asignatura:

AUDITORÍA l

título del trabajo

PAPELES DE TRABAJO

presenta
LIBIA ANDULCE GARCIA ID594397

docente
ADRIAN RICARDO CABRERA BEDOYA

Colombia_ ciudad Cali septiembre 2019

 INTRODUCION

La norma internacional de auditoria presenta la responsabilidad del auditor

prepara la documentación necesaria de la auditoria de los estados financieros.
En este trabajo presentaremos los estados financieros de la empresa CLUB
SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA, de la cual establezco
las cuentas por auditar y los papeles de trabajo. La auditoría se aplicará en las
cuentas 51 y 52 gastos de personal.
Se aplicará planeación, ya que nos permite tener a la mano detalles sobre los
procedimientos, la forma de actuar y los resultados probables, además poseer
descripción y análisis del problema profundizar y tecnificar los procedimientos.
Al igual que se tendrá conocimiento de la organización, entrevista con el cliente,
información de los departamentos y personas que tengan que ver con el proceso
que se adelanta.
Papeles de trabajo
Es el registro adecuado de los procedimientos llevados a cabo durante la
auditoría, evidencia y relevancia relevante y conclusiones a las que llega el
auditor durante su trabajo. En el documento se sustentan las observaciones,
opiniones y conclusiones, objetivo y alcance contenido en el informe
correspondiente.
OBJETIVO DE LOS PAPELES DE TRABAJO:
 Registra de manera ordenada sistemática y detallada los procedimientos
y actividades realizadas por el auditor
 Documentar el trabajo efectuados para futuras consulta
 Proporciona la base para la rendición de informes
 Facilita la planeación, ejecución, supervisión y revisión del trabajo de
auditoría
 Deja constancia que se cumplieron los objetivos de la auditoría y que el
trabajo se efectuó de comida con las Normas de Auditoria del órgano de
control y demás normatividad

CARACTERÍSTICAS DE LOS PAPELES DE TRABAJO:

 Contener índices, marcas y referencias adecuadas y todas las cedulas y
resúmenes que sean necesarios
 Estar fechado y firmado por el personal que las halla preparado
 Ser supervisado e incluir la constancia de ello
 Ser completo y exacto con la finalidad que muestren y alcance del trabajo
realizado y sustenten debidamente los resultados y recomendaciones que
se presenten en el informe de auditoria
 Redactarse con concisión y claridad
 Deben contener la información necesaria para el cumplimiento de los
objetivos de la auditoría.
 CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
ELABORÓ: Noralba Ruiz

EQUIPO DE AUDITORÍA REVISÓ: Libia Andulce Garcia

APROBÓ: Leidy Gonzalez
FECHA: Enero 5 al 13 de 2019
OBJETIVO Definir los métodos requeridos para llevar a cabo una auditoría de estados financieros.
FASES CONCEPTO CONCLUSIONES DECISIONES
FASE 1 * Si hay un mutuo acuerdo entre
Investigación preliminar de Se acepta o se rechaza con el ambas parte, se procede a
la estructura organizacional
Análisis del perfil del cliente. servicio de auditoría por parte del realizar las actividades de
cliente. planeación del trabajo.

* Para este caso la respuesta

es positive por lo tanto se
procede con las actividades de
planeación del trabajo.
FASE 2 Asignación del personal que conforma el equipo de
auditoría para el desarrollo del trabajo, considerando
que tienen el perfil y la experiencia que se require
* La organización acepta la
para una auditoria libre de error.
propuesta para hacer la
* El cliente acepta la propuesta auditoría
para hacer la auditoria. * La organización no acepta la
Actividades de planeación * El cliente no acepta para propuesta para hacer la
del trabajo Fijación de las fechas de reuniones del equipo de hacer la auditoria. auditoria
auditoría para recibir instrucciones, efectuar las
revisiones y entregar los informes.

Establecer la estrategia de la auditoría con el objetivo

de de terminar el alcance y el desarrollo detallado del
trabajo

FASE 3 El Sistema de control interno esta estructurado * Si el sistema es fidedigna se

conforme a la necesidad de la organización * Si el Sistema de control recomiendo solo aplicar
interno esta estructurado pruebas de cumplimiento
Evaluación del sistema de conforme a la necesidad de la
control interno organización se aplica las * Si el Sistema no es fidedigno
pruebas de cumplimiento. se propone un plan de
El sistema de control interno presenta falencia, no
* Si el sistema de control interno mejoramiento.
está diseñado conforme a la estructura
falencia, se recomienda aplicar
organizacional.
pruebas sustantivas.

