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Estudiantes Ejecutores:
Apellidos y nombres
2019
1
INDICE
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b. Micro localización ..................................................................................................17
4.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO ......................................................................18
4.3.1. Descripción del producto .........................................................................18
4.3.2. Descripción del proceso de manufactura elegido (diagrama de bloques) 20
4.3.3. Balance de materia y energía .................................................................23
4.3.4. Programa de producción .........................................................................24
4.3.5. Selección de maquinaria y equipo...........................................................24
4.3.6. Distribución de la planta ..........................................................................25
4.3.7. Responsabilidad social y ambiental ........................................................27
4.4. ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y LEGALES ..........................................27
a. Definición de la estructura organizacional. ............................................................27
4.4.1. Definición del tipo de empresa ................................................................29
4.4.1.1. ACTIVIDAD ECONÓMICA ..................................................................29
4.4.1.2. FORMA SOCIETARIA. ........................................................................29
4.4.2. Requerimiento de infraestructura ............................................................30
4.4.3. Requerimientos de equipos, materiales y personal. ................................31
4.4.4. Indentificación del tipo de empresa y beneficios para el personal ...........33
5. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN FINANCIERA ................................................................34
5.1. INVERSIONES...............................................................................................34
5.2. CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................34
5.3. FINANCIAMIENTO ........................................................................................36
5.3.1. ESTRUCTURA DEL CAPITAL DE INVERSION ......................................36
5.4. INGRESOS Y COSTOS .................................................................................36
5.4.1. Ingresos ..................................................................................................36
5.4.2. Costos.....................................................................................................37
5.4.3. Gastos ....................................................................................................37
5.4.4. Flujo de caja............................................................................................39
5.4.5. Flujo económico y financiero ...................................................................40
5.5. INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS ........................................40
5.5.1. Evaluación económica ............................................................................40
5.5.2. Evaluación financiera ..............................................................................40
5.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD........................................................................41
6. CONCLUSION ..........................................................................................................42
7. RECOMENDACIÓN .................................................................................................42
8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ..........................................................................43
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9. ANEXOS...................................................................................................................44
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Demanda proyectada .........................................................................................12
Tabla 2: tamaño de planta ...............................................................................................16
Tabla 3: Ficha técnica del producto .................................................................................18
Tabla 4: programa de producción de los días y horas laborales ......................................24
Tabla 5: cantidad y capacidad requerida de máquinas y equipos ....................................24
Tabla 6: relación de área de la planta, 2019 ....................................................................25
Tabla 7: requerimiento de mano de obra directa ..............................................................25
Tabla 8: requerimiento de materia prima e insumos - proveedores ..................................26
Tabla 9: materia prima e insumos directo ........................................................................26
Tabla 10: insumos indirectos ...........................................................................................27
Tabla 11: Requerimientos de equipos y materiales ..........................................................31
Tabla 12: Requerimiento del tipo de mano de obra ..........................................................31
Tabla 13: Requerimiento de personal ..............................................................................32
Tabla 14: ventas anuales en UITs....................................................................................33
Tabla 15: descripción de los beneficios otorgados a nuestros trabajadores de acuerdo al
tipo de empresa que somos .............................................................................................33
Tabla 16: inversiones .......................................................................................................34
Tabla 17:Cálculo de capital de trabajo por el método de déficit acumulado .....................35
Tabla 18: porcentaje de aporte propio y financiero ..........................................................36
Tabla 19: aporte de capital de préstamo ..........................................................................36
Tabla 20: ingreso total anual ............................................................................................36
Tabla 21: presupuestos de costos de producción ............................................................37
Tabla 22: Presupuesto de gastos administración y de ventas ..........................................37
Tabla 23: Punto de equilibrio ...........................................................................................38
Tabla 24: estado de pérdidas y ganancias proyectada ....................................................38
Tabla 25: flujo de caja proyectada ...................................................................................39
Tabla 26: tasas de descuentos ........................................................................................40
Tabla 27: indicadores económicos ...................................................................................40
Tabla 28: tasas de descuentos ........................................................................................41
Tabla 29: indicadores económicos ...................................................................................41
Tabla 30: análisis de sensibilidad.....................................................................................41
Tabla 31: análisis de sensibilidad.....................................................................................42
Tabla 32: aporte de los socios .........................................................................................68
Tabla 33...........................................................................................................................75
Tabla 34...........................................................................................................................75
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PRESENTACIÓN
El proyecto tiene una vida útil de 5 años tratando de prevenir y reducir el índice de gastritis
de la población universitaria mencionada de la región Lima metropolitana dando solución
a enfermedades gastrointestinales.
Nuestro producto tiene la presentación de 500ml del néctar en botellas de vidrio con tapa
rosca metálica el cual se comercializará en tiendas comerciales, Minimarket, gimnasios y
cafetines de las universidades siendo nuestro precio al público sin IGV tomando en cuenta
que al mercado que nos dirigimos tienen especial preocupación por las enfermedades
gastrointestinales y estas no les interesa el precio sino los beneficios que ofrece el producto
a consumir por ellas puesto que ellas más se fijan es su aspecto físico y salud.
En nuestro análisis financiero nos salen los siguientes indicadores que son VANF<VANE
que nos dice que el financiamiento no está apalancando a nuestro proyecto teniendo como
resultado positivo por lo que el proyecto es rentable y capital de trabajo se recupera en 1
año 2 meses con 18 días y la deuda en 6 meses.
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1. RESUMEN EJECUTIVO
o Nombre Del Proyecto: Néctar de chaco con pulpa de maracuyá “Healthy drink”
o Naturaleza de la Actividad Económica: Elaboración y venta néctar de chaco
con pulpa de maracuyá
o Ubicación del Local: Parque industrial de Huaycán, Ate, región de Lima
metropolitana, Lima.
o Fecha de inicio del proyecto: 02/01/2020
o Vida Útil del Proyecto: 5 años (31/12/2024)
o Demanda de Venta Estimada: 115746 L al año
o Mercado Total: Población Lima Metropolitana (9714420 habitantes)
o Mercado Potencial: 112990 habitantes de “las modernas”
o Mercado meta: 25 % del mercado potencial (28247 estudiantes universitarios)
o Inversión Activo Intangibles: 9123.76 soles
o Inversión Activo Tangible: 1060187.93 soles
o Inversión Total: 1 106 026.787 soles
o Aporte Propio: 356 026.7868 soles
o Aporte Financiero: 750 000 soles
o Tasa de Interés Bancaria: 20 %
o Tasa de Interna de Retorno: TIRE= 134% y TIRF = 244%.
o Valor Actual Neto Económico: S/ 3 808 290.71
o Valor Actual Neto Financiamiento: S/ 2 913 008.287
o Análisis de Sensibilidad: K_máx E = S/ 5 385 775.72 y R_máx. =S/ - 3 710
941.166
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2. MARCO LÓGICO
Cerca de la mitad de los universitarios a nivel mundial reportó que el estrés ejerce un
efecto negativo en sus vidas personales y profesionales. Aproximadamente la tercera
parte (31%) de los jóvenes universitarios experimentan dificultades en el desempeño
de las responsabilidades académicas y familiares, mientras que el 35% considera que
la interferencia del trabajo universitario en el tiempo que se dedica a la familia o al
descanso personal es una fuente significativa de estrés. El estrés provoca que la mitad
de la población (54%) se enoje con aquellos a quienes tiene más cerca. Uno de cada
cuatro encuestados reportó haber confrontado dificultades con un amigo o familiar a
causa del estrés, mientras que el 8% vinculó el estrés con un divorcio o separación
(OMS, 2015).
Es por ello que el estrés, ya está afectando cada aspecto de la vida, desde el trabajo
a las relaciones personales, los patrones de sueño y los hábitos de alimentación, así
como a la salud, para la práctica profesional. Sabemos que el estrés es parte de la
vida, y que cierto estrés puede tener un impacto positivo. Sin embargo, los altos niveles
de estrés que reportan muchos estudiantes universitarios pueden implicar
consecuencias negativas a largo plazo en la salud, que van desde fatiga hasta la
gastritis y las enfermedades cardiacas (Russ Newman, 2011).
