatir la informalidad es uno de los retos mas relevantes para el estado peruano
donde debe de priorizar como realizarlo además no solo es el trabajo el estado, sino
que también compete a las personas a tomar conciencia y así buscar el desarrollo de
nuestro ´país.

en los últimos doce meses se observa una recuperación del ritmo de crecimiento de las
colocaciones del sistema financiero, las cuales se dirigieron tanto a las empresas como
a los hogares.

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Para el año 2018 el sistema financiero mantuvo una posición estable, mejorando su
rentabilidad debido al crecimiento de los créditos en el periodo. Otro factor que viene
fortaleciendo la situación del sistema financiero es la recomposición de sus pasivos
mediante el aumento sostenido de los depósitos en moneda nacional y la reducción de
los adeudados del exterior. Esto disminuye la vulnerabilidad del sistema financiero ante
eventuales turbulencias de los mercados financieros internacionales.

La bancarización en el Perú es tan baja y sus perspectivas de crecimiento económico

son tan altas que incluso los bancos mas grandes del mundo han estado rondando y
visitando a la superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). El año pasado, Morgan
Stanley, uno de los principales bancos de inversión del mundo, puso una oficina en el
Perú. Así es como los bancos tan solidos como BCP y el Interbank. Por ello podemos
que el Perú si cuenta con in sistema financiero blindado.

Instituciones financieras en el Perú: El sistema Financiero Peruano cuenta con diversas

instituciones financieras las cuales son:

BANCOS

La principal actividad de la banca comercial y ahorros es captar el dinero del público en

depósito u otra modalidad. Y emplear ese dinero para conceder créditos en diversas
modalidades o en operaciones sujetas a riesgos de mercado.

Es el intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en recibir dinero público

en depósito o bajo otra modalidad contractual.

Principal función:

Su estructura que permite la transferencia de dinero entre los ahorradores e inversores

y los prestatarios.

Bancos comerciales

 Estos bancos constituyen la institución de depósito dominante. Proporcionan su

servicio a las unidades de superávit ofreciendo gran variedad de cuentas de
depósito, y transfieren los fondos depositados a las unidades de déficit
proporcionando préstamos directos o comprando títulos de deuda.
 Las operaciones de los bancos comerciales están expuestas al riesgo, debido a
que sus préstamos y muchas de sus inversiones en títulos de deuda están
sujetos al riesgo de incumplimiento por parte de los prestatarios.

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 Los bancos comerciales sirven tanto al sector privado como al público, ya que
sus servicios de ahorro y préstamo los utilizan familias, empresas y
dependencias gubernamentales.
 Los bancos comerciales están sujetos a regulaciones que pretenden limitar su
exposición al riesgo de quiebra. En particular, los bancos están obligados a
mantener un nivel mínimo de capital social, en relación con su tamaño, por lo
que tienen un soporte para absorber posibles pérdidas por impagos de algunos
préstamos concedidos a los hogares o empresas.
 Los bancos comerciales se concentran en los préstamos o créditos comerciales
(de negocios)

FINANCIERAS: Se denomina a la persona natural o a la persona jurídica que se

dedique a ofrecer al público préstamos o facilidades de financiamiento en dinero. Las
instituciones financieras facilitan el flujo de dinero a través de la economía. Haciéndolo,
permiten que los ahorros sean utilizados para facilitar fondos para préstamos.

Oobtienen fondos mediante la emisión de valores o títulos, y luego prestan los fondos a
particulares y pequeñas empresas.

Función:

Las instituciones financieras proveen servicios como intermediarios en los mercados

financieros.

Son responsables por transferir fondos desde los inversores hasta las empresas que
necesitan esos fondos.

Objetivo:

la colocación en emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría

de carácter financiero.

Servicios que ofrecen las empresas financieras

 Supervisar la gestión de la cartera de empresas a su cargo desde una

perspectiva corporativa.
 Identificar y priorizar iniciativas o proyectos corporativos que aporten valor a la
cartera de empresas asignada, los cuales deberán plasmarse en planes de
acción que involucren la participación de miembros seleccionados de la red de
negocios u otros funcionarios de sus respectivas empresas.

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 Generar mecanismos de integración y coordinación de los miembros de la red

de negocios. Atender las solicitudes de información y/o requerimientos
especiales realizadas por los miembros de la red de negocios.

Empresas financieras en el Perú: Financiera Confianza, EYFICAR S.A.