FASE 4 La evidencia de auditoría es, confinable y de calidad. * Cuando la evidencia es * Se acepta el contenido de la
fidedigna, se plasma una opinión emitida por el auditor.
opinión favorable.
Obtención y evaluación de
La evidencia fue seleccionada por el equipo de * Cuando la evidencia es es
evidencia de auditoría * Se acepta el contenido de la
auditoría. poca fidedigna incompleta,
opinión y el plan de acción
se sugiere emitir una opinión
sugerido por el auditor.
con abstención, con
salvedades, es decir
negativa.
FASE 5 * La organización acepta la
opinión emitida por el auditor en
Se alude dictamen que detallado el alcance de la El informe o dictamen puede
el informe y hace los ajustes
Emisión del dictamen de auditoría, los procedimientos utilizados y la opinión ser con salvedad o sin salvedad
sugeridos.
auditoría del auditor.
* La organización no acepta la
opinión emitida por el auditor en
el informe y no hace los ajustes
sugeridos.
 CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
ANÁLISIS DEL TRABAJO DE UNA AUDITORÍA FINANCIERA
ELABORÓ: Noralba Ruiz
REVISÓ: Libia Andulce Garcia
EQUIPO DE AUDITORÍA
APROBÓ: Leidy Gonzalez
FECHA: Enero 06 del año 2019
Conocer la estructura de la organización para llevar a cabo una auditoría de estados financieros.
OBJETIVO

ALCANCE Se Aplica a todas la area que conforman la organización

ETAPAS CONCEPTO CONCLUSIÓN
ETAPA 1
Se conoce el funcionamiento de la organizacional, estructura
Análisis de la estructura organizacional, aspectos contables, financieros, fiscal, objetivos,
organizacional de la entorno tanto exteno como interno.
Compañía CLUB SOCIAL Y
DEPORTIVO VALLE DEL
CAUCA

Esta valoración se llevo a cabo aplicando la metodología

Identificación y evaluación de riesgos Evaluación del Sistema de modelo estandar control interno COSO con la finalidad de
control interno
determiner las Fortalezas y debilidades de la organización.
organizacional

Se identificaron los riesgos más significativos para cada uno de los

elementos que conforman los estados financieros (Activo, Pasivo,
Identificación de riesgos de
Patrimonio, Ingreso, Gastos y Costos)
los estados financieros

ETAPA 2
Esta determinación se llevó a cabo por medio de la identificación y el
análisis de los elementos que conforman los estados financieros, con el
Determinación del enfoque
propósito de enfatizar el trabajo en las partidas más expuestas al riesgo
de planeación de la auditoría
y que guarden estrecha relación con el desarrollo del objeto social de la
organización. Para la Compañía El Sol S. A., el trabajo se enfoca en los
Activos; Inventarios y Propiedad, Planta y Equipo.
Definición de la estrategia de
auditoría
La asignación del personal que forman el equipo de auditoría la cual se
Asignación del personal que
llevo acabo teniendo en cuenta el perfil professional y ético para el
conforma el equipo de
enfoque identificado.
auditoría

Informe parcial de El informe parcial de planeación de auditoría contiene el alcance, los

auditoría procedimientos utilizados y la opinión del auditor.

ETAPA 3
Alcance de la planeación de La planeación de auditoría es aplicable a los estados financieros de la
la auditoría Compañía CLUB SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA.
Ejecución del alcance,
procedimiento, control y criterios.
Documentación del Se hizo un análisis del entorno interno y externo de la organización, con
análisis estratégico de la el objetivo de identificar los factores de riesgo que puedan afectar el
organización desarrollo normal de la organización.
 CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE
AUDITORÍA
ELABORÓ: Noralba Ruiz
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía Libia Andulce Garcia
REVISÓ:
ALCANCE CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL
CAUCA APROBÓ: Leidy Gonzalez
FECHA: Enero 7 de 2019
Sección A ASPECTOS GENERALES
N° CONCEPTO RESPUESTA
1 Tipo de empresa Persona Jurídica, Sociedad ESAL
2 Nombre de la organización CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA

Estructura organizacional La estructura u organigrama organizacional de la Compañía CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL
CAUCA. Estructura oraganizacional
Organigrama
JUNTA DIRECTIVA

GERENCIA
REVISOR FISCAL

3 RECURSOS HUMANO
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO CONTROL INTERNO
RELACIONES LABORALES
CONTADOR COMERCIAL
COMPRAS
AUX. TESORERA
INVENTARIO VENTAS PUBLICIDAD
CONTABLE
BODEGA SECRETARIA GENERAL
CARTERA