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2.2. IDENTIFICACIÓN DE LA NECESIDAD
El 80% de los casos de gastritis que se registran en el país están originados por la
presencia de la bacteria “Helicobacter pylori”, que se contrae por la mala costumbre de
consumir agua sin hervir que van acompañadas de las características epidemiológicas
de ahí la importancia que adquiere el conocer las características epidemiológicas que
influyen en el surgimiento de la gastritis, con el fin de que los individuos y la sociedad
en conjunto en riesgo identifiquen las alternativas de prevención y así reduzcan el
peligro de padecer la enfermedad.
Frente a este problema y por razones tradicionales, parte de la población en Puno hace
uso de productos naturales como alternativas terapéuticas para sus dolencias,
precisamente el chaco, es empleado para usos medicinales, entre ellas el tratamiento
empírico de gastritis, problemas inflamatorios, cicatrizaciones, diluida en agua es
efectiva contra la acidez gástrica post-alcohólica, ayudan en la regeneración del
epitelio gástrico erosionado por la gastritis, esto se realiza por la facilidad con que cubre
la superficie gastrointestinal, formando una capa fina entre el epitelio dañado y el
agente causante de la gastritis.
OBJETIVOS:
OBJETIVO PRINCIPAL:
OBJETIVO GENERAL:
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3. ESTUDIO DE MERCADO
a. Mercado total
La población total para el proyecto está representada por la población de la región Lima
Metropolitana, ya que en esta ciudad se concentra la mayor cantidad de estudiantes
universitarios. Según una investigación realizada en la Universidad de California en
estudiantes universitarios sus resultados evidenciaron que: el 67% de mujeres tiene la
enfermedad, frente a un 47% de los varones. Sobre el rango de edad, la mayoría se
encuentra entre 25 a 30 años. Un 50% nos indicó que no tenía síntomas del mal y se
sorprendió al tener el resultado, un 10% tenía gastritis crónica, algo alarmante (OPS
2011).
Con una población total en lima metropolitana en el año 2017 de 9 485 405 (ver anexo
1) se proyectó el número de habitantes para el año 2019 con un crecimiento anual de
1.2%. El número de habitantes en el 2019 es de 9 714 420.618
r = 0.012 r = 1.2%
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b. Mercado potencial
r = 0.027 r = 2.7%
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c. Mercado meta
Debido que nuestro producto es diferenciado del resto de productos nuestro mercado
meta será del 25% de la población del mercado potencial, siendo 28 247.59 para el
año 2019.
Según (INEI, 2017) la tasa de crecimiento poblacional es de 1.2 %. (Ver Anexos 5).
Teniendo en cuenta la misma tasa de crecimiento poblacional. Se realizó la proyección
de la evolución de la demanda considerando una vida útil del proyecto para los
próximos 5 años, como se muestra en la Tabla 1:
𝑫𝒕 = 𝑫𝟎(𝟏 + 𝒓) t
Dónde:
b. Proyección de la demanda.
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Tabla 1: Demanda proyectada
Habitantes (estudiantes
Año Demanda (L/año)
universitarios)
D2020 29009 115 746
D2021 29793 118 874
D2022 30597 122 082
D2023 31423 125 378
D2024 32272 128 765
Fuente: Elaboración Propia., 2019
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Existe la rivalidad con otras marcas que producen néctar, sin embargo, se
entrara al mercado con una buena combinación de arcilla chaco y penca de tuna
añadiendo maracuyá por lo que será una ventaja sobre los demás productos, ya
que aliviara los malestares de la gastritis. (ver anexo 5)
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tomar. Esto se debe a su funcionabilidad calmantes de sed, a la similitud de precios
ante diversas bebidas y su forma de uso de aliviar síntomas.
Sin embargo, nuestro producto es diferenciado por los componentes que lleva y la
acción que tiene en el organismo, lo que refleja una fortaleza frente a los productos
sustitutos del mercado.
El Banco de Crédito del Perú (BCP) informó que mantiene en 3,7% su proyección de
crecimiento del producto bruto interno (PBI) para el 2019, todo ello debido a la
desaceleración del PBI en torno a 3.5% y 4% en el primer trimestre del 2019, luego de
haber anotado una expansión de 4.8% en el último trimestre del año pasado. (El
Comercio, 30/04/2019).
3.7.1. Producto
3.7.1.1. Producto esencial:
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Es un complemento natural que ayuda aliviar los malestares con la combinación de la
arcilla chaco, la penca de tuna y maracuyá aportan un mejor alivio a los malestares y
reducción de la gastritis.
Marca: el nombre del producto es “healthy drink” cuya finalidad es atraer el mercado,
cuyo significado hace referencia a una bebida saludable es atractivo y fácil de recordar.
3.7.2. Precio
Según las características del estilo de vida que hoy en día presentan los universitarios,
les interesa un producto de fácil accesibilidad de consume rápido y de un precio módico
(precio relativamente moderado).
3.7.3. Plaza
La forma de distribución del producto será a través de:
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3.7.4. Promoción
4. ESTUDIO TÉCNICO
4.1. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO
a. Relación tamaño-tecnología
Se considera un turno por día, 8 horas por turno, 3 días / semana, 48 semanas/año y
2304 horas/año.
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localización de la Planta Procesadora de bebida nutraceútica a base de chaco se
determinó mediante dos etapas:
a. Macro localización
Elegimos a lima metropolitana porque primaron los siguientes factores clima,
condiciones de infraestructura y cercanía al mercado. Los lugares donde hay mayor
población estudiantil de universitarios es lima.
b. Micro localización
Lugar medio de acopio y localización de la planta tenemos 3 lugares posibles que son
parque industrial de Huaycán – Ate, parque industrial villa María del Triunfo, parque
industrial villa del salvador analizando las características y servicios que ofrece la zona
donde va a funcionar la planta con el método de factores ponderables.
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4.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO
FICHA TÉCNICA
Healthy drink
Marca comercial
MATERIA PRIMA E
PORCENTAJES
INSUMOS
1 (como unidad de
chaco
proporción)
1:10 (en proporción
Agua ablandada
al chaco)
Formulación edulcorante 7% (*)
Estabilizante CMC (E_466) 2% (*)
Sorbato de potasio (E-202) 0.1% (*)
Pulpa de maracuyá 20% (*)
Ácido cítrico 0.01% (*)
(*): proporcional a la cantidad despues del 2º filtrado en el
proceso.
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COMPONENTES
RESULTADOS
FISICOQUIMICOS
pH 8.15
ºBrix 7.00
Composición Humedad (%) 93.31
química (g/100g) Proteína (%) 0.00
Grasa (%) 0.00
Ceniza (%) 0.14
Acidez (ácido cítrico) (%) 0.11
Carbohidratos (%) 6.46
MICROORGANISMOS RESULTADOS
Aerobios Mesófilos Facultativos 10 ufc/g
Análisis
Coliformes totales Ausente
microbiológico
Staphylococcus aereus Ausente
Mohos y levaduras Ausente
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Información nutricional
Contenido neto
País de origen
Instrucciones de uso
Fecha de vencimiento
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3. Selección: Es un proceso manual, en donde se seleccionaron las piedrecillas,
raíces y algún otro material extraño del chaco (Montchack).
21
Diagrama de bloques de la elaboración de “bebida tipo néctar de maracuyá con arcilla
chaco”.
22
4.3.3. Balance de materia y energía
Balance de materia en la elaboración de bebida tipo néctar de maracuyá con arcilla
chaco.
23
Fuente: elaboración propia, 2019
La planta producirá 5 días por semana de martes a sábado, cuya jornada laboral es de
8 horas diarias.
La demanda insatisfecha de bebida tipo néctar de chaco es 115746 L/año. Para lo cual
se tiene el siguiente programa de producción. (ver anexo 8)
24
envasadora 1 30 botellas / min
etiquetadora 1 30 botellas / min
selladora 1 30 botellas / min
Almacenamiento 1 700 L
Fuente: elaboración propia, 2019
Para ver las características para la selección de equipos y maquinarias (ver anexo 9).
