a) Metodo Analitico

Ventas
Contado
ventas al contado Q 49,000.00
(-) Dev. Sobre ventas Q 192.50
Credito
Cobro de cuentas por cobrar Q 168,000.00
Cobro de documentos por cobrar Q 7,525.00
(+) SF Cuentas por cobrar Q 11,550.00
(-) SI cuentas por cobrar Q 12,600.00
(+) SF documentos por cobrar Q 5,825.00
(-) SI documentos por cobrar Q 6,637.50 Q 173,662.50
Ventas Totales Q 222,470.00

Compras
Contado
Compras al contado Q 5,250.00
(-) Dev. Sobre compras Q 1,050.00
Crédito
Pago de cuentas por pagar Q 141,925.00
(+) SF cuentas por pagar Q 5,425.00
(-) SI cuentas por pagar Q 7,000.00 Q 140,350.00
Compras Totales Q 144,550.00

Costo de ventas
Mercaderia inicial Q 29,230.00
(+) Compras Q 144,550.00
(-) Mercaderias finales Q 25,175.00
Costos de ventas Q 148,605.00

Gastos Generales
Otros gastos Q 47,250.00
(+) SF Gastos por pagar Q 2,000.00
(-) SI Gastos por pagar Q 1,000.00
Gastos generales Q 48,250.00

Impuestos
Impuestos pagados Q 2,975.00
(+) SF Impuestos por pagar Q 1,850.00
(-) SI Impuestos por pagar Q 2,975.00
Impuestos gasto Q 1,850.00

Intereses Gasto
Prestamo bancario Q 5,250.00
(-) Pago prestamo bancario Q 5,460.00
Intereses -Q 210.00

Otros
Alquileres Q 4,200.00
Viaticos Q 8,400.00

b) Metodo Debitos y Creditos

Cédula del Balance de Comprobación

Al 31/12/2017

Variaciones
Cuentas Deudoras 2016 2017 Debe
1 Efectivo Q 12,320.00 Q 27,492.50 Q 15,172.50
2 Cuentas por cobrar Q 12,600.00 Q 11,550.00
3 Documentos por cobrar Q 6,637.50 Q 5,825.00
4 Inventario Q 29,230.00 Q 25,175.00
Suma de cuentas deudoras Q 60,787.50 Q 70,042.50
Cuentas Acreedoras
5 Cuentas por pagar Q 7,000.00 Q 5,425.00 Q 1,575.00
6 Impuestos por pagar Q 2,975.00 Q 1,850.00 Q 1,125.00
7 Gastos generales Q 1,000.00 Q 2,000.00
8 Capital Juan Perez Q 58,915.00 Q 69,870.00
Suma de cuentas acrredoras Q 69,890.00 Q 79,145.00
Suma de la variaciones Q 17,872.50

Cedula de Moviento de Caja y Bancos

Del 31/12/2017 Al 31/12/2017
 Cuentas Debe Haber
Ingresos
1 Ventas al contado Q 49,000.00
2 Cobro de cuentas por cobrar Q 168,000.00
3 Devoluciones Sobre Comrpas Q 1,050.00
4 Cobro de docuentos a cobrar Q 7,525.00
5 Prestamo bancario Q 5,250.00
Egresos
1 Compras al contado Q 5,250.00
2 Pago de cuentas por pagar Q 141,925.00
3 Devoluciones sobre ventas Q 192.50
4 Pago de prestamo bancario Q 5,460.00
5 Impuestos Q 2,975.00
6 Alquileres Q 4,200.00
7 Otros Gastos Q 47,250.00
8 Viaticos Pagados Q 8,400.00
Aumento de efectivo Q 15,172.50
Sumas Iguales Q 230,825.00 Q 230,825.00

Cédula de determinacion del resultado

Al 31/12/2017

Cuenta Debito Credito

1 Ventas Q 222,470.00
2 Compras Q 144,550.00
3 Variación Q 4,055.00
4 Impuesto Q 2,975.00
5 Otros gastos Q 47,250.00
6 Interes gasto Q 210.00
7 Alquileres Q 4,200.00
8 Viaticos Q 8,400.00
Sumas Q 211,640.00
Ganancia del Ejercicio Q 10,830.00
Sumas Iguales Q 222,470.00 Q 222,470.00

c) Estado de Resultados
Juan Perez
Estado de Resultados
Al 31/12/2017
 Ventas Q 222,662.50
Dev. Sobre ventas Q 192.50
Ventas Netas Q 222,470.00
(-) Costo de Ventas Q 148,605.00
Margen Bruto Q 73,865.00
(-) Gastos de Operación
Otros gastos Q 47,250.00
Impuestos Q 2,975.00
Alquileres Q 4,200.00
Viaticos Q 8,400.00 Q 62,825.00
Ganancia en Operación Q 11,040.00
(-) Gastos Financieros
Interes Gasto -Q 210.00
Ganancia antes ISR Q 10,830.00
Variaciones
Haber

Q 1,050.00
Q 812.50
Q 4,055.00

Q 1,000.00
Q 10,955.00

Q 17,872.50