FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PRESUPUESTOS
Parcial1: Presupuestos y ventas
PRIMER CORTE
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Fecha:
NRC:

De acuerdo con los temas vistos durante las tres primeras actividades de trabajo, resuelvan los siguientes
ejercicios con los datos que se encuentran en el anexo "Planilla del parcial 1".
1. En la pestaña “Desinfectante de baño”, proyecten las ventas del año 2015 con base en el IPC;
posteriormente, calculen cada uno de los datos de la tabla inferior. El precio de venta para el año
2015 debe ser calculado con un margen de rentabilidad del 55% sobre total de costos.
2. Para poder proyectar los gastos de 2016, tengan en cuenta la variación en pesos del último mes
del año 2015.
3. Recuerden que el precio de venta de 2016 se proyecta con el IPC.
4. Con base en los resultados de utilidad o pérdida, determinen qué estrategias financieras y de
mercadeo se deberían adoptar para mejorar las utilidades, si las hubo, o para obtener utilidades
en el caso de que se hayan presentado pérdidas.

Variación mensual Variación año

IPC Variación anual (%)
(%) corrido (%)
Año Mes
Enero 118,91289 0,64% 0,64% 3,82%
Febrero 120,27993 1,15% 1,80% 4,36%
Marzo 120,98456 0,59% 2,40% 4,56%
Abril 121,63437 0,54% 2,95% 4,64%
Mayo 121,95433 0,26% 3,22% 4,41%
Junio 122,08236 0,10% 3,33% 4,42%
2015
Julio 122,30851 0,19% 3,52% 4,46%
Agosto 122,89561 0,48% 4,02% 4,74%
Septiembre 123,77501 0,72% 4,76% 5,35%
Octubre 124,61929 0,68% 5,47% 5,89%
Noviembre 125,37075 0,60% 6,11% 6,39%
Diciembre 126,14945 0,62% 6,77% 6,77%
Enero 127,77754 1,29% 1,29% 7,45%
Febrero 129,41261 1,28% 2,59% 7,59%
Marzo 130,63385 0,94% 3,55% 7,98%
Abril 131,28192 0,50% 4,07% 7,93%
Mayo 131,95119 0,51% 4,60% 8,20%
Junio 132,58412 0,48% 5,10% 8,60%
2016
Julio 133,27352 0,52% 5,65% 8,97%
Agosto 132,84716 -0,32% 5,31% 8,10%
Septiembre 132,77698 -0,05% 5,25% 7,27%
Octubre 132,69744 -0,06% 5,19% 6,48%
Noviembre 132,84598 0,11% 5,31% 5,96%
Diciembre 133,39977 0,42% 5,75% 5,75%
 VENTAS AÑO 2015
DICIEMBRE 1.780 Suma de variaciones mensuales

ENERO 1,29% Promedio de variación

FEBRERO 1,28% Venta totales año 2015

MARZO 0,94% Promedio mensual de venta totales año 2015

ABRIL 0,50% Ingresos totales por ventas 2015

MAYO 0,51% Precio de venta 2015

JUNIO 0,48% Proyección de ventas 2016, método 1

JULIO 0,52% Proyección de ventas 2016, método 2

AGOSTO -0,32% Proyección requerida 2016; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2

SEPTIEMBRE -0,05% Ingresos proyectados por ventas, enero 2016

OCTUBRE -0,06% Precio de venta, enero 2016

NOVIEMBRE 0,11% Presupuesto ingresos totales por ventas, año 2016

DICIEMBRE 0,42%

TOTALES Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

PROMEDIO Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

Componente y horas Cantidad Valor por unidad Total

C1 15 $ 18 $ 270
C3 24 $ 15 $ 360
C4 67 $ 12 $ 804
C2 24 $ 17 $ 408
C5 78 $ 14 $ 1.092
C7 7 $ 11 $ 77
C9 6 $ 14 $ 84
Mano de obra Directa * hora 5 $ 69 $ 345
Maquina tipo C * Hora 6 $ 21 $ 126
Agua ml 1000 $1 $ 1.000
Envase 1 $ 10 $ 10
Tapa 1 $2 $2
Etiqueta 1 $5 $5
Folleto 1 $ 10 $ 10
Total costo por unidad $ 4.593
Total ingreso por unidad

UTILIDAD
Gasto
ejecutados mes
a mes en 2015

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO ene-16

Agua (1) 350.890 350.890 357.908 354.329 375.588 386.856 390.725 382.910 398.227 422.120 417.899 413.720 426.132 4.677.303 389.775 438.543

- 7.018 (3.579) 21.260 11.268 3.869 (7.814) 15.316 23.894 (4.221) (4.179) 12.412 75.242 6.270

Luz (1) 156.000 156.000 159.120 162.302 172.041 177.202 173.658 175.394 182.410 193.355 193.355 193.355 199.155 2.137.346 178.112 204.956

- 3.120 3.182 9.738 5.161 (3.544) 1.737 7.016 10.945 - - 5.801 43.155 3.596

Teléfono fijo 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 3.000.000 250.000 275.000
(2)
Gas (1) 18.900 18.900 19.278 19.664 19.467 19.856 19.658 19.854 20.251 20.454 20.658 20.865 21.074 239.979 19.998 21.282

- 378 386 (197) 389 (199) 197 397 203 205 207 209 2.174 181

Aseo y
alcantarillado 24.500 24.500 24.745 24.992 24.743 24.990 24.740 24.987 25.487 25.742 25.999 26.259 26.522 303.708 25.309 26.785
(1)
- 245 247 (250) 247 (250) 247 500 255 257 260 263 2.022 169

Papelería y 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 1.800.000 150.000 165.000
otros (2)
Cafetería (2) 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000 200.000 220.000
Implementos 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 1.200.000 100.000 110.000
de aseo (2)
Mantenimiento 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000 4.200.000 350.000 385.000
general (2)

Los gastos que presentaron variaciones mensuales de consumo deben ser proyectados sobre el último pago + la variación del
último mes para proyecciones de 2016.
Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para próximo enero del año 2015
sobre su valor.
ene-15 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Consolidado por la docente JULIE ELISA RINCON VARGAS

 Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Producción
desinfectante

Agua

Luz

Teléfono

Gas
Aseo y
alcantarillado
Papelería y
otros

Cafetería
Implementos
de aseo
Mantenimiento
general

Administración

Arrendamiento
Servicio de
aseo
Alarmas y
seguridad
Subtotal
Más Cif
(costos
indirectos de
fabricación)
5% de (Mp +
Mo)
desinfectante

Subtotal
Imprevistos
10%
Total costos y
gastos de
presupuesto

Ingresos
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
presupuestados
Ingresos
proyectados
Menos costos y
gastos
presupuestados

UTILIDAD
BRUTA

Consolidado por la docente JULIE ELISA RINCON VARGAS