4 Domicilio La Compañía CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA. Esta hubicada en la vía Pance-
Cali
5 Persona a la que se debe dirigir la Ana Maria Delgado
propuesta
 CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL
CAUCA
PLANEACIÓN DE
AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ: Noralba Ruiz
Análisis COMPAÑÍA CLUB SERVICIO SOCIAL Y REVISÓ: Libia Andulce Garcia
ALCANCE DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
APROBÓ: Leydi Gonzalez
FECHA: Enero 7 año 2019
Sección B MANUALES DE PROCEDIMIENTO
Fecha de cosntitución de la En 1967, el señor Libardo Lozano Guerrero, Gobernador del Valle para esa época, adquirió los terrenos adyacentes al
6 sociadad cauce del río Pance, lugar en el que se encuentra actualmente el Club Social y Deportivo valle del cauca.

Es sido ofrecer servicios de recreación a sus afiliados y demás beneficiarios, promoviendo el respeto por la vida y la
7 Obgetivo social
dignidad humana. Cuenta con chorrera de agua natural, piscina semi olímpica para adultos, piscina para niños,
sendero ecológico, spa, gimnasio, chanchas de fútbol y baloncesto, sala de televisión con pantalla gigante, juegos de
mesa (ping pong, sapo, ajedrez, parqués y cartas), juegos infantiles, plazoleta de comidas y parqueaderos, cabañas.
Sección O MISIÓN Y VISIÓN ORGANIZACIONALES
proveedor de esparcimiento y sana diversión excelente servicio y su grupo de colaboradores altamente calificados..

8 Visión

Brindar a las familias, amigos y demás beneficiarios un servicio intergral en las actividades deportivas y sociales
fomentando el deporte y la conviviencia familiar dontro de un ambiente seguro bajo practica de altos valores ético.
9 Misión

Sección IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA ORGANIZACIÓN

El personal fue identificado a partir de la estructura organizacional (organigrama) actual de la Compañía.
10
 CLUB SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ: Noral Ruiz
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía El CLEB
ALCANCE SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA REVISÓ: Libia andulce García
APROBÓ: Leidy Gonzalez
FECHA: Enero 9 de 2019
Sección C MERCADO Y VENTAS
La organización decidió ampliar la zona de juegos infantiles, parqueaderos y una expansion de zonas para piscina y juegos
11 Estrategia de Mercado para niños, a demás se creo un departamento de marketing para con el fin dar a conecer el servicio con el fin de
aumentar su gama de clientes.

1. Identificar las necesidades de los clientes.

2. Manejar segmentacion de Mercado.
12 Estrategias de competencia
3. hacer mas uso de marketing para ofrecer ofertas efectiva que los clientes no puedan rechazar
4. ofrecer servicio diferente a la competencia, para hacer Nuevo Mercado.

Como ente proveedor de esparcimiento y sana diversión, el Club se ha caracterizado por su excelente servicio y su
13 Meta de crecimiento y expansión
grupo de colaboradores altamente calificados. Así mismo, siguen promoviendo nuevos valores entre familiares y
amigos. Se anticipa un crecimiento entre 4 a 6%. Anuales.
Sección ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS
La administración se ha trasado los siguientes objetivos en el año 19 para incrementa la rentabilidad.
1. Aumentar las ventas.
14 Objetivos financieros
2. Disminuir los gastos.
3. Establecer canales de ventas.

¿Están autorizados los libros oficiales de la

15 Los libros de Actas, Caja Diario y Mayor y estados financieros están autorizados.
organización?
¿Como está diseñado el sistema de
16 El Sistema de costos está diseñado bajo la necesidades de la organización.
costo?

¿Qué tipo de software utiliza la

17 organización para el registro de sus Las transaciones de registran en un software de contabilidad. DATAX
transacciones ?
Última fecha en que fueron preparados:
1. Conciliaciones bancarias
18 A 31 de diciembre del año 18.
2. Conteo físico de inventarios
3.Conciliaciones de clientes y proveedores
 COMPAÑÍA CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
ELABORÓ: Noralba Ruiz
Análisis de la estructura organizacional CLUB REVISÓ: Libia Andulce
ALCANCE
SERVICOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA APROBÓ: Leidy Gonzalez
FECHA: Enero 9 de 2019
Sección D EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ORGANIZACIONAL