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO

La función es captar recursos públicos a través de depósitos y su especialidad consiste

en otorgar financiamiento preferente a la mediana, pequeña y micro empresa de ámbito
rural. Apoya los proyectos comunitarios, Financiamiento a actividades productivas y de
transformación, Compra y venta de insumos y comercialización de granos

Meta: Es otorgar financiamiento preferencial a empresarios de la pequeña y

microempresa del sector productivo rural.

Mercado objetivo:

 Atienden a clientes de ingresos medios y bajos

 Ofrecen diferentes productos financieros: préstamos y depósitos de ahorro
 Otorgan financiamiento preferente a los empresarios de la empresa y micro
empresa
 Ejm: Caja Centro, Caja los Andes y Caja Sipán

A través de la caja rural se construye un capital financiero, el cual es manejado por los
mismos socios y socias en base a la confianza, el respeto mutuo y la solidaridad.

 Servicios de Ahorro
La caja rural ofrece oportunidades para que las familias ahorren su dinero en
forma inmediata y segura en la misma comunidad donde viven. La caja puede
establecer diferentes modalidades de ahorro
 Servicios de Préstamo
La caja rural permite el acceso inmediato a crédito para atender las demandas
de préstamo de familiares o personales.

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

Una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. Fueron creadas por
la ley 23029 autorizando la creación de las CMAC en las municipalidades provinciales.

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Las cajas son reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) y se

encuentran afiliadas al Fondo de Seguros de Depósitos (FSD), además pueden operar
en cualquier región y capital de Perú.

Representan un aporte muy significativo en el crecimiento de los microempresarios,

otorgándoles financiamiento para mejorar sus negocios.
Objetivo:

 Captar recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones

de financiamiento preferentemente a las pequeñas y micro empresas.
 Realizan operaciones dentro de la legislación vigente, emitidas para las
empresas del sistema financiero.

Finalidad: Es realizar operaciones de financiamiento, con preferencia a las pequeñas y

microempresas.

Son instituciones microfinancieras descentralizadas enfocadas en la atención de

aquellos sectores de la población no atendidos por la banca formal.

El doble rol que desempeñan las cajas municipales de ahorro y crédito, puesto que, al
tener como propietario de su capital a la provincia, su presencia es como partícipe del
mercado financiero, pero, además, como promotor de la inclusión financiera, siendo
ambos elementos relevantes en la cadena de valor de la municipalidad.

Características:

 Entidades microfinancieras con autonomía.

 Identificación local y regional.
 Progresivo Desarrollo institutional.
 Cuentan con tecnología crediticia y financiera propia.
 Atienden necesidades de financiamiento para la micro, pequeña y mediana
empresa como capital de trabajo, activo fijo.

Principales cajas: Caja Arequipa, Caja Huancayo,

EDPYMEs

Las EDPYMEs son Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa orientadas

a satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios. Conforme se expresa en
la Resolución SBS Nº847-94 las EDPYMEs

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objetivo

 Otorgar financiamiento a personas naturales y jurídicas que desarrollan

actividades calificadas como de pequeña y microempresa, utilizando para ello su
propio capital y los recursos que provengan de donaciones.
 Así como también, bajo la forma de líneas de crédito de instituciones financieras
y los provenientes de otras fuentes, previa la autorización correspondiente

Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto, mediano y largo
plazo; otorgar avales, fianzas y otras garantías; descontar letras de cambio y pagarés;
recibir líneas de financiamiento provenientes de instituciones de cooperación
internacional, organismos multilaterales, empresas o entidades financieras y del
COFIDE.

Las EDPYMES se diferencian de las cajas rurales fundamentalmente, en que no pueden

captar depósitos a la vista desde un inicio.

EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que
serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica a cambio del pago de una renta
periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.
Finalidad es la adquisición de bienes muebles e inmuebles para arrendarlos a terceros.

Función esencial

 Desarrollar el producto arrendamiento financiero o "leasing", la cual es una

herramienta financiera que permite, sobre todo, a las empresas adquirir bienes
de capital -maquinarias, equipos, inmuebles- mediante el pago de cuotas cada
cierto tiempo y ejercer una opción de compra final al término de los pagos.

 Se formaliza mediante la firma de un contrato en el que el cliente deja constancia

de la elección de los bienes, el proveedor y la forma de pago.

Empresas autorizadas son:

 LEASING TOTAL S.A

 LEASING PERU S.A.

