DESARROLLO PRESUPUESTARIO DE

MATRIZ 1 RELACION CON COMPETIDORES

NUESTRO PRODUCTO COMPETIDOR 1

CARACTERISTICAS
Calificacion Calificacion
Marca 5 4
imagen 4 3
precio 3 5
servicio multiple 5 3
Servicio especifico 4 4
calidad 4 5
Totales 25 24
5 4.8
1- Malo; 2.- Regular; 3.- Bueno; 4.- Satisfactorio; 5.- Sobresaliente

MATRIZ 2

Productos del Plan de

Precio Precios de los competid
Negocio
limonada de fresa con menta coca cola
Envase de 200 ml 0.5 0.5
Envase de 300 ml 1 0.75
Envase de 500 ml 1.5 1.1
Envase de jarra de 1 lt 5 3

MATRIZ 3

Producto
limonada de fresa con menta 1 2
Envase de 200 ml 250 400
Envase 300 ml 200 250
Envase 500 ml 175 150
Envase de jarra de 1 lt 75 60

MATRIZ 4 VENTA BRUTA

 Producto
limonada de fresa con menta 1 2
Envase de 200 ml 125.00 200.00
Envase 300 ml 200.00 250.00
Envase 500 ml 262.50 225.00
Envase de jarra de 1 lt 375.00 300.00
TOTAL 962.50 975.00

MATRIZ N 5
Marketing 1-8
En la matriz 1-8 se refleja los gastos de marketing por cada mes en un periodo de u
Partidas
1 2
Ventas proyectadas 962.5 975.00

Promoción 30 25
Publicidad 35 15
Total, de gastos de
65 40
marketing
Gastos de marketing 6.75 4.10

MATRIZ N 6

Matriz II.3
Detalle de equipos, herramientas e instalaciones.
Equipos Cant. Costo/Unit

Congelador 1 800
Compurtadora 1 500
TOTAL
MUEBLES:
Mesa ( de plastico ) 4 25
Mostrador 1 105
Sillas 12 15
escritorio 1 30
Sanitarios 1 150
TOTAL
HERRAMIENTAS:
Caja registradora 1 60
TOTAL
MATERIALES:
jarras 10 5
vasos ( de 200 ml) 50 0.4
vasos ( de 300 ml) 50 0.6
vasos ( de 500 ml) 50 0.85
Envases 15 2
cucharas ( de plastico) 50 0.35
Mandil 3 3
Franelas 4 0.25
esprimidor 5 2
cuchillos 5 3
tablas para cortar 5 1
Recipientes 10 2.5
TOTAL
Instalaciones:
Local propio 1 150
Local pintado 1 50
TOTAL
TOTAL GENERAL

MATRIZ N 7
Vida útil de los Activos
En esta tabla se muestra la vida útil de cada máquina, herramientas, construcción y muebles, la

Activos fijos Vida útil Depreciación anual

Congelador 5 20
Computadora 10 10
Total

Herramientas especiales.

Mostrador 3 33
Caja registradora 10 10
Total
Muebles
Mesas (de plastico) 4 15
Sillas (de plastico) 12 15
escritorio 5 10
Total
TOTAL GENERAL

Matriz II-5
Mantenimiento y reparaciones:
Descripción del equipo o Calendario de
herramienta especial reparaciones
Computadora 6 Meses
Congeladora 6 Meses
Caja registradora 8 Meses

Matriz II
Fuente de los equipos:
Descripción del equipo Proveedor Forma de pago
Computadora MARXIMEX contado
Congeladora MARXIMEX contado
Caja registradora MARXIMEX contado

Matriz II-8 Requerimiento de materia prima y materiales

Materia prima y
Precio Unitario Cantidad
materiales.
A: Materia prima
limonada de fresa con
menta
limon 0.05 2000.75
fresa 1 1008.75
menta 0.4 350.8
hielo 0.9 1128.75
agua de bidon 1 100
Total de materia prima
B: Materiales directos
jarras $ 5.00 10
vasos ( de 200 ml) $ 0.40 50
vasos ( de 300 ml) $ 0.60 50
vasos ( de 500 ml) $ 0.85 50
cucharas ( de plastico) $ 0.35 50
tabla de cortar $ 1.00 5
cuchillos $ 3.00 5
exprimidor $ 2.00 5
Recipientes $ 2.50 15
Total materiales directos
C. Materiales indirectos
Sedaso 1 10
Mandil 5 10
Franela 0.25 30
Total de materiales indirectos