Se realizó una lista de las áreas que se consideraron conveniente para los procesos
de los flujos de operaciones mencionados.
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Tabla 8: requerimiento de materia prima e insumos - proveedores
MATERIA PRIMA E
PROVEEDORES DISTRITO
INSUMOS
Chaco Mercado mayorista Juliaca Tingopalca – Juliaca
Edulcorante (panela
Mathiesen Peru SAC San Luis - Lima
orgánica)
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Tabla 10: insumos indirectos
IMPACTO SOCIAL:
Uno de los objetivos de la empresa será diseñar un producto para prevenir en lo posible
enfermedades gastrointestinales como la gastritis, contribuyendo salud en el
consumidos. Así mismo, la empresa busca generar desarrollo en la provincia de
Huancayo, generando más empleo.
IMPACTO AMBIENTAL:
27
Junta general de
socios
Area de
administracion y Gerente general
finanzas
Jefe de produccion
Jefe de logistica
y calidad
Operador de
operador de almacen de
Operarios
recepciones productos
terminados
a.1. Socios
Son las personas encargadas de deliberar y tomar las decisiones críticas y vitales para
la empresa, como la reducción o aumento de capital, emitir las obligaciones, etc.
Será el encargado de gestionar la compra con el apoyo de los ingenieros técnicos que
realizaran la búsqueda y selección de proveedores de bienes y servicios. Así mismo,
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deberá de realizar seguimiento a los proveedores por los suministros, por los pagos en
adelanto, actualizar la orden de pedido cuando sea necesario, entre otros.
Será responsable de llevar la contabilidad del proyecto, así mismo efectuar los
desembolsos de los adelantos por bienes y/o servicios previa aprobación del gerente
y previa coordinación con el jefe de logística.
a.7. Operario
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En la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada el capital está dividido en
participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en
títulos valores, ni denominarse acciones. Los socios no pueden exceder de veinte y no
responden personalmente por las obligaciones sociales. (Art. 283°, Ley 26887).
Denominación
Capital Social
El capital social está integrado por las aportaciones de los socios. Al constituirse la
sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del veinticinco por ciento de cada
participación, y depositado en entidad bancaria o financiera del sistema financiero
nacional a nombre de la sociedad. (Art. 285°, Ley 26887).
La empresa estará constituida por 5 Socios y está sociedad se constituirá, por escritura
pública, en la que estará contenido el pacto social, que incluye el estatuto y deberá ser
inscrita en el Registro del domicilio de la sociedad, adquiriendo así su personalidad
jurídica desde su inscripción en el Registro y la mantendrá hasta que se inscribe su
extinción, asimismo está sociedad no está obligado a realizar una reserva Legal del
10%, la cual está estipulada en el Art. 229° de la Ley General de Sociedades N° 26887.
Todos los socios mantendrán sus derechos y obligaciones sobre la empresa de forma
igualitaria aportando un 16.667% cada socio para el aporte propio. (Ver Anexo 9)
30
Requerimientos de distribución de ambientes y ubicación de equipos. VER TABLA
30
Asistente
X administrativa
administrativo
Representante de
X administrativa
marketing y ventas
Jefe de contabilidad
X administrativa
y finanzas
Operarios de
X MO indirecta
tratamiento de agua
31
Operario de
recepción de
insumos y
X MO directa
almacenamiento de
productos
terminados
Operarios de
X MO directa
producción
Vigilante X MO indirecta
Se describe las principales funciones del personal, las cuales aseguran la marcha
óptima de las operaciones de la empresa y garantizan un excelente nivel de servicio al
cliente. (Ver Anexo 10, tablas 14 y 15).
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4.4.4. Indentificación del tipo de empresa y beneficios para el personal
- Ventas anuales
El régimen al cual nos apegaremos es al Régimen MYPE Tributario (RMT), con ingresos
mayores a 300 UIT hasta 500 UITde ingresos brutos.
33
nacimiento múltiple el descanso post natal se
extiende por 30 días adicionales – Decreto
Supremo N° 005-2011-TR
Licencia por paternidad Si: Licencia remunerada por 4 días hábiles
consecutivos, en caso de alumbramiento del
cónyuge o conviviente – Ley N° 29409
Licencia por Adopción Si: Licencia remunerada por 30 días naturales,
siempre que el niño a ser adoptado no tenga más
de 12 años de edad – Ley N° 27409
Fuente: SUNAT, 2019
5.1. INVERSIONES
El monto a invertir en activos fijos intangibles, gasto pre operativos y capital de trabajo
es S/.1106026.79 lo cual se muestra en la tabla 16.
34
Tabla 17:Cálculo de capital de trabajo por el método de déficit acumulado
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5.3. FINANCIAMIENTO
Año
0 1 TOTAL
A. Activo Fijo
Préstamo 750000.00 0.00 750000.00 67.81%
Aporte propio 310937.93 0.00 310937.93 28.11%
B. Intangibles
Préstamo 0.00 0.00 0.00
Aporte propio 19566.52 0.00 19566.52 1.77%
C. Capital de Trabajo
Préstamo 0.00 0.00 0.00
Aporte propio 0.00 25522.33 25522.33 2.31%
D. Total
Préstamo 750000.00 0.00 750000.00
Aporte propio 330504.45 25522.33 356026.79
1106026.79 100%
Fuente: elaboración propia, 2019
36
Cantidades (
botella
cajas, bolsas 231492 237748 244164 250756 257530
(500 ml)
y bolsitas)
Precio botella
6.70 6.70 6.70 6.70 6.70
unitario (S/) (500 ml)
Ventas
botella
incluida IGV 1551335.09 1593259.44 1636256.03 1680432.08 1725827.79
(500 ml)
(S/)
INGRES
1,551,335.09 1,593,259.44 1,636,256.03 1,680,432.08 1,725,827.79
O TOTAL
Fuente: elaboración propia, 2019
5.4.2. Costos
Los costos de producción anuales están conformados por el costo directo y costo
indirecto los cuales se pueden ver en la tabla 21.
5.4.3. Gastos
En la tabla 22. se muestra los gastos administrativos, gastos de venta, amortización de
intangibles.
37
5.1. PUNTO DE EQUILIBRIO
𝑪𝑭
Para hallar el punto de equilibrio se usa la siguiente formula: 𝑸 = 𝑷𝒖−𝑪𝑽𝒖
PUNTO DE
2020 2021 2022 2023 2024
EQUILIBRIO
costos fijos totales 76866.431 76866.431 76866.431 76866.431 76866.431
costos variables totales 69197.1625 69197.1625 69197.1625 69197.1625 69197.1625
Costos Totales 146063.594 146063.594 146063.594 146063.594 146063.594
unidades 230076 230076 230076 230076 230076
costo variable promedio 0.301 0.301 0.301 0.301 0.301
precio 7.908 7.908 7.908 7.908 7.908
precio -costo variable 7.607 7.607 7.607 7.607 7.607
punto de equilibrio en
10104.7389 10104.7389 10104.7389 10104.7389 10104.7389
unidades
Fuente: elaboración propia, 2019
Para el año 1 el punto de equilibrio es de 10104 unidades de néctar, produciendo esta
cantidad, la utilidad es 0, es decir no se gana ni se pierde.
Esta tabla 24 de estado de pérdidas y ganancias está conformada por ingresos costos,
utilidad antes del impuesto a la renta (29.5%) y utilidad neta.
AÑOS
RUBRO
1 2 3 4 5
A. Ingresos
Ingresos por ventas 1551335.09 1593259.44 1636256.03 1680432.08 1725827.79
B. Costos
(-)Producción y operación. 316664.63 308810.35 310188.48 311565.77 312943.48
C. Utilidad antes de I. e I. 1234670.46 1284449.09 1326067.55 1368866.31 1412884.31
D. (-)Gastos financieros
(interés) 150000.00 35000.00 35000.00 30296.71 24652.76
E. Utilidades antes de I. 1084670.46 1249449.09 1291067.55 1338569.60 1388231.55
F. (-)Impuesto a la renta (29.5%) -319977.79 -368587.48 -380864.93 -394878.03 -409528.31
G. Utilidad neta 764692.67 880861.61 910202.63 943691.57 978703.24
Fuente: elaboración propia, 2019
38
5.4.4. Flujo de caja
En la tabla 25 se muestra el flujo proyectado en 5 años.
