UNIVERSIDAD

MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA

CURSO: CONTABILIDAD Y ORGANIZACIÓN BANCARIA
TEMA: Operaciones de Caja y Depósitos
EJERCICIOS No.1

1. El Banco IVN, S. A., el día 30 de enero de 2020 recibió depósitos por
US$3,330,000.00, el 20% los recibió con cheques propios, el 80% con cheques
ajenos. (utilizar un tipo de cambio del U$1.0 por Q7.45)

2. El 31 de enero de 2020 el Banco NBC, S. A., compró US$3,250,000.00 al Banco XY, S.
A., la compra se realizó al tipo de cambio de US$1.0 por Q7.75; el día de la compra
el Banco XY, S. A. tenía los dólares registrados a un tipo de cambio de Q7.85 por
US$1.00. La operación se realizó a través de la cuenta encaje de ambos bancos.
Realizar las partidas contables para cada banco.

3. El 2 de febrero de 2020, el Banco TZ, S. A. compró US$5,000.00 al señor Pedro
Marmol, la compra se realizó a un tipo de cambio de Q7.65 por US$1.00, con el
producto de la venta el señor Marmol pidió que se emitiera un cheque de caja a su
nombre por el 70% y el restante 30% lo dejó depositado en su cuenta de depósitos
monetarios en quetzale.

4. El 3 de febrero de 2020, el Banco GT, S. A., recibió un depósito a plazo del IGSS por
Q3,450,000.00, el depósito se realizó con un cheque de caja del Banco Rural, S. A.

5. El 4 de febrero de 2020, el Banco Rural, S. A., vendió US$3,500.00 al señor Alberto
Montaner, a un tipo de cambio de Q7.85 por US$, al momento de la venta esos
dólares estaban registrados a un tipo de cambio de US$1.0 por Q7.65. Los dólares
fueron pagados en efectivo.

6. El 8 de febrero de 2020, el Banco Imperial, S. A., transfirió de su cuenta encaje
US$300,000.00 a una cuenta de ahorros en su corresponsal Banco Miami, S. A., en
Miami.

7. El 4 de febrero de 2020, el Banco Manila, S. A. vendió un cheque de caja por
US$3,000.00 al señor Arzú, el cheque de caja fue pagado por el señor Arzú en
quetzales, para lo cual solicitó que se debitara su cuenta de depósitos monetarios
en el Banco. La venta se realizó a un tipo de cambio de Q7.65 por US$1.00

8. El 8 de enero de 2020, el señor Manuel Lisandro canceló su cuenta de depósitos a
plazo fijo en el Banco Uno, S. A., por Q3,500,000.00, por el retiro pidió que se le
entregara el 95% en cheque de caja a su nombre y el resto se lo llevó en efectivo.

 9. El 6 de febrero de 2020, la Municipalidad de Villa Nueva realizó un depósito a plazo
en el Banco TXT, S. A. para realizar el depósito a plazo le vendió al Banco
US$10,000.00 a un tipo de cambio del Q7.75 por US$1.00.

10. El 3 de febrero de 2020, el Banco TXT, S. A., compró US$3,480,000.00 al Banco TZ,
S. A., a un tipo de cambio del Q7.75 por US$1.00 los dólares comprados los recibió
en una cuenta de depósitos monetarios en el Banco BICSA, S. A. de Miami que se
hizo por transferencia desde la cuenta encaje del Banco TZ, S. A., el pago de esos
dólares lo realizó el Banco TXT, S. A., con debito a su cuenta encaje en Quetzales. Al
momento de la venta el Banco TZ, S. A. tenía registrados los dólares vendidos al tipo
de cambio de Q7.85 por US$1.00. Realizar los registros contables de cada Banco.

Recuerde entregar su trabajo a mano, agregue a su trabajo (impresa) esta hoja de
enunciados.