Nº SEGUIMIENTO O MONITOREO Deficiente Regular Bueno OBSERVACIONES DEL AUDITOR

Cada mes se llevan acabo las reuniones para realizar un análisis

¿Se hacen las reúnen pediodicamente
detallado del cumplimiento de metas y plantear ajustes o
19 con la junta directiva? X
recomendaciones a los objetivos, se revisan los estados
financieros, estados de cartera y proveedore
¿Aplican las politicas establecidas por la Las políticas establecidas contribuyen al logro de los objetivos
20 organización? X organizacionales; además, la auditoría externa hace un seguimiento
detallado y riguroso de su aplicación.
Se hacen reuniones con los
Los días lunes de cada semana hacen reuniones con los
21 departamento y equipos de trabajo? X
trabajadores con el fin de avaluar las funciores, redimiento laboral,
eficiencias, conviviencia y comunicación.

¿El software contable permite llevar el El software contable permite manejar usuarios por cuenta,
proceso adecuado del registros de las movimiento, cada registro de información, ademas permite
22 transaciones diarias, identificar a los X visualizer quién realizó dicho registro.
usuarios, los libros contables e informes?

¿La información contable se La informacion contable se maneja de acuerdo a las

23 x
maneja de acuerdo a las normas normas vigente.
intenacionales de información
financiera?
 Compañía CLUB SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PLANEACION DE AUDITORÍA
ANALISIS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL EQUIPO DE AUDITORÍA
ALCANCE: Analisis de la estructura organizacional CLUB ELABORÓ:
Noralba Ruiz
SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PROPOSITO:Realizar comparación de las cuentas que
conforman el estado de la situacion financiera de la
REVISO: Libia Andulce Garcia
organización, con el objetivo de determinar las variaciones en
unidades monetarias y porcentual de un año a otro.
SECCIÓN: Comparación anual de las cuentas que conforman APROVÓ: Leidy Gonzalez
el estado de la situación financiera. Fecha: Enero 10 de 2019
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
NIT 801.168.035-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
Nota 2018 2.017 Variacion %
ACTIVO
Activos Corrientes
Disponible 3 $ 118.125.465 $ 259.776.910 $ -141.651.445 -55%
Deudores 4 $ 244.449.359 $ 401.028.190 $ -156.578.831 -39%
Inventario 5 $ 45.683.186 $ 49.138.660 $ -3.455.474 -7%
Total de los Activos Corrientes $ 408.258.010 $ 709.943.760 $ -301.685.750 -101%
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo 6 $ 1.419.219.351 $ 1.164.574.874 $ 254.644.478 22%
Diferido 7 $ 38.136.462 $ 39.019.569 $ -883.107 -2%
Valorizaciones 8 $ 1.731.584.393 $ 1.731.584.393 $0 0%
Total de los Activos No Corrientes $ 3.188.940.206 $ 2.935.178.836 $ 253.761.371 20%

TOTAL ACTIVO $ 3.597.198.216 $ 3.645.122.596 $ -47.924.380 100%

PASIVO
Pasivos Corrientes
Proveedores 9 $ 166.253.092 $ 116.320.555 $ 49.932.537 43%
Cuentas por Pagar 10 $ 35.661.827 $ 41.757.701 $ -6.095.874 -15%
Impuestos Gravamenes y Tasas 11 $ 152.984.825 $ 129.529.535 $ 23.455.290 18%
Obligaciones Laborales 12 $ 105.799.454 $ 91.095.165 $ 14.704.289 16%
Pasivos Diferidos 13 $ 17.200 $ 3.021.100 $ -3.003.900 -99%
Otros Pasivos 14 $ 2.966.827 $ 9.155.040 $ -6.188.213 -68%