AÑOS
RUBRO
0 1 2 3 4 5
A. Ingresos
Ingresos por ventas - 1551335.09 1593259.44 1636256.03 1680432.08 1725827.79
Préstamo 750000.00 - - - - -
Aporte propio 356026.79 - - - - -
V.R. Activos fijos - - - - - 19560.36
V.R. Capital de trabajo - - - - - 25522.33
TOTAL DE INGRESOS 1106026.79 1551335.09 1593259.44 1636256.03 1680432.08 1770910.48
B. Egresos
Producción y operativos - -316664.63 -308810.35 -310188.48 -311565.77 -312943.48
Deprec. y amort. Intang. - -13037.06 -13037.06 -10670.16 -10670.16 -10670.16
Servicio a la deuda - 250784.78 250784.78 250784.78 250784.78 250784.78
Impuesto a la renta - 319977.79 368587.48 380864.93 394878.03 409528.31
Inversiones
Activos fijos 1057607.93 - - - - -
Intangibles 19566.52 - - - -
Capital de trabajo 25522.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE EGRESOS 1102696.79 241060.86 297524.84 310791.07 323426.88 336699.45
Flujo del periodo 3330.00 1310274.23 1295734.60 1325464.96 1357005.20 1434211.03
Caja inicial 0.00 3330.00 1313604.23 2609338.83 3934803.80 5291808.99
Saldo acumulado 3330.00 1313604.23 2609338.83 3934803.80 5291808.99 6726020.03
Fuente: elaboración propia, 2019
39
5.4.5. Flujo económico y financiero
El flujo económico y financiero se puede observar en las tablas de anexo, de lo cual el
flujo económico se diferencia por no presentar el servicio a la deuda, además el flujo
financiero presenta como flujo neto el aporte propio de los accionistas.
o Este proyecto es rentable, ya que el VANE es mayor a cero (VANE > 0), lo cual
da como resultado S/. 3 808 290.71 de ganancias frente a la segunda opción.
o La relacion de beneficio – costo es de 2.69, lo cual indica que por casa s/. 1 de
costos en el proyecto, se dará un ingreso de S/. 2.69.
o Para la relación beneficio – inversión es de 3.88, lo cual indica que, por cada
sol invertido, te dará una ganancia de S/. 3.88.
40
Tabla 29: indicadores económicos
o La relacion de beneficio – costo es de 1.45, lo cual indica que por cada S/. 1 de
costos en el proyecto, se dará un ingreso de S/. 1.45.
o Para este proyecto, el periodo de recupero del aporte propio es 6 meses 8 días.
o Para la relación beneficio – inversión es de 8.26, lo cual indica que, por cada
sol invertido, te dará una ganancia de S/: 8.26.
FLUJO ECONÓMICO
Si es viable hasta S/. 5 385 775.72, hasta cuanto se puede ser viable al invertir al
máxcimo. En el primer año podría perder este monto - S/.3 710 941.166 y aun asi es
viable el proyecto. Lo máximo que se puede perder.
41
FLUJO FINANCIERO
Si es viable hasta S/. 3 265 705.07, hasta cuanto puede ser viable al invertir al máximo.
En el primer año se podría perder este monto - S/. 1 687 288.885 y aun asi es viable
el proyecto. Lo máximo que se puede perder.
6. CONCLUSION
o Nuestro producto es diferenciado por lo que tiene un valor alto en precio pero se
justifica por lo beneficios que trae, y al estilo de vida que esta siendo tendencia en
este momento.
7. RECOMENDACIÓN
Se deben realizar mejores cotizaciones en la compra de maquinarias y equipos para
disminuir en lo posible los costos fijos.
Se debe cotizar mejor los insumo indirectos, quiza mejorando la tecnologia de proceso.
42
8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2017). Perú: Perfil
sociodemográfico. 09/05/19 Sitio web:
https://proyectos.inei.gob.pe/endes/doc_salud/Enfermedades_no_transmisibles_y
_tr ansmisibles_2016.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2015). Estimaciones y
Proyecciones de Población
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
Barrenechea, O. (2016). Indice de gastritis en el Perú. Lima: FASA. Bedoya.
OMS. (2015). Gastritis en universitarios. California: granpryt.
http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
Alberto R. y colaboradores. Revista peruana de Medicina Experimental y Salud
Publica. Lima 2012.Disponible en: http://www.scielo.org.pe/scielo.php?pid=S1726-
46342002000400009&script=sci_arttext
Diario Medico. Población peruana con Gastritis. Lima 2016. Disponible en:
http://www.diariomedico.pe/?p=4965
Docente UPCH. Revista de gastroenterología del Peru. Gastritis y gastropatías.
Lima 2011. Disponible en: http://www.scielo.org.pe/scielo.php?pid=S1022-
51292011000100008&script=sci_arttext
Scielo. CHACO ARCILLA NATURAL. 2015. Disponible en:
http://www.scielo.org.pe/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1022-
51292015000100013&fbclid=IwAR2jMhgg3XAf-
Sd7OuB6tCYzjaCxdCD7dGusZDhEGnXtfrxwc5vPjuyqc5o
Situación de salud de los adolescentes y jóvenes en el Perú, 2017. Disponible en:
http://bvs.minsa.gob.pe/local/MINSA/4143.pdf
43
9. ANEXOS
Anexo N° 1 Población censada, según departamento
POBLACIÓN CENSADA, SEGÚN DEPARTAMENTO, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 Y 2017
Población Censada
Departamento
1940 1961 1972 1981 1993 2007 a/ 2017
Total 6 207 967 9 906 746 13 538 208 17 005 210 22 048 356 27 412 157 29 381 884
Amazonas 65 137 118 439 194 472 254 560 336 665 375 993 379 384
Áncash 1/ 428 467 586 214 732 092 826 399 955 023 1 063 459 1 083 519
Apurímac 258 094 288 223 308 613 323 346 381 997 404 190 405 759
Arequipa 263 077 388 881 529 566 706 580 916 806 1 152 303 1 382 730
Ayacucho 358 991 410 772 457 441 503 392 492 507 612 489 616 176
Cajamarca 1/ 482 431 731 256 902 912 1 026 444 1 259 808 1 387 809 1 341 012
Prov. Const. del Callao
82 287 213 540 321 231 443 413 639 729 876 877 994 494
2/
Cusco 486 592 611 972 715 237 832 504 1 028 763 1 171 403 1 205 527
Huancavelica 244 595 302 817 331 629 346 797 385 162 454 797 347 639
Huánuco 1/ 229 268 323 246 409 514 477 877 654 489 762 223 721 047
Ica 140 898 255 930 357 247 433 897 565 686 711 932 850 765
Junín 1/ 338 502 521 210 696 641 852 238 1 035 841 1 225 474 1 246 038
44
La Libertad 1/ 395 233 597 925 799 977 982 074 1 270 261 1 617 050 1 778 080
Lambayeque 192 890 342 446 514 602 674 442 920 795 1 112 868 1 197 260
Lima 828 298 2 031 051 3 472 564 4 745 877 6 386 308 8 445 211 9 485 405
Loreto 1/ 152 457 272 933 375 007 482 829 687 282 891 732 883 510
Madre de Dios 4 950 14 890 21 304 33 007 67 008 109 555 141 070
Moquegua 34 152 51 614 74 470 101 610 128 747 161 533 174 863
Pasco 1/ 91 617 140 426 175 657 211 918 226 295 280 449 254 065
Piura 408 605 668 941 854 972 1 125 865 1 388 264 1 676 315 1 856 809
Puno 548 371 686 260 776 173 890 258 1 079 849 1 268 441 1 172 697
San Martín 94 843 161 763 224 427 319 751 552 387 728 808 813 381
Tacna 36 349 66 024 95 444 143 085 218 353 288 781 329 332
Tumbes 25 709 55 812 76 515 103 839 155 521 200 306 224 863
Ucayali 1/ 16 154 64 161 120 501 163 208 314 810 432 159 496 459
Provincia de Lima 3/ 562 885 1 632 370 2 981 292 4 164 597 5 706 127 7 605 742 8 574 974
Región Lima 4/ 265 413 398 681 491 272 581 280 680 181 839 469 910 431
1/ Reconstruidos de acuerdo a la División Político Administrativa de 2007, considerando los cambios ocurridos en cada uno de los
departamentos en los periodos correspondientes.