La matriz II-9 resume la matriz II-8 de la materia prima, materiales directos e indirectos.
Materia prima y
Costo total
materiales
A: Materia Prima $ 2,364.98

B: Materiales directos $ 227.50

C. Materiales indirectos 67.5

Costo total $ 2,659.98

Matriz II-10
Puesto de trabajo, calificaciones y experiencia de la mano de obra di
Mano de obra directa Calificación

Cargo del trabajador

Preparador de la
Bartender
limonada

Matriz II-11
Puesto de trabajo, calificaciones y experiencia de la mano de obra in
Mano de obra
Calificación
indirecta
Cargo del trabajador
Mesero Experiencia

Matriz II-12Costo de la Mano de Obra

 Tipo de la M. de
Mes
Obra
M/obra directa
1
M/obra indirecta
Total, año1

Matriz II-13
Gastos generales
1
Agua 10
Energía Electrica 10
Mantenimiento 0
Total 20

Matriz II-14. Costo de producción en unidades

Producción
Producto
planificada
cantidades
Envase de 200 ml 2,681.50
Envase 300 ml 3,665.00
Envase 500 ml 3,106.50

Envase de jarra de 1 lt 3360.00

Matriz III-2 Cuadro de Gantt.

Actividades

1. Preparar el plan de negocio

Registrar la
2.
empresa
3. Preparar el local
4. Instalar equipos
Contactar
5.
proveedor
 Comprar
6.
materiales

Organizar horarios
7.
de trabajos

8. Marketing
Contratar mano de
9.
obra
Capacitar el
10.
personal
11. Publicidad
12. Ajustar errores

Matriz III-7 Gastos preliminares.

Gastos preoperativos
1.Registrar la empresa
2.Visitar proveedores de materia prima
3. Preparar el local
4. Compra de equipo
5. Instalar equipo
TOTAL

Matriz III-8 Equipos de Oficina.

Descripción del equipo
Escritorio
Silla

Equipo de computo

Mostrador
Caja registradora
Total, General

Matriz III-9 Gastos Administrativos.

Descripción del gasto Cantidad

Materiales indirectos 1
Mano de obra indirecta 1
Materiales de oficina 1
Total

Matriz IV-1
CONCEPTO
INGRESOS:
Ventas brutas 12813.00
Ventas netas
-Costo de venta
Costo de producción: 6650.48
Materiales directos 227.50
Mano Obra directa 3,600.00
Materia Prima 2,364.98
Gastos generales 458.00
Total, costo de producción
Ganancia Bruta
GASTOS 2,237.00
Gastos administrativos 1,762.00
Gastos pre operativos 85.00
Gastos marketing 390.00
Total de gastos
Ganancia operativa

CONCEPTO
Concepto
Ventas totales
Materia prima
Mano de obra directa
Gastos indirectos de fabricacion
Mano de obra indirecta
Gastos financieros
Amortizacion de prestamos
Depreciacion anual
Gastos de administracion
TOTAL
Tabla 23 Punto de equilibrio.

Costos fijos
P. Equilibrio = ------------------------------
Costos variables
1- -----------------------
ventas
 DESARROLLO PRESUPUESTARIO DEL PLAN DE NEGOCIO
CION CON COMPETIDORES

COMPETIDOR 2 COMPETIDOR 3

Calificacion Calificacion
3 4
5 5
4 4
3 3
4 4
4 4
23 24
4.6 4.8

Precios de los competidores Precio promedio

de los
competidores
tesalia frutaris
0.25 0.25 0.33
0.5 0.5 1.42
0.7 0.75 2.05
1.5 1 4.83

UNIDADES FISICAS. (UNIDADES DE PRODUCCIÒN)

Meses
3 4 5 6
375 425 500 485
300 310 350 320
160 189 200 175
55 47 50 59
TOTAL

UNIDADES DE PRODUCCIÒN EXPRESADAS EN U$$

 Meses
3 4 5 6
187.50 180.00 250.00 242.50
300.00 150.00 350.00 320.00
240.00 283.50 300.00 262.50
275.00 235.00 250.00 295.00
1,002.50 848.50 1,150.00 1,120.00

da mes en un periodo de un año, en los

Meses
3 4 5 6
1,002.50 848.50 1,150.00 1,120.00
Gastos de marketing
10 25 5 30
15 15 5 40