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EMPRESA DE FACTORING

Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas, títulos

valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda.

Así las empresas que tienen facturas por cobrar de otras compañías podrán obtener un
mecanismo adicional de liquidez, vendiendo estas facturas por cobrar con un descuento.

Beneficia Principalmente

A las pequeñas y medianas empresas (pymes) que son proveedores de las grandes
compañías, estas últimas reconocidas por su solidez comercial y financiera y, sobre
todo, como buenas pagadoras de sus obligaciones.

Por ello, esas facturas serán más fáciles de comercializar en el mercado y, en la medida
que éste se desarrolle, se irá ampliando la aceptación de facturas de otras empresas.

Empresa autorizada es:

 FACTORING TOTAL S.A

COMPAÑIAS DE SEGUROS

Una compañía de seguros o aseguradora es la empresa especializada en el seguro.

Ofrecen a particulares y empresas pólizas que reducen la carga financiera relacionada
con fallecimientos, enfermedades y daños a la propiedad. Cobran una prima a cambio
del seguro que proporcionan.

Oobjetivo:
Es brindar protección contra los riesgos para personas y empresas.

Las entidades aseguradoras, para poder afrontar los riesgos derivados de su actividad
deben disponer de los recursos financieros suficientes y en consecuencia la legislación
les impone determinadas restricciones.

Características:

 Dada la conveniencia de que exista permanencia y estabilidad en este sector, las

normas legales suelen prohibir que esta actividad pueda ser desarrollada por
personas naturales.

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 Para garantizar la solvencia de las empresas aseguradoras, la legislación rechaza

que estas empresas puedan ejercer algún tipo de actividad distinta de la
aseguradora.
El ejercicio de una actividad de intermediación financiera que tiene que inspirar la
máxima confianza entre los asegurados e inversores conlleva que estas entidades estén
sometidas a la tutela del Estado que las somete a control, tanto para el inicio de su
actividad como del desarrollo

EMPRESAS BANCARIAS: Son entidades bancarias (Bancos y Cajas de Ahorro) es

una institución financiera que se encarga de administrar el dinero de unos para prestarlo
a otros

Interbank Banco de Comercio

MiBanco Banco de crédito del Perú
Scotiabank Perú Banco Interamericano de
Finanzas (BanBif)
Banco GNB Perú Banco Pichincha
Banco Falabella BBVA Continental
Banco Ripley Citibank Perú
Banco Santander Perú Banco Azteca
Banco Cencosud ICBC Perú Bank

Entidades Financieras Estatales: Son instituciones que realiza operaciones de

intermediación financiera (concesión de préstamos y créditos, negociación de efectivos
comerciales, inversión de capitales, aseguramiento, etc.). La principal característica es
que cuentan con capital público.

Compartamos Agrobanco
Credinka Banco de la Nación
Efectiva COFIDE
Proempresa Fondo Mi Vivienda
Mitsui Empresa Financieras
Oh! Amerika
Qapaq CrediScotia
TFC Confianza

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Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC): Son entidades de crédito similar a

un banco. En general, los bancos son sociedades anónimas, al igual que las cajas de
ahorro cuyo objetivo es captar recursos del público y cuya especialidad consiste en
realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las pequeñas y micro
empresas

Ica Arequipa
Maynas Cusco
Paita Del Santa
Piura Trujillo
Sullana Huancayo
Tacna

Cajas Municipales de Crédito y Popular (CMCP): Es una empresa de operaciones

múltiples definidas como una empresa especializada en otorgar créditos pignoraticios al
público en general, encontrándose también facultada para realizar operaciones activas
y pasivas con los consejos provinciales y distritales y con las empresas municipales

 Caja Metropolitana de Lima

Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC)

 Las operaciones se realizan solo en Moneda Nacional.

 La dirección de los clientes deberá ser en el medio rural.
 Cuenta respaldada por el FSD hasta el monto de cobertura vigente, conforme a
las posiciones a las imposiciones respaldadas por el FSD especificado en la ley
General.