2/ Por mandato Constitucional del 22 de abril de 1857, se reconoce como Provincia Constitucional del Callao a la Provincia Litoral
del Callao.
3/ Comprende los 43 distritos de la provincia de Lima.
4/ Comprende las provincias de Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochirí, Huaura, Oyón y Yauyos.
45
a/ No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia Huamanga, departamento Ayacucho. Autoridades locales no
permitieron la ejecución de los Censos.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961, 1972,
1981, 1993, 2007 y 2017.
Anexo 2: Número De Alumnos / As Matriculados En Universidades Públicas, 2007-2017
2015 2016
Universidades públicas 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2017
P/ P/
285 286 291 309 314 330 345 274 359 367 314
Cód. Total 978 031 652 175 504 471 422 216 375 413 029
46
Univ. Nac. de San 24 25 25 24 24 25 27 27 27 28 27
005
Agustín 443 507 145 212 282 965 647 570 934 520 991
10 10 10 11 10 10 10 12 12
006 Univ. Nac. de Ingeniería - -
559 804 722 034 685 802 910 174 549
Univ. Nac. San Luis 11 12 12 12 12 12 12
009 - - - -
Gonzaga 860 012 375 779 706 443 985
Univ. Nac. del Centro 9 9 9 10 9 10 10 21 12 22 12
010
del Perú 775 849 973 077 854 293 615 505 183 491 122
Univ. Nac. Agraria La 4 4 5 4 5 5 5 5 5 5 5
007
Molina 604 813 007 903 222 245 206 862 828 798 789
Univ. Nac. de la 6 6 6 7 6 7 7 7 8 9 8
011
Amazonía Peruana 765 542 853 216 961 393 479 450 781 242 541
14 13 13 16 15 16 17 20 20 20 20
012 Univ. Nac. del Altiplano
196 781 991 340 566 347 465 065 589 525 774
13 11 11 11 12 16 17 18 19
013 Univ. Nac. de Piura - -
075 337 461 907 094 389 579 112 175
Univ. Nac. de 8 8 7 8 8 7 15 8 9 8 10
016
Cajamarca 245 112 600 851 106 379 022 088 414 845 047
Univ. Nac. Federico 21 22 22 23 20 20 20 24 21
021 - -
Villarreal 488 449 268 105 668 237 059 135 734
Univ. Nac. Hermilio 8 8 8 8 8 9 10 10 10 10 10
023
Valdizán 954 215 080 638 575 698 099 110 319 443 604
47
Univ. Nac. Agraria de la 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3
022
Selva 737 648 761 726 954 010 069 289 301 288 354
Univ. Nac. Daniel 6 6 6 6 6 7 7 14 8 14
026 -
Alcides Carrión 550 179 299 904 996 399 800 988 145 792
Univ. Nac. de Educación 6 5 6 9 6 6 7 8 7 7
025 -
Enrique Guzmán y Valle 661 806 404 178 729 771 909 264 753 754
12 12 12 13 13 13 13 15 15 15 16
027 Univ. Nac. del Callao
195 333 828 584 027 025 165 288 749 855 043
Univ. Nac. José
9 9 9 12 10 10 11 14 14 14 14
028 Faustino Sánchez
337 938 884 441 140 880 761 093 423 443 200
Carrión
Univ. Nac. Pedro Ruíz 13 13 13 13 13 13 13 13 14 14
031 -
Gallo 078 031 461 533 227 641 640 983 106 222
Univ. Nac. Jorge 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 7
032
Basadre Grohmann 811 605 032 039 440 564 648 573 569 997 248
Univ. Nac. Santiago 5 5 5 7 14 15 13 7 13 12 6
033
Antúnez de Mayolo 086 309 546 436 842 906 056 076 278 883 506
Univ. Nac. de San 3 4 4 4 4 4 4 5 5 6 5
034
Martín 949 367 319 870 828 781 527 248 644 020 852
3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 6
035 Univ. Nac. de Ucayali
210 030 783 890 203 707 926 093 298 768 029
2 2 2 2 2 2 2 3 3 3
041 Univ. Nac. de Tumbes -
384 359 412 811 863 884 905 470 421 263
48
3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3
042 Univ. Nac. del Santa
077 881 776 003 045 146 209 436 627 684 941
Univ. Nac. de 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 9
051
Huancavelica 459 472 399 875 797 000 527 467 911 567 738
Univ. Nac. Amazónica 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3
075 942
de Madre de Dios 148 154 393 856 961 233 550 995 475 729
Univ. Nac. Toribio
1 2 2 1 3 4 6 4 4 4 4
076 Rodríguez de Mendoza
402 751 075 602 984 463 133 003 335 313 087
de Amazonas
Univ. Nac. Micaela 2 2 2 2 2 3 2 3 3 3 3
077
Bastidas de Apurímac 004 179 255 272 816 205 937 100 640 271 286
Univ. Nac. Intercultural 1 1 1 1 1
084 391 392 303 830 … -
de la Amazonía 214 081 564 299 378
Univ. Nac. Tecnológica 1 1 1 3 2 2 3 3 3 3
088A 459
de Lima Sur 916 275 404 919 418 729 124 229 034 015
Univ. Nac."José María 2 1 1 1 1 1
089 … 646 646 889 889
Arguedas" 633 403 507 428 356 283
Univ. Nac. de 1 1 1 1 1 1
095 … 270 270 689 689
Moquegua 872 845 120 418 518 348
1
098 Univ. Nac. de Juliaca - - - - - - 400 - 387 -
263
1 1 2
101 Univ. Nac. de Jaén - - - - - 400 400 1110
469 783 033
49
1 1
122 U. N. de Cañete - - - - - - - 400 752
077 373
U. N. Autónoma de 1 1
120 - - - - - - - 578 957
Chota 319 681
1 1 1
121 U. N. de Barranca - - - - - - - 1019
425 835 895
1 1
106 U. N. de Frontera - - - - - - - 390 695
062 169
U. N. Intercultural
123 "Fabiola Salazar Leguía" - - - - - - - - - - -
***
U. N. Intercultural de la
124 Selva Central Juan - - - - - - - - - - -
Santos Atahualpa ***
U. N. Intercultural de
125 - - - - - - - - - - -
Quillabamba ***
U. N. Autónoma de Alto
126 - - - - - - - - 200 157 134
Amazonas ***
U. N. Autónoma
127 - - - - - - - - - - -
Altoandina de Tarma ***
U. N. Autónoma de
128 - - - - - - - - - - -
Huanta ***
50
U. N. Tecnológica de
129 San Juan de Lurigancho - - - - - - - - - - -
***
U. Autónoma Municipal
130 - - - - - - - - - - -
de Los Olivos ***
U. N. Autónoma de
138 Tayacaja Daniel - - - - - - - - - - -
Hernández Morillo ***
139 U. N. Ciro Alegría *** - - - - - - - - - - -
Univ. Nac. Autónoma de
128 - - - - - - - - - - 90
Huanta
*** Solo cuenta con ley de
creación.
Fuente: Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria (SUNEDU) - Unidad de
Documentación e Información Universitaria, 2014 - 2017
ANEXO 3
PERÚ: POBLACIÓN TOTAL AL 30 DE JUNIO, POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGÚN DEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y DISTRITO, 2015.