25 40 10 70

2.49 4.71 0.87 6.25

Condiciones de
Costo/Tot.
compra
800 Nuevo
500 Nuevo
1300

100 Nuevo
105 Nuevo
180 Nuevo
30 Nuevo
150 Nuevo
565
 60 Nuevo
60

50 Nuevo
20 Nuevo
30 Nuevo
42.5 Nuevo
30 Nuevo
17.5 Nuevo
9 Nuevo
1 Nuevo
10 Nuevo
15 Nuevo
5 Nuevo
25 Nuevo
255

150 Nuevo
50 Nuevo
200
2380

ón y muebles, la

Valor

160
50
210

34.65
6
40.65

15
27
 3
42
292.65

Costo total

100.04
1,008.75
140.32
1,015.88
100.00
$ 2,364.98

$ 50.00
$ 20.00
$ 30.00
$ 42.50
$ 17.50
 $ 5.00
$ 15.00
$ 10.00
$ 37.50
$ 227.50

10
50
7.5
67.5
$ 2,659.98

riales directos e indirectos.

periencia de la mano de obra directa.

Experiencia

5 años

periencia de la mano de obra indirecta.

Experiencia

2 años
 Total, de salarios
No. de trabajador Meses Total
p/mes
1 300 12 3600.00
1 200 12 2400.00
2 6000.00

2 3 4 5
10 10 10 19
10 10 10 10
0 0 0 0
20 20 20 29

Materiales Directos M/obra directa

p/Uni Total P/unit Total

0.08 $ 227.50 1.34 $ 3,600.00
0.06 $ 227.50 0.98 $ 3,600.00
0.07 $ 227.50 1.16 $ 3,600.00

0.07 $ 227.50 1.07 $ 3,600.00

SEMANAL
1 2 3 4

X
X
X X
X
 x X

X X

erativos Importe U$$

20
a 25
15
15
10
85

Cant Costo Unit. Costo/Total.

1 30 30
12 15 180

1 500 500

1 105 105
1 60 60
875

z III-9 Gastos Administrativos.

Costo/Unit Costo Total.

150 150.00
 1500 1500.00
112 112.00
1762.00

12813.00

6,650.48
6,162.52

2,237.00
8,887.48
3,925.52

Costo Total Costo variable Costo fijo

$ 12,813.00
2,364.98 2,364.98
3600.00 3600.00
$ 67.50 $ 67.50
2400.00 2400.00
0.00
0.00
292.65 292.65
1762.00 1762.00
10,487.13 2,432.48 8054.65
 8054.65 8054.65
PE = -------------------PE=------------------ 9585.16
2,432.48 0.8403250511
1- -------------------
12813.00
ÒN)

7 8 9 10 11 12
523 478 510 551 456 475
340 311 360 378 350 356
200 130 140 160 203 189
70 60 54 50 45 47

$$
 7 8 9 10 11 12
261.50 239.00 255.00 275.50 228.00 237.50
340.00 311.00 360.00 378.00 350.00 356.00
300.00 195.00 210.00 240.00 304.50 283.50
350.00 300.00 270.00 250.00 225.00 235.00
1,251.50 1,045.00 1,095.00 1,143.50 1,107.50 1,112.00

7 8 9 10 11 12
1,251.50 1,045.00 1,095.00 1,143.50 1,107.50 1,112.00

25 15 5 5 10 10
20 5 10 10 5 20

45 20 15 15 15 30

3.60 1.91 1.37 1.31 1.35 2.70

 6 7 8 9 10 11
10 10 10 10 10 10
19 10 10 10 10 10
100 0 0 0 0 0
129 20 20 20 20 20

Gtos.Generales Materia Prima Costo total

P/Uni Total P/Uni Total P/Uni Total

0.17 458 0.88 2364.98 2.48 6,650.48
0.12 458 0.65 2364.98 1.81 6,650.48
0.15 458 0.76 2364.98 2.14 6,650.48

0.14 458 0.70 2364.98 1.98 6,650.48

L
5 6 7 8
X X

X
X
X X
 Total
AÑO
5428.00
3825.00
2071.00
672.00
11,996.00
 Total
AÑO
2,681.50
3,665.00
3,106.50
3,360.00
12,813.00

Total

12,813.00

195.00
195.00

390.00

3.04
12 Total
10 129
10 129
100 200
120 458
 UNIDADES
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO
PESO
Coctel Citrus Passion
Mango 1 224 gr 0.5
Naranja 1 840 gr 0.75
Limon 1 896 gr 0.5
Maracuya 1 28 gr 0.5
total 2.25
coctel Mocktail
Cereza 1 672 gr 2
Frambuesa 1 448 gr 1

bebida gaseosa de naranja 1 3 ml 0.75

total 3.75
total de materia prima 6