Total de los Pasivos Corrientes $ 463.683.225 $ 390.879.096 $ 72.804.129 19%

TOTAL PASIVOS $ 463.683.225 $ 390.879.096 $ 72.804.129 19%

PATRIMONIO
Capital Social 15 $ 1.342.927.146 $ 1.226.793.150 $ 116.133.996 9%
Superavit por Valorizaciones $ 1.731.584.393 $ 1.731.584.393 $ - 0%
Resultados del Ejercicio $ 59.003.451 $ 188.500.317 $ -129.496.866 -69%
Resultados de Ejercicios Anteriores $ - $ 107.365.640 $ -107.365.640 -100%
TOTAL PATRIMONIO $ 3.133.514.991 $ 3.254.243.500 $ -120.728.510 -4%
TOTAL PASIVO PATRIMONIO $ 3.597.198.216 $ 3.645.122.596 $ -47.924.380 -1%
Las notas son parte integral de los Estados Financieros $ - $ 0,60
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Deudoras de Control $ 331.974.648,00 $ 331.974.648,00 $ - 0%
Deudoras de Control por Contra (Cr) $ -180.383.182,00 $ -180.383.182,00 $ - 0%
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS $ 151.591.466,00 $ 151.591.466,00 $ - 0%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Responsabilidades Contingentes $ -184.575.000,00 $ -184.575.000,00 $ - 0%
Acreedoras Fiscales $ -37.581.224,00 $ -37.581.224,00 $ - 0%
Acreedoras de Control $ -114.010.242,00 $ -114.010.242,00 $ - 0%
Responsabilidades Contingentes por el contrario $ 184.575.000,00 $ 184.575.000,00 $ - 0%
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS $ -151.591.466,00 $ -151.591.466,00 $ - 0%
 Compañía CLUB SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PLANEACION DE AUDITORÍA
ANALISIS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL EQUIPO DE AUDITORÍA
ALCANCE: Analisis de la estructura organizacional CLUB ELABORÓ:
Noralba Ruiz
SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
PROPOSITO:Realizar comparación de las cuentas que conforman
el estado de resultado de la organización, con el objetivo de REVISO: Libia Andulce Garcia
determinar las variaciones en unidades monetarias y porcentual de
un año a otro.
SECCIÓN: Comparación anual de las cuentas que conforman el APROVÓ: Leidy Gonzalez
estado de resultado. Fecha: Enero del 11 de 2019
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
NIT 801.168.035-1
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2018 - 2017
Nota 2.018 2.017 VARIACION
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 2.451.407.693 $ 2.424.326.219 $ 27.081.474 1%
Ingresos de operación 16 $ 2.451.407.693 $ 2.424.326.219 $ 27.081.474 1%

COSTO DE VENTA 17 $ 908.076.191 $ 769.947.714 $ 138.128.477 18%

UTILIDAD BRUTA $ 1.543.331.502 $ 1.654.378.505 $ -111.047.003 -7%

EGRESOS OPERACIONALES ADMON 18 $ 686.946.626 $ 735.152.133 $ -48.205.507 -7%

Gastos de Administración $ 686.946.626 $ 735.152.133 $ -48.205.507 -7%

EGRESOS OPERACIONALES VENTAS 19 $ 788.201.314 $ 718.328.363 $ 69.872.951 10%

Gastos de Venta $ 788.201.314 $ 718.328.363 $ 69.872.951 10%

UTILIDAD OPERACIONAL $ 68.183.562 $ 200.898.010 $ -132.714.448 -66%

Ingresos NO Operacionales 20 $ 19.712.192 $ 7.194.664 $ 12.517.528 174%

Gastos NO Operacionales 21 $ 28.892.303 $ 19.592.356 $ 9.299.946 47%

UTILIDAD-PERDIDA NO OPERACIONAL $ -9.180.111 $ -12.397.692 $ 3.217.582 -26%

UTILIDAD-PERDIDA NETA $ 59.003.451 $ 188.500.317 $ 247.503.768 131%

 COMPAÑÍA CLUB SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA

PLANEACIÓN DE AUDITORÍA

ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA

Analisis de la estructura organizacional compañia Noralba Ruiz

ALCANCE ELABORÓ:
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE
DEL CAUCA

Permite al equio de auditoria conocer las operaciones REVISÓ: Libia Andulce Garcia
financiera, eficiancia y control interno que sirva
PROPÓSITO como guía para el desarrollo del programa de Leidy Gonzalez
auditoria. APROBÓ:

FECHA: Enero 11 del año 2019

CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINANCIERO
AFIRMACIONES DEFINICIÓN
Todas las cuantas que conforma tanto el estados de la situación financiera como el estado de resultado se encuentran
Integridad registrados en la naturaleza y cuenta correpondiente. Sin embargo se presenta una direfencia calcula en las obligaciones
laborales.

Los rubros que componen el estado de la situación financiera representan los valores de los activos, los pasivos y el
Existencia patrimonio y Los rubros que presentan las cuentas del estado de resultado representan los valores de los ingreos,
costos y gastos estan registrado el periodo adecuado.
Todas las cuentas que conforman los estados financieros de la organizacion se registran de forma oportuna.
Exactitud

Los valores que se encuentran expresados en el estado de situación financiera presentan deficiencia de calculo en los en
Valuación las obligaciones laborales comparando el libro auxiliar y los archivos fisicos.

