15%

CUENTA DE RESULTADOS 25%

VENTAS $9,685,000.00
COSTO DE VENTAS $-7,450,000.00
UTILIDAD BRUTA $2,235,000.00
COSTOS FIJOS $-1,330,944.41
DEPRECIACIÓN $-226,666.67
UAIIPT (utilidades antes de impuestos y $677,388.92
INTERESES $-354,900.00
UAIPT $322,488.92
PARTICIPACIÓN DEL TRABAJADOR $-48,373.34
UAI $274,115.58
IMPUESTO A LA RENTA $-68,528.90
UTILIDAD NETA $205,586.69
NUMERO DE ACCIONES 5000000
DIVIDENDOS (rentabilidad) $0.04
TASA DE CRECIMIENTO MARGEN DE UTILIDAD
NUMERO ITEM DESCRIPCION COSTO UNITARIO
17400 1001 CAMISAS $ 15.00
12000 1002 PNTALONES $ 45.00
3000 1003 ZAPATOS $ 38.00
20000 1004 INTERIORES $ 17.00
5000 1005 CHAQUETAS $ 150.00
8000 1006 VESTIDOS $ 180.00
15000 1007 BISUTERIA $ 50.00
50 1008 RELOF $ 100.00
5000 1009 ACCESORIOS DE LIMPIEZA $ 50.00
10000 1010 ACCSESORIOS DE BELLEZA $ 300.00
 30%
PRECIO UNITARIO VENTAS COSTO DE VENTAS
$ 19.50 $ 339,300.00 $ 261,000.00
$ 58.50 $ 702,000.00 $ 540,000.00
$ 49.40 $ 148,200.00 $ 114,000.00
$ 22.10 $ 442,000.00 $ 340,000.00
$ 195.00 $ 975,000.00 $ 750,000.00
$ 234.00 $ 1,872,000.00 $ 1,440,000.00
$ 65.00 $ 975,000.00 $ 750,000.00
$ 130.00 $ 6,500.00 $ 5,000.00
$ 65.00 $ 325,000.00 $ 250,000.00
$ 390.00 $ 3,900,000.00 $ 3,000,000.00
$ 9,685,000.00 $ 7,450,000.00
COSTOS FIJOS
MENSUAL ANUAL
ARRIENDO $ 5,000.00 $ 60,000.00
SERVICIOS BÁSICOS $ 2,000.00 $ 24,000.00
PATENTES $ 50,000.00
IMPUESTOS AL PREDIO $ 500.00
SUELDOS $ 1,146,444.41
PUBLICIDAD $ 50,000.00
SUMA $ 1,330,944.41
 IESS 11.25% BASICO $ 365.00
ROL DE PAGOS

NUMERO CARGO SALARIO NOMINAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
1 Gerente $ 5,000.00 $ 6,426.25 $6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25
3 Subgerente $ 3,000.00 $ 3,867.92 $3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92
15 Secretarias $ 750.00 $ 989.79 $989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 989.79
45 Vendedores $ 500.00 $ 670.00 $670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00
10 Limpieza $ 500.00 $ 670.00 $670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00
20 Seguridad $ 500.00 $ 670.00 $670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00
5 Supervisores $ 800.00 $ 1,053.75 $1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75
10 Cajeros $ 365.00 $ 497.31 $497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 497.31
4 Bodega $ 400.00 $ 542.08 $542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 542.08
MESES 12

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 6,426.25 $ 77,115.00
$ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 3,867.92 $ 139,245.11
$ 989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 989.79 $ 178,162.23
$ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 361,800.00
$ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 80,400.00
$ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 670.00 $ 160,800.00
$ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 1,053.75 $ 63,225.00
$ 497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 497.31 $ 59,677.23
$ 542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 542.08 $ 26,019.85
SUMA $ 1,146,444.41
ACTIVOS FIJOS
VIDA UTIL 1 2 3 4 5
MUEBLES $ 50,000.00 5 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ -
EQUIPOS $ 30,000.00 3 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ - $ -
AUTOS $ 100,000.00 5 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
MAQUINARIA $ 2,000,000.00 15 $ 133,333.33 $ 133,333.33 $ 133,333.33 $ 133,333.33 $ 133,333.33
OFICINAS $ 300,000.00 15 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
EDIFICIOS $ 1,000,000.00 30 $ 33,333.33 $ 33,333.33 $ 33,333.33 $ 33,333.33 $ 33,333.33
TERRENOS $ 200,000.00 1E+14 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 226,666.67 $ 226,666.67 $ 226,666.67 $ 216,666.67 $ 206,666.67

es preferible reponer los equipos depreciados

 6 7 8 9 10 11 12
$ -
$ -
$ -
$ 133,333.33
$ 20,000.00
$ 33,333.33
$ 0.00
$ 186,666.67
 PRESTAMO $ 3,000,000.00
PLAZO EN AÑOS 5
TASA 11.83%

0 1 2
APORTE DE CAPITAL $ - $-473,827.15 $-529,880.90
APORTES INTERES $ - $-354,900.00 $-298,846.25
PAGO $ - $-828,727.15 $-828,727.15
SALDO $ 3,000,000.00 $ 2,526,172.85 $ 1,996,291.94
 3 4 5
$-592,565.81 $-662,666.35 $-741,059.78
$-236,161.34 $-166,060.80 $-87,667.37
$-828,727.15 $-828,727.15 $-828,727.15
$ 1,403,726.13 $ 741,059.78 $ -