Incasur Alternativa
Los Andes BBVA Consumer Finance
Prymera Credivision
Sipán Inversiones La Cruz
Del Centro Micasita
Raíz Marcimex
Edpymes GMG Servicio Perú
Acceso Crediticio Santander Consumer Perú

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CAJAS EMPRESA DE EMPRESA DE COMPANIAS DE

BANCOS FINANCIERAS CAJA RURAL DE MUNICIPALES DE EDPYMEs ARRENDAMIENTO FACTORING SEGUROS
AHORRO Y CRÉDITO AHORRO Y CRÉDITO FINANCIERO

Captar recursos del Otorgar financiamiento

Capta recursos Cconsiste en la Ofrecen a
Constituyen la Oobtienen público y cuya a personas naturales y Es la adquisición de
públicos a través de adquisición de particulares y
institución de depósito fondos especialidad consiste jurídicas que bienes muebles e
depósitos y su facturas empresas pólizas
dominante. mediante la en realizar operaciones desarrollan inmuebles para
especialidad consiste conformadas, títulos que reducen la
Proporcionan su emisión de de financiamiento actividades calificadas arrendarlos a
en otorgar valores y en general carga financiera
servicio a las valores o títulos, preferentemente a las como de pequeña y terceros.
financiamiento cualquier valor relacionada con
unidades de superávit y luego prestan pequeñas y micro microempresa,
preferente a la mobiliario fallecimientos,
ofreciendo gran los fondos a empresas. utilizando para ello su
mediana, pequeña y representativo de enfermedades y
variedad de cuentas particulares y propio capital y los
micro empresa de deuda. daños a la
de depósito, y pequeñas recursos que
ámbito rural. Apoya los propiedad. Cobran
DIFERENCIAS transfieren los fondos empresas. provengan de
proyectos una prima a cambio
depositados a las donaciones.
comunitarios, del seguro que
unidades de déficit Así como también,
Financiamiento a proporcionan.
proporcionando bajo la forma de líneas
actividades
préstamos directos o de crédito de
productivas y de
comprando títulos de instituciones
transformación,
deuda. financieras y los
Compra y venta de
provenientes de otras
insumos y
fuentes, previa la
comercialización de
autorización
granos
correspondiente

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¿CUÁLES SON LOS TIPOS DE ENTIDADES FINANCIERAS EN PERÚ?

SISTEMA BANCARIO

El sistema bancario peruano está constituido por el conjunto de instituciones bancarias

del país. Lo integran el Banco Central de Reserva, el Banco de la Nación y la banca
comercial y de ahorros.

La principal actividad de la banca comercial y ahorros es captar el dinero del público

en depósito u otra modalidad. Y emplear ese dinero para conceder créditos en diversas
modalidades o en operaciones sujetas a riesgos de mercado.

SISTEMA NO BANCARIO

Entre los tipos de entidades financieras en Perú están aquellas que son
independientes del sistema bancario. Aunque igualmente captan recursos del público,
el uso que le dan al mismo varía según sus propios objetivos. A continuación, se
exponen las diferentes instituciones que conforman este tipo, así como sus objetos.

 Cajas municipales de ahorro y crédito. Su finalidad es realizar operaciones de

financiamiento, con preferencia a las pequeñas y micro-empresas.
 Cajas municipales de crédito popular. Su objeto es brindar servicios bancarios
a los Consejos Provinciales y Consejos Distritales, así como a sus empresas
municipales.
 Cajas rurales. Su meta es otorgar financiamiento preferencial a empresarios de
la pequeña y micro-empresa del sector productivo rural.
 Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa (EDPYME). Su fin es
otorgar financiamiento preferencial a los empresarios de la pequeña y micro-
empresa.
 Empresas especializadas. Su objetivo es actuar como agente de transferencia
y registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y
financiero. Incluyen las empresas afianzadoras y de garantías, factoring y
servicios fiduciarios.
 Empresa de arrendamiento financiero. Su finalidad es la adquisición de bienes
muebles e inmuebles para arrendarlos a terceros.
 Empresas financieras. Tienen como objeto la colocación en emisiones de
valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero.

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 Empresas de seguro. Su objetivo es brindar protección contra los riesgos para

personas y empresas.
INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA FINANCIERO
 Bancos.
 Financieras.
 Compañía se Seguros.
 AFP.
 Banco de la Nación.
 COFIDE.
 Bolsa de Valores.
 Bancos de Inversiones.
 Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa.

A modo de conclusión el buen funcionamiento del sistema financiero es fundamental

para el crecimiento de la economía de un país, ya que es el medio que permite la
asignación de capital y poner en contacto el ahorro y la inversión.

BIBLIOGRAFIAS

https://www.americaeconomia.com/negocios-industrias/peru-un-sistema-financiero-
blindado

https://es.slideshare.net/kharlagracieladamian/sistema-financiero-peruano-70537970

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