51
DEPARTAMENTO, GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
UBIGUEO PROVINCIA Y Total
DISTRITO 0-4 5-9 10 - 14 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39
PERÚ 31,151,643 2,861,874 2,922,744 2,914,162 2,887,529 2,828,387 2,661,346 2,411,781 2,258,372
150000 LIMA 9,838,251 797,847 794,553 804,315 875,954 946,258 824,575 796,506 761,837
150100 LIMA 8,894,412 712,599 708,821 713,499 790,430 864,588 754,367 728,119 693,304
150101 LIMA 271,814 17,667 17,915 18,403 21,666 23,595 21,171 20,754 20,559
150102 ANCON 43,382 3,890 4,110 4,523 4,169 3,838 3,380 3,252 3,475
150103 ATE 630,086 57,122 55,787 54,771 60,988 69,026 57,518 52,557 48,196
150104 BARRANCO 29,984 1,577 1,663 1,830 2,034 2,258 2,074 2,183 2,214
150105 BREÑA 75,925 4,631 4,600 4,907 5,811 6,232 5,752 5,528 5,410
150106 CARABAYLLO 301,978 28,416 28,871 28,545 28,116 28,506 25,095 24,914 24,375
150107 CHACLACAYO 43,428 3,222 3,264 3,447 3,647 3,811 3,369 3,522 3,403
150108 CHORRILLOS 325,547 25,559 26,160 25,920 28,871 31,055 27,428 26,751 26,226
150109 CIENEGUILLA 47,080 4,189 3,742 4,186 4,787 4,807 3,803 3,785 3,354
150110 COMAS 524,894 42,565 42,677 43,824 45,499 47,490 43,993 44,502 42,520
150111 EL AGUSTINO 191,365 16,419 16,041 15,952 18,078 19,780 16,456 15,040 14,393
150112 INDEPENDENCIA 216,822 17,288 17,655 17,795 18,874 19,806 17,774 17,810 18,304
150113 JESUS MARIA 71,589 3,337 3,461 3,557 4,901 5,694 5,368 5,378 5,269
52
150114 LA MOLINA 171,646 10,045 11,133 11,088 13,898 15,074 13,032 13,001 13,415
150115 LA VICTORIA 171,779 12,203 11,700 11,906 14,585 17,152 14,240 13,153 12,364
150116 LINCE 50,228 2,406 2,516 2,662 3,501 3,929 3,885 3,847 3,735
150117 LOS OLIVOS 371,229 28,897 27,533 28,404 33,945 38,689 33,218 30,525 27,931
150118 LURIGANCHO 218,976 19,468 19,566 20,223 20,926 22,024 18,366 17,693 16,882
150119 LURIN 85,132 8,309 8,004 7,968 8,355 8,547 7,151 7,018 6,744
MAGDALENA DEL
150120 MAR 54,656 2,946 3,045 3,067 3,927 4,156 3,999 4,303 4,043
MAGDALENA
150121 VIEJA 76,114 3,832 3,935 4,204 5,487 5,893 5,433 5,556 5,372
150122 MIRAFLORES 81,932 3,313 3,277 3,433 4,633 5,699 6,154 6,662 6,330
150123 PACHACAMAC 129,653 13,546 13,403 12,872 12,210 13,228 11,497 11,633 11,047
150124 PUCUSANA 17,044 1,797 1,723 1,667 1,511 1,563 1,414 1,368 1,249
150125 PUENTE PIEDRA 353,327 34,537 33,596 34,012 36,079 37,896 30,272 28,455 27,505
150126 PUNTA HERMOSA 7,609 642 591 617 686 687 596 590 667
150127 PUNTA NEGRA 7,934 647 714 676 649 724 620 647 659
150128 RIMAC 164,911 11,582 11,826 12,548 13,810 14,487 12,875 12,337 12,174
150129 SAN BARTOLO 7,699 573 636 688 912 824 583 596 566
150130 SAN BORJA 111,928 5,677 5,859 5,562 7,731 8,894 8,375 8,646 8,787
150131 SAN ISIDRO 54,206 2,262 2,379 2,439 3,087 3,562 3,615 3,708 4,067
SAN JUAN DE
150132 LURIGANCHO 1,091,303 95,874 91,741 93,383 104,536 120,364 101,734 91,365 81,536
53
SAN JUAN DE
150133 MIRAFLORES 404,001 32,034 32,615 33,501 37,078 40,649 34,794 32,618 30,720
150134 SAN LUIS 57,600 3,980 3,939 3,756 4,714 5,529 4,945 5,042 4,768
SAN MARTIN DE
150135 PORRES 700,177 54,142 54,635 55,682 61,443 65,591 57,738 55,886 55,056
150136 SAN MIGUEL 135,506 7,874 8,076 8,131 10,059 10,998 10,472 10,629 10,499
150137 SANTA ANITA 228,422 20,192 18,257 17,053 20,618 26,805 23,076 20,957 17,372
SANTA MARIA DEL
150138 MAR 1,608 114 120 149 136 155 151 122 143
150139 SANTA ROSA 18,751 1,689 1,807 1,768 1,673 1,597 1,400 1,528 1,381
SANTIAGO DE
150140 SURCO 344,242 20,375 21,976 21,676 26,299 27,340 25,292 26,728 27,985
150141 SURQUILLO 91,346 5,661 5,671 5,510 6,700 7,583 7,315 7,575 7,013
VILLA EL
150142 SALVADOR 463,014 42,187 42,670 42,376 43,613 46,768 40,194 40,295 38,199
VILLA MARIA DEL
150143 TRIUNFO 448,545 39,913 39,932 38,818 40,188 42,283 38,750 39,660 37,397
54
ANEXO 4.1: DETERMINACION DEL CONSUMO PERCAPITA PARA EL 2019
CP2008=3500 ml/año
55
56
ANEXO 6: ANALISIS DE COMPETENCIA
PULP: Con sus marcas Cifrut y Pulp, la empresa peruana AJE ya domina el 29.8% del
mercado, mientras que Coca-Cola con Frugos se lleva el 25%.
El mercado peruano de jugos y néctares que al cierre del 2016 movió S/ 980 millones
expresados en 374 mil litros de consumo, muestra una importante tendencia hacia este
tipo de productos.
En ese sentido, la compañía peruana AJE concentra el 29.8% del mercado con sus marcas
Cifrut y Pulp, según un estudio elaborado por Euromonitor International. En tanto, la marca
Frugos de The Coca-Cola Company tiene un 25 por ciento del mismo.
La tendencia principal dentro de la categoría sigue siendo el cambio hacia opciones más
saludables; es así que cada vez más los consumidores eligen jugos y néctares en vez de
bebidas de zumo.
“A pesar del mayor contenido de azúcar en comparación con otras bebidas no alcohólicas,
los jugos se compran para almuerzos infantiles u ocasiones familiares, favorecido por sus
minerales y nutrientes”, señala la consultora al diario Gestión.
FRUGOS: Una de las marcas más valiosas y reconocidas del mundo, el portafolio de la
Compañía incluye 20 marcas valuadas en más de mil millones de dólares incluyendo Diet
Coke, Fanta, Sprite, Coca-Cola Zero, vitaminwater, Powerade, Minute Maid, Simply,
Georgia, Dasani, FUZE TEA y Del Valle. Mundialmente, somos el proveedor número uno
de bebidas gaseosas, cafés listos para beber, jugos y bebidas hechas de jugo. Por medio
del sistema de distribución de bebidas más grande del mundo, los consumidores en más
de 200 países disfrutan nuestras bebidas en un rango de más de 1.900 millones de
porciones diarias. Con el compromiso de construir comunidades sostenibles, nuestra
Compañía está enfocada en iniciativas que reduzcan nuestra huella ambiental, apoyen
estilos de vida activos y saludables, fomenten la creación de ambientes de trabajo seguros
e inclusivos para nuestros asociados y mejoren el desarrollo económico de las
comunidades en las que operamos. Junto con nuestros socios embotelladores, somos
considerados uno de los 10 mayores empleadores privados en el mundo, con más de
700.000 asociados dentro del sistema.