Las cuentas que conforman los estados financieros dela organización han sido adecuadamente resumidos y
Presentación clasificados para su presentación en el estado de situación financieray estado de resultado de acuerdo con la clasificación
del Plan Único de Cuentas vigente. Además, se han registrado y expuesto todos los aspectos necesarios para la
adecuada comprensión de los saldos.
Se hara un analisis detallado en las cuentas de gastos del personal administractivo y ventas debido a que se
Propiedad
evidencia diferencia de saldo, adicional este rubro es muy representativo.
 COMPAÑÍA EL CLUB SERVICIOS SOCIAL Y DEPORTIVO
VALLE DEL CAUCA
PLANEACIÓN DE AUDITORÍA PL-A
ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CLIENTE EQUIPO DE AUDITORÍA
Análisis de la estructura organizacional de la Compañía Noralba Ruiz
ALCANCE ELABORÓ:
CLUBSOCIAL DEPORTIVOVALLE DEVALLEDELCAUCA
Permitir al equipo de auditoría conocer el grado de Libia Andulce
REVISÓ:
eficiencia del control interno financiero, con la finanlidad
de servir de guía para la preparacion del programa
PROPÓSITO Leidy Gonzalez
de la auditoría. APROBÓ:

FECHA: Enero 12 del año

Sección E CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO FINANCIERO

OPERACIÓN AFIRMACIONES
N° LISTADO DE CHEQUEO Sí No
INVOLUCRADA INVOLUCRADAS

PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES
Factores de riesgo inherente Implicaciones Aplicaciones para la auditoría
Aplicar procedimientos para analizar las causas y verificar
La empresa cuenta con 53 empleados fijos 25
los efectos en las obligaciones laborales y estado
temporales, ademas tienen pasantes
de los trabajadores.
practicantes.
Factores de riesgo de control Implicaciones para la auditoría
Existen numerosas partidas pendientes en las conciliaciones Analizar problemas potenciales en la integridad de los
costos laborales. Necesidad de pruebas detalladas sobre
transacciones.
A) El archivo individual de cada trabajador contiene:

• ¿Fecha de entrada?
• ¿Bases del sueldo o jornal?
• ¿Autorizaciones para el descuento del salario?
• ¿Acumulación de pagos de salarios y prestaciones?
• ¿Contrato de trabajo?
• ¿Hacen contratos temporales?
• ¿ Evidencia de la renuncia?
• ¿Afiliación a la seguridad social de los trabajadores
fijos? Control y
X Integridad - Existencia
seguimiento
24 • ¿Afiliacion a la seguridad social a trabajadores
temporales?

• ¿Tienen pasantes y practicantes?

• ¿Estan afiliados a la E.P.S y A.R.P?

¿Otras informaciones para cumplir con las x Control y

obligaciones laborales?. Existencia-valuación
seguimiento
 Empresa: CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
SE HACE AUDITORÍA A LAS CUANTAS DETALLADA DE LAS PROVISIONES DE PERSONAL

ALCANCE: Se aplica a las cuentas que conforman las provisiones, en las que se condensan los valores en las obligaciones
laborales

1. OSERVACIONES: Se determino que las proviciones.

2. Se compró que los gastos que se encuentran registrado en el programa contable presenta diferencia de saldo con la nómina
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA 2.018,00 2.017,00 VARIACION %
251005 Cesantias ley anterior 12.148.044,00 19.067.855,00 -6.919.811,00 -36%
251010 Ley 50 de 1990 y normas Posteriores 58.789.609,00 42.212.058,00 16.577.551,00 39%
251025 Primas extra legales de vacaciones 3.160.554,00 6.296.564,00 -3.136.010,00 -50%
251005 Intereses sobre Cesantias 8.274.632,00 7.353.590,00 921.042,00 13%
251505 Primas de servicio 38.930,00 506.195,00 -467.265,00 -92%
252505 Vavaciones 22.962.158,00 15.658.902,00 7.303.256,00 47%
ELABORO: Noralba Ruiz. REVISO: Libia Andulce Garcia. APROBO: Leidy Gonzalez.FECHA: Enero 12 de 2019

