CASO PRACTICO UNIDAD 2

Alexander Moreno Hincapié.

Noviembre 2019.

Corporación Universitaria Uniastuarias.

Administración y dirección de empresas.
Dirección Financiera
Bogotá D.C
Cuestiones
Pregunta 1:
Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los
costes de personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
Plantilla de presupuesto de personal Es una herramienta donde se cuantifica los ingresos y
gastos que una persona espera tener durante un periodo de tiempo determinado, por lo
general, el presupuesto es mensual ya que los ingresos y sobre todo los gastos son cíclicos,
por tanto, podemos utilizar este lapso como parte de nuestra planificación personal, también
es necesario conocer la totalidad de la información con el fin de efectuar una planeación de
los presupuestos de acuerdo a lo ejecutado en años anteriores realizando un proyectado al
detalle tanto del personal como de gastos generales.
Pregunta 2.
Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
Todas las empresas, tanto si tienen 2 o 2.000 empleados, deberían conocer la disponibilidad
de su talento, los empleados pueden anotar ausencias y vacaciones. También puede subir su
propio calendario de días festivos. Cada departamento debe de establecer sus presupuestos
para así mismo determinar y analizar la carga de personal correspondiente inmersa en cada
departamento, debemos analizar cada una de las personas y sacar las horas del personal
necesario en la parte productiva, así mismo en la parte administrativa de acuerdo a las
funciones y perfiles requeridos, tomando decisiones asertivas de acuerdo a lo observado
minimizando riesgos y gastos innecesarios que puedan afectar el buen funcionamiento de la
empresa
Pregunta 3.
Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el
presupuesto de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.
Se debe desglosar mensualmente ya que habrá meses con más producción y venta que
otros, para esto se necesita más personal de lo normal establecer estrategias de manejo de
personal fijo y transitorio, para poder tener un esquema más real se debe analizar mes a mes
para desglosar así mismo la información que estamos requiriendo. Sabemos de antemano
que los diferentes departamentos tienen unos gastos fijos y otros variables los cuales
fluctúan de acuerdo a la demanda del mercado, por lo tanto debemos tener claro las
variaciones y desviaciones que se presentan en la mano de obra directa ya que mes a mes
varia, asi mismo de la mano de obra indirecta teniendo claro la periocidad estableciendo
controles adecuados y precisos que conlleven a una decisión asertiva y un presupuesto bien
proyectado y ajustado a la realidad.
Bibliografia

www.captio.net › blog › tipos-de-partidas-presupuestarias-de-gastos.

www.gestionsocial.org › 08_Elaboracion_de_un_propuesto
www.creacionempresas.com › index.php › plan-economico-y-financiero