57
GLORIA : La bebida de frutas Gloria es un producto elaborado con la mejor selección de
frutas naturales como manzana, pera, maracuyá, mango, piña y naranja. Son nutritivas y
enriquecidas con vitaminas A, C y D.
"En Gloria, siempre estamos orientados a ofrecer productos saludables e innovadores a
las familias peruanas; atendiendo así sus importantes demandas en cuanto a calidad y
aporte nutricional se refiere-señalaron fuentes de la empresa. - De esta manera queremos
también estar presentes en el desayuno familiar, a través de estas deliciosas bebidas de
frutas.
De esta manera, Gloria responde a las exigentes necesidades y estilo de vida de los
consumidores, ofreciendo al mercado, una valiosa alternativa de bebida de frutas, ideal
para el consumo familiar.
ANEXO 7
5.4. Diseño de planta
a) Distribución de áreas
ANALISIS DE PROXIMIDAD
ÍTEM ÁREAS
1 vigilancia y guardianía
2 Parqueo
3 Patio de Maniobras
4 Maestranza
5 Taller de Mantenimiento
6 Almacén de materia Prima
7 Área de acondicionamiento
8 Área de proceso
9 Área de control de calidad
10 Almacén de producto terminado
11 Almacén de Insumos
12 SS.HH. y vestuarios
13 área de asepsia
58
14 área de envasado
15 sub estación
16 oficinas
17 zona de cata
18 sala de reuniones
19 comedor
20 SS.HH. para administrativos
2 energía
3 Seguridad
5 inspección o control
6 Higiénico
A absolutamente importante
N especialmente importante
I importante
O ordinaria
59
S sin importancia
X No recomendable
A N I O S X
3-6 1-2 1-3 1-4 1-6 1-7 2-6 12-14
3-15 2-3 2-16 2-17 1-10 1-8 2-7 12-15
6-7 2-18 3-4 2-19 1-11 1-9 2-8 12-16
7-8 3-11 3-10 3-5 1-16 1-12 2-9 12-17
8-10 6-8 3-19 3-16 2-4 1-13 2-10 12-18
8-11 6-11 5-15 4-6 2-5 1-14 2-11 12-19
8-13 6-13 6-9 9-13 2-20 1-15 2-12 12-20
10-14 8-9 9-14 10-11 3-12 1-17 2-13 13-15
60
16-18 8-14 9-17 10-13 3-17 1-18 2-14 13-16
16-20 9-10 10-17 11-13 3-18 1-19 2-15 13-17
9-11 12-13 17-18 3-20 1-20 5-6 13-18
10-12 16-17 4-5 3-7 5-7 13-19
11-14 19-20 4-8 3-8 5-8 13-20
14-17 4-9 3-9 5-9 14-15
18-20 4-10 3-13 5-10 14-16
4-11 3-14 5-11 14-18
4-12 4-7 5-12 14-19
5-20 4-13 5-13 14-20
6-10 4-14 5-14 15-17
6-12 4-15 5-16 15-18
7-9 4-16 5-17 15-19
7-10 4-17 5-18 15-20
7-11 4-18 5-19 16-19
7-12 4-19 7-15 17-19
7-13 4-20 7-16 18-19
7-14 6-14 7-17
8-17 6-15 7-18
9-12 6-16 7-19
11-12 6-17 7-20
11-18 6-18 8-12
13-14 6-19 8-15
15-16 6-20 8-16
17-20 9-15 8-18
9-16 8-19
9-18 8-20
9-19 11-15
9-20 11-16
10-15 11-17
10-16 11-19
10-18 11-20
10-19
10-20
61
ANEXO 8
Identificación de los factores
relevantes
Id Factor
1 Materia Prima
2 Mercados
3 Energía
62
4 Mano de Obra
5 Impuestos
6 Servicios públicos
7 Sistemas de Transporte
8 Calidad de Vida
Peso
Id Factor Puntaje Ponderado
1 Materia Prima 18 17.31%
2 Mercados 19 18.27%
3 Energía 12 11.54%
4 Mano de Obra 15 14.42%
5 Impuestos 5 4.81%
6 Servicios públicos 10 9.62%
7 Sistemas de Transporte 15 14.42%
8 Calidad de Vida 10 9.62%
104 100.00%
Escala del 1 al 20
Donde
: Puntaje 1 = Menos valor
Puntaje 20 = Mayor valor
Villa
Id Factor Peso Ponderado Huaycan Villa Maria Salvador
1 Materia Prima 17.31%
2 Mercados 18.27%
3 Energía 11.54%
4 Mano de Obra 14.42%
63
5 Impuestos 4.81%
6 Servicios públicos 9.62%
7 Sistemas de Transporte 14.42%
8 Calidad de Vida 9.62%
100.00%
64
Escala de Calificación
1 = Muy Malo
10= Muy bueno
65
ANEXO 8
Programa de producción mensual del producto
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total/anual
Días de
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
distribución
Nº de
pallets por 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1917.5758
mes
Unidades
de
19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 230109.1
productos
por mes
Mililitros
por cada 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
producto
Mililitros de
producto 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 9587879 115054548
mensual
Total en L 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 9587.879 115054.55
66
Días de
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
producción
Días de
trabajo por 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 252
mes
Producción
456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 456.566 5478.788
diaria (L)
Producción
diaria en 821.8182 821.8182 821.8182 821.8182 821.818 821.818 821.818 821.818 821.818 821.818 821.818 821.818 9861.8184
(Kg)
Unidades
de
913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10958
producto
por día
Unidades
19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 19176 230109
mensuales
67
Tabla 32: aporte de los socios
68
ANEXO 9: FICHA TÉCNICA
69
PASTEURIZADOR DE MARMITA MrV 200 L/C
70
FILTRO DE DOBLE VIA PARA FRUTAS
Soles =6 030
71
TINA DE ACONDICIONAMIENTO
Soles =9 000
72
MESA DE TRABAJO PARA FRUTAS
73
LLENADORA AVFS 500
Soles = 13 747
Soles = 25 075
74
ANEXO 10
Tabla 33.
Requerimiento de personal
Tabla 34.
Funciones y salarios de los puestos de trabajo
CARGO SUELDO S/. FUNCIONES
Gerente general 2,500 - Dirección y supervisión de la organización.
- Planificación de recursos.
- Gestión de contratos con proveedores.
Asistente 1,200 -Apoyar a las funciones y cumplir con los
administrativo requerimientos del Administrador.
-Negociación y compra de materia prima e
insumos.
75
Jefe de 1,500
contabilidad y - Coordinar la elaboración de estados e
finanzas informes financieros.
- Coordinar la elaboración del presupuesto
anual de ingresos y egresos.
Representante de 1,300 -Realización de benchmarking constante del
marketing y ventas sector.
-Utilizar activamente el Marketing Mix en pro del
desarrollo de la empresa.
-Identificar mercados potenciales.
Jefe de logística 1,200 Elaborar solicitudes de compra en caso ya no
haya stock.
- Identificar los materiales de mayor rotación y
elaborar planes de reposición de inventario.
Jefe
Jefe de producción 1,200 - Supervisar las operaciones.
- Presentar indicadores
-Velar por el cumplimiento de las normas de
seguridad.
-Elaborar el Plan Maestro de Producción
mensual.
-Determinar los requerimientos de materia
prima e insumos mensuales.
-Supervisión y control de niveles de producción.
-Supervisión de niveles de calidad del MP, PP
y PT.
Operarios de 930 -Controlar los parámetros del tratamiento del
tratamiento de agua.
agua -Analizar la dureza, la turbidez y análisis
microbiológico del agua.
76
Tabla 29. Requerimientos de la estructura física e instalaciones de las fábricas
77
e) Las ventanas y cualquier otro tipo de abertura deberán estar
construidas de forma que impidan la acumulación de suciedad y
sean fáciles de limpiar y deberán estar provistas de medios que
eviten el ingreso de insectos u otros animales.