Empresa: CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA

SE HACE AUDITORÍA A LAS CUANTAS DETALLADA DE GASTOS DE PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN
ALCANCE: Se aplica a las cuentas que conforman los gastos administrativo, en las que se condensan los valores en que la
organización incurre en el desarrollo de las actividades relacionadas con la gestión administrativa
1. OSERVACIONES: Se determino que los gastos de gestión administrativa
2. Se compró que los gastos que se encuentran registrado en el programa contable presenta diferencia de saldo con la nómina
elaborada en excel.
CODIGO CUENTAS SÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %
GASTOS PERSONAL ADMINISTRACION 320.540.808,00 322.969.315,50 -2.428.507,50 99%
510506 Sueldos 164.761.052,00 150.801.401 13.959.651,00 109%
510515 Horas Extras 9.082.736,00 13.543.751 -4.461.015,00 67%
512521 Viaticos 385.000,00 - 0%
510524 Incapacidades 1.429.221,00 758.600 670.621,00 188%
510527 Auxilio de transporte 1.967.105,00 3.536.223 -1.569.118,00 56%
510530 Cesantías 25.906.610,00 32.484.929 -6.578.319,00 80%
510533 Intereses sobre cesantías 3.181.154,00 3.718.970 -537.816,00 86%
510536 Prima de servicios 16.496.337,00 14.989.597 1.506.740,00 110%
510539 Vacaciones 7.436.037,00 9.133.517 -1.697.479,50 81%
510542 Primas extralegales 9.967.435,00 8.992.783 974.652,00 111%
510543 Prima de vacaciones 4.167.528,00 4.137.078 30.450,00 101%
510548 Bonificaciones 500.000,00 4.167.528 -3.667.528,00 12%
510551 Dotacion y suministro trabajadores 18.469.275,00 15.951.250 2.518.025,00 116%
510560 Indemnizaciones laborales 1.856.100 -1.856.100,00 0%
510563 Capacitacion al personal 474.000,00 1.520.700 -1.046.700,00 31%
510566 Gastos Deportivos y de recreacion 13.455.000 -13.455.000,00 0%
510584 Gastos medicos y drogas 479.662,00 2.168.004 -1.688.342,00 22%
510595 Otros 1.000.000,00 742 999.258,00 134771%
510568 Aporte Administradora de riesgo 928.050,00 878.681 49.369,00 106%
510569 Aporte Administradora de salud 15.541.593,00 14.434.465 1.107.128,00 108%
510570 Aporte Fondo de pensión 21.939.045,00 11.290.306,00 10.648.739,00 194%
510572 Aportes Caja 7.301.763,00 6.733.195,00 6.733.195,00 108%
510575 Aporte icbf 5.476.323,00 5.049.898,00 5.049.898,00 108%
510578 Sena 3.650.882,00 3.366.598,00 284.284,00 108%
ELABORO: Noralba Ruiz. REVISO: Libia Andulce Garcia. APROBO: Leidy Gonzalez.FECHA: Enero 12 de 2019
 Empresa: CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
SE HACE AUDITORÍA A LAS CUANTAS DETALLADA DE GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS
ALCANCE: Se aplica a las cuentas que conforman los gastos administrativo, en las que se condensan los valores en que la
organización incurre en el desarrollo de las actividades relacionadas con la gestión de ventas y temporales
1. OSERVACIONES: Se determino que los gastos de gestión ventas y temporales en su totalidad
2. Se compró que los gastos registrados presentan una diferencia de los registrado en el software y la nomina fisica elaborada en
excel.
CODIGO DESCRICION DE LA CUANTA SÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %
GASTOS PERSONAL VENTAS 789.579.044,00 714.520.565,00 75.058.479,00 11%
520502 Reconocimiento 9.549.710,00 5.164.012,00 4.385.698,00 85%
520506 Sueldos 292.015.462,00 231.822.112,00 60.193.350,00 26%
520512 Jornales 4.019.912,00 - 0%
520515 Horas Extras y Recargos 98.506.918,00 79.622.497,00 18.884.421,00 24%
520524 Incapacidades Medicas 2.609.272,00 13.485.458,00 -10.876.186,00 -81%
