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DEBE HABER
CUENTAS
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA
NACIONALES
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
25,814,200 21,082,200
(4,732,000)
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA -
NACIONALES 480,000
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
ESCUELA NAVAL DE CADETES "ALMIRANTE PADILLA"
FACULTAD DE ADMINISTRACION MARITIMA
CONTABILIDAD I
LOS SIGUIENTES SON LOS DATOS DEL LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA COMERCIAL ANDINA A DICIEMBRE 31
DE 2007 LA CUAL CIERRA SUS LIBROS ANUALMENTE. CON LA ENTERIOR INFORMACION PREPARAR EL
BALANCE DE PRUEBA
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
CLIENTES 780,000
PROVISION 6,200
DEUDORES VARIOS 80,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA -
NACIONALES 480,000
BANCOS NACIONALES 2,126,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
CAPITAL SOCIAL 13,000,000
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
GASTOS PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 7,660,000
GASTOS FINANCIEROS 90,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 3,500,000
DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
SE REQUIERE:
a) ASIENTOS DE CIERRE
b) CIERRE DE LAS CUENTAS DE RESULTADO EN EL MAYOR
c) CIERRE DE LA CUENTA DE GANNACIAS Y PERDIDAS
d) ESTADO DE RESULTADOS
e) BALANCE GENERAL
ESCUELA NAVAL DE CADETES "ALMIRANTE PADILLA"
FACULTAD DE ADMINISTRACION MARITIMA
ACTIVIDAD I
LOS SIGUIENTES SON LOS SALDOS DEL LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA "U. de C. LTDA" A JUNIO 30
DEL AÑO 2010. CON ESTA INFORMACION PREPARAR EL ESTADO DE RESULTADO Y B/CE. GENRAL
CLASIFICADOS.
CAJA 491,000
BANCOS 13,600,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 900,000
CLIENTES 3,900,000
PROVISIONES 31,000 91,422,000
CUENTA POR COBRAR A TRABAJADOES 400,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 5,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 5,900,000
BANCOS NACIONALES 630,000
NACIONALES 2,400,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 700,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 100,000
APORTES SOCIALES 76,000,000
GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 3,200,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 32,400,000
FINANCIEROS ( Ingresos x intereses) 280,000
IMPUESTOS (gastos) 450,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTOS) 17,500,000
DATOS ADICIONALES:
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33% DE (UAIR)
RESERVAS OBLIGATORIAS: LEGAL 10% DE LA UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA OCASIONAL 20% DE LA UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA ESTATUTARIA 15% DE LA U.L.
COMERCIAL ANDINA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DICIEMBRE 31 DE 2007
CUENTAS DEBE HABER
1105 CAJA 98,200
1110 BANCOS 720,000
1205 INVERSIONES 2,000,000
1305 CLIENTES 780,000
1380 DEUDORES VARIOS 80,000
1299 PROVISIONES 6,200
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
1525 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1,500,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 9,600,000
2105 BANCOS NACIONALES 2,126,000
2205 NACIONALES 480,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 60,000
2805 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 300,000
31505 CAPITAL SOCIAL 13,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 7,660,000
4295DIVERSOS (INGRESOS) 56,000
5105 GASTOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,400,000
5205 GASTOS DEL PERSONAL DE VENTAS 1,240,000
5305 FINANCIEROS (GASTOS) 90,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR(COSTOS) 3,500,000 -
SUMAS IGUALES 23,688,200 23,688,200
COMERCIAL ANDINA
ESTADO DE RESULTADO
DICIEMBRE 31 DE 2007
VENTAS 7,660,000
MENOS: DEVOLUCIONES Y DESCUENTO EN VENTA -
VENTAS NETAS 7,660,000
MENOS COSTOS DE VENTA 3,500,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4,160,000
MENOS : GASTOS OPERACIÓN
ADMINISTRATIVOS: 2,640,000
PERSONAL ADMISTRATIVO 1,400,000
PERSONAL DE VENTAS 1,240,000 -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 1,520,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 56,000
DIVERSOS 56,000
GASTOS NO OPERACIONALES 90,000
FINANCIEROS 90,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,486,000
IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
UTILIDAD LIQUIDA 1,486,000
MENOS : RESERVAS
OBLIGATORIA:LEGAL -
OCASIONALES -
ESTATUTARIAS - -
UTILIDAD NETA 1,486,000
COMERCIAL ANDINA
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 2007
ACTIVOS
CORRIENTES:
DISPONIBLE
CAJA 98,200
BANCOS 720,000
INVERSIONES 2,000,000
TOTAL DISPONIBLE 2,818,200
DEUDORES
CLIENTES 780,000
DEUDORES VARIOS 80,000
PROVISIONES CLIENTES - 6,200
TOTAL DEUDORES 853,800
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2,500,000
TOTAL INVENTARIOS 2,500,000
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 180,000
TOTAL DIFERIDOS 180,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,352,000