Los establecimientos industriales deben tener iluminación natural
adecuada. La iluminación natural puede ser complementada con
iluminación artificial en aquellos casos en que sea necesario,
evitando que genere sombras, reflejo o encandilamiento. La
intensidad, calidad y distribución de la iluminación natural y
Iluminación artificial, deben ser adecuadas al tipo de trabajo, considerando los
niveles mínimos de iluminación siguientes:
a) 540 LUX en las zonas donde se realice un examen detallado del
producto.
b) 220 LUX en las salas de producción.
c) 110 LUX en otras zonas.
Las instalaciones de la fábrica deben estar provistas de ventilación
adecuada para evitar el calor excesivo, así como la condensación
de vapor de agua y permitir la eliminación de aire contaminado. La
Ventilación corriente de aire no deberá desplazarse desde una zona sucia a
otra limpia. Las aberturas de ventilación deben estar provistas de
rejillas u otras protecciones de material anticorrosivo, instaladas de
manera que puedan retirarse fácilmente para su limpieza.
Fuente: Decreto Supremo N° 007-98-SA/MINSA
78
de soportar repetidas operaciones de limpieza y desinfección. Las
superficies de los equipos y utensilios deben ser lisas y estar
exentas de orificios y grietas.
Diseño higiénico El equipo y los utensilios deben estar diseñados de manera que
del equipo y permitan su fácil y completa limpieza y desinfección. La instalación
utensilios del equipo fijo debe permitir su limpieza adecuada.
Fuente: Decreto Supremo N° 007-98-SA/MINSA
79
ANEXO 11
Área de almacenamiento de materia prima
N (lados
máquina y/o equipos n L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
usables)
carretilla elevadora 1 1 1.8 1.2 2 2.16 2.16 25.87 30.19
Pallet 5 1 1.2 1 0.15 1.20 1.20 14.37 83.86
Operarios 3 1.65 1 0 0 3
TOTAL 117.05
h(EM) 1.80
h(EF) 0.15
K 5.99
80
area de proceso
máquina y/o equipos n° N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
filtrador 1 1 0.45 0.6 1.1 0.27 0.27 0.31 0.85
marmita 1 2 0.92 0.53 1.83 0.49 0.98 0.84 2.30
tanque de sedimentacion 1 2 4 0.6 0.9 2.40 4.80 4.13 11.33
envasadora 1 2 2 1 1.2 2.00 4.00 3.44 9.44
etiquetadora 1 3 3 3 2.5 9.00 27.00 20.63 56.63
selladora 1 3 2 2 2.5 4.00 12.00 9.17 25.17
secador neumático 1 2 3 1 1.8 3.00 6.00 5.16 14.16
operarios 4 1.65 1.00 0.00 0.57 6.29
TOTAL 126.16
h(EM) 2.06
h(EF) 1.80
K 0.57
Área de almacenamiento
máquina y/o equipos n N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
carrito de trasponte 1 1 1.8 1.2 2 2.16 2.16 26.38 30.70
Pallet 4 1 1.2 1 0.15 1.20 1.20 14.65 68.22
Operarios 2 1.65 1 0 6.11 14.21
TOTAL 113.12
h(EM) 1.83
h(EF) 0.15
K 6.11
81
Área de productos
máquina y/o
n N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
equipos
carretilla
2 1 2 1.2 1.8
elevadora 2.40 2.40 1.85 13.29
barriletes 2 2 1 1 1 1.00 2.00 1.15 8.31
TOTAL 100.52
h(EM) 1.74
h(EF) 2.27
K 0.38
Área de almacen de insumos
máquina y/o equipos n N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
stands 4 4 2 0.9 2.5 1.80 7.20 0.92 39.67
Operarios 1 1.65 1 0 0.10 1.10
TOTAL 40.77
h(EM) 1.65
h(EF) 8.10
K 0.10
82
Área de cuarto de análisis
materiales y/o equipos n N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
Mesa 1 1 3 1 1.2 3 3 4.20 10.20
Lavadero 1 1 0.75 0.55 1.2 0.41 0.41 0.58 1.40
Tacho de basura 1 2 0.3 0.3 0.4 0.09 0.18 0.19 0.46
Operarios 2 1.65 1 0 0.70 3.40
TOTAL 15.46
h(EM) 1.65
h(EF) 1.18
K 0.70
83
Vestidor y duchas varones
Muebles n N L(m) A(m) H(m) Ss Sg Se ST
Inodoro 3 3 0.7 0.5 0.7 0.35 1.05 1.56 8.87
Urinario 2 1 0.3 0.25 0.8 0.08 0.08 0.17 0.63
Lavadero 3 3 0.4 0.3 1.1 0.12 0.36 0.53 3.04
Tacho de basura 3 2 0.3 0.3 0.4 0.09 0.18 0.30 1.71
Usuarios 3 1.65 1 0.00 1.11 6.33
TOTAL 20.58
h(EM) 1.65
h(EF) 0.74
K 1.11
(m2)
Suma de áreas totales 552.35
Suma total mas el 10% 607.58
más el 30% de
construcciòn 789.86
84
FLUJO FINANCIERO
AÑOS
RUBRO
0 1 2 3 4 5
A.Beneficios
Ingresos por ventas - 1830575.41 1880046.14 1930782.12 1982909.85 2036476.79
Prestamo 750000.00
V.R. Activos fijos - - - - -
V.R. Capital de trabajo - - - - -
TOTAL BENEFICIOS 750000.00 1830575.41 1880046.14 1930782.12 1982909.85 2036476.79
B. Costos
Producción y operativos - 316664.63 308810.35 310188.48 311565.77 312943.48
Servicio ala deuda - 250784.78 250784.78 250784.78 250784.78 250784.78
Impuesto a la renta (29.5) - 402353.68 453189.56 467750.12 484108.97 501169.76
Inversiones
Activos fijos 1057607.93 - - - - -
Intangibles 19566.52 - - - - -
Capital de trabajo 25522.33
TOTAL COSTOS 1102696.79 969803.09 1012784.69 1028723.38 1046459.52 1064898.02
C. Flujo Neto Financiero -352696.79 860772.32 867261.46 902058.74 936450.33 971578.77
FLUJO ECONÓMICO
AÑOS
RUBRO
0 1 2 3 4 5
A.Beneficios
Ingresos por ventas - 1830575.4 1880046.1 1930782.1 1982909.9 2036476.8
V.R. Activos fijos - - - - - 831769.9
V.R. Capital de trabajo - - - - - 25522.33
TOTAL BENEFICIOS 0.00 1830575.4 1880046.1 1930782.1 1982909.9 2893769.0
B. Costos
Producción y operativos - 316664.6 308810.4 310188.5 311565.8 312943.5
Impuesto a la renta (29.5%) - 67239.7 74708.0 76520.7 78666.6 81212.4
Inversiones
Activos fijos 1057607.93 - - - -
Intangibles 19566.52 - - - - -
Capital de trabajo 25522.33 - - - -
TOTAL COSTOS 1102696.79 383904.3 383518.3 386709.1 390232.4 394155.8
C. Flujo Neto Económico -1102696.79 1446671.1 1496527.8 1544073.0 1592677.5 2499613.2
85
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
35 45 55 65 75
S/
S/6,645,646.62 S/4,319,670.30 S/3,655,105.64 S/2,990,540.98 S/2,325,976.32 S/1,661,411.65
3,808,290.71
2362567.689 4283078.929 1957102.613 1292537.951 627973.289 -36591.37283 -701156.0347
35 2803522.505 3842124.113 1516147.797 851583.135 187018.4731 -477546.1887 -1142110.851
45 2929509.595 3716137.023 1390160.707 725596.0447 61031.3829 -603533.2789 -1268097.941
55 3055496.686 3590149.933 1264173.616 599608.9545 -64955.70734 -729520.3692 -1394085.031
65 3181483.776 3464162.842 1138186.526 473621.8642 -190942.7976 -855507.4594 -1520072.121
75 3307470.866 3338175.752 1012199.436 347634.774 -316929.8878 -981494.5497 -1646059.211
86