Trabajo Práctico de ejercitación “Sistema de Clientes”

Parte Teórica

1) ¿Por qué es importante el sistema de Clientes?

2) ¿Quiénes son los clientes? Mencione 3 ejemplos.
3) ¿Qué particularidad debe poseer una empresa para ser considerada cliente?
4) ¿Por qué los clientes son tan importantes para una organización?
5) ¿Cómo se llama el instrumento mediante el cual se procesan los datos de los
diferentes clientes?
6) En el Archivo Maestro del sistema de clientes ¿Cuándo realizamos una baja? ¿y
una modificación?
7) ¿Qué es el libro IVA ventas? ¿Qué tipo de IVA registramos en el mismo?
8) ¿Qué es el asiento resumen?

Parte Práctica

1) Realiza los asientos de los diferentes tipos de ventas propuestas a

continuación:

 Venta al contado efectivo sin IVA $900

 Venta en cta. cte. Sin documentar + IVA $2500
 Devolución de clientes $6000 + IVA
 Venta con bonificación del 8% concedida al cliente $5800 + IVA
 Venta en cta. cte. Con pagare a cargo del cliente y que incluye un interés del
2% $4000 + IVA
 Anticipo de clientes por $9.000, entrega un cheque del banco Credicop.

2) Registra las siguientes operaciones en el libro diario, luego traslada los datos a
la ficha de clientes.

Datos del cliente

Denominación: CIRCUS S.A N° de cliente: 0098 CUIT: 30-14856732-2

Dirección: Brígido Terán 600 SMT CP: 4100

C/IVA: RI Condición frecuente: Cuenta corriente

- El 1/9/19 El cliente “Circus S.A” muestra en su cuenta un saldo inicial de $5.300

- El 10/9/19 Se vende según factura Duplicado n° 221 Mercaderías por el monto
de $11.500 + IVA. La venta se realiza en cuenta corriente a 30 días
 - El 19/9 enviamos una nota de débito N° 088 al cliente en concepto de intereses
por un 3% de su compra total

- El 19/9 Se el cliente Circus, nos realiza una devolución por fallas en los bienes
correspondiente al 30% de su compra + IVA. Se extiende Nota de crédito N°
0033

- El 15/10 El cliente Según recibo Duplicado N° 200

a- Paga el total de la deuda en efectivo.
b- Paga un 50% de su deuda con un cheque Banco Francés.
c- Paga $18.000 en efectivo.
- (Considerar el asiento A para la ficha de clientes)

3) Registra las ventas en el libro diario y luego traslada los datos al libro IVA Ventas.

VENTAS A RESPONSABLES INSCRIPTOS

a) El 13/9/19 Se venden mercaderías por $2.400, en cuenta corriente, a “SANTINO
S.A”, RI, CUIT N° 30-25213031-1 Gravadas con IVA. (21%) SEGÚN FACTURA
DUP, “A” N°7001.
b) El 20/9 se venden mercaderías por $7.000 a la Srta Tini Stoessel, RI, Recibiendo
un pagaré a 30 días, CUIT N° 20-41562333-2, GRAVADAS CON IVA Gral.
Según Fact “A” N° 7008.

VENTAS A CONSUMIDORES FINALES, EXENTOS, MONOTRIBUTISTAS.

c) El 26/9/19 Según Factura duplicado “B” n° 225, Se venden mercaderías por
$14.036, (IVA INCLUIDO) A Franco Masini, Consumidor final. Se abona en
efectivo.
(En la factura B no se discrimina el IVA, pero si debe registrarse en el libro diario),
el mismo criterio se adopta con los monotributistas o exentos
.
d) El 30/9/19 Según Factura Duplicado “B” n° 226 Se vende mercaderías a la Srta.
Oriana Sabatini (Monotributista), por un importe total de $10.285, la venta se
abona 60% en efectivo y el resto con un cheque del Banco Nación.