520527 Auxilio de transporte 25.004.870,00 19.703.424,00 5.301.446,00 27%
520530 Cesantías 46.967.083,00 33.456.807,00 13.510.276,00 40%
520533 Intereses sobre cesantías 5.296.595,00 4.160.010,00 1.136.585,00 27%
520536 Prima de servicios 43.874.260,00 29.571.490,00 14.302.770,00 48%
520539 Vacaciones 15.105.072,00 13.724.356,00 1.380.716,00 10%
520542 Prima extralegal 18.778.559,00 16.364.086,00 2.414.473,00 15%
520543 Prima de vacaciones 2.608.238,00 7.337.247,00 -4.729.009,00 -64%
520546 Contrato temporales 75.516.502,00 153.351.504,00 -77.835.002,00 0%
520547 Auxilio temporal 6.864.254,00 0%
520551 Dotacion y siministros a trabajadores 1.554.756,00 0%
520568 Aporte Administradora de riesgo 2.071.576,00 1.662.662,00 408.914,00 25%
520569 Aporte Administradora de salud 36.091.780,00 30.579.441,00 5.512.339,00 18%
520570 Aporte Fondo de pensión 50.738.850,00 44.106.540,00 6.632.310,00 15%
520572 Aportes Caja 16.420.706,00 13.053.703,00 3.367.003,00 26%
520575 Aporte icbf 12.320.224,00 10.413.130,00 1.907.094,00 18%
520578 Sena 8.218.248,00 6.942.086,00 1.276.162,00 18%
520579 Aporte Administradora de riesgo temporales 683.982,00 0%
520580 Aporte Fondo de pensión temporales 9.254.657,00 0%
520581 Aportes Caja temporales 3.125.636,00 0%
520582 Aporte icbf temporales 2.233.153,00 0%
520583 Sena temporales 148.769,00 0%
520584 Administradora de Salud temporales 632.269,00 0%
ELABORO: Noralba Ruiz. REVISO: Libia Andulce Garcia. APROBO: Leidy Gonzalez.FECHA: Enero 12 de 2019
 NIT 801.168.035-1
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
CONSOLIDADO DE NOMINA A DICIEMBRE 2018
PRIMER PRIMER PRIMAS EXTRA PRIMAS DE FONDO
DOCUMENTO SUELDO 2018 HORAS AUXILIO PRIMAS CESANTIAS INTERESES VACACIONES SALUD PENSION BONIFICACIONES INCAPACIDAD VIATICOS
APELLIDO NOMBRE LEGAL VACACIONES SOLIDARIDAD
77006643 ACEVEDO ALBERTO 13.011.692,00 4.453.474,00 1.049.711,00 1.789.408,00 2.062.695,00 247.529,00 785.931,00 1.908.433,00 785.077,00 761.446,96 761.446,96 114.400,00 112.000,00
31940507 ACEVEDO MARIA 43.117.827,00 - - 3.677.783,00 12.148.044,00 1.457.765,00 1.828.056,00 3.839.815,00 1.826.961,00 1.870.913,76 1.870.913,76 467.728,44 500.000,00
13078853 ADRADA ENAR 12.634.475,50 4.532.541,00 1.002.665,00 1.544.922,00 1.819.925,00 218.385,00 501.612,00 1.645.593,00 513.305,00 727.277,34 727.277,34 38.133,00
16829171 AGREDO AVER 13.010.467,00 3.854.151,00 1.002.666,00 1.750.262,00 1.687.365,00 200.796,00 610.734,00 - - 699.014,08 699.014,08
55060632 ALVAREZ CIELO 1.530.256,00 144.077,00 104.782,00 205.028,00 5.262,00 93.080,00 64.933,44 64.933,44
10279737 ALZATE LUCIANO 13.041.600,00 4.101.643,00 1.005.605,00 1.631.215,00 1.904.912,00 228.589,00 606.346,00 1.345.680,00 233.373,00 719.318,48 719.318,48
1112496043 BERMUD MARIA 2.444.596,00 204.355,00 58.660,00 69.761,00 2.081,00 102.238,00 101.873,36 101.873,36
31525336 BERMUD OMAIRA 5.312.021,00 523.385,00 386.838,00 418.432,00 32.777,00 222.521,00 221.381,68 221.381,68
1,144E+09 BOLANOS EDERSON 6.900.971,00 2.768.607,00 779.197,00 1.257.256,00 1.253.018,00 150.362,00 293.202,00 398.511,20 398.511,20 130.207,00
16829808 CABEZAS ADELARDO 11.479.067,00 4.857.138,00 1.008.546,00 1.662.891,00 1.624.690,00 194.963,00 547.222,00 - - 675.337,08 675.337,08
31535767 CARABALI MARLENY 13.117.866,00 4.267.036,00 1.011.487,00 1.781.215,00 1.736.232,00 208.348,00 607.638,00 719.701,60 719.701,60

93372953 VALENCIA CESAR 873.513,00 3.342.350,00

80.152.233,00 - - 7.390.544,00 7.279.279,00 3.339.783,32 3.339.783,32 834.945,83
TOTAL 215.753.071,50 28.834.590,00 7.731.694,00 23.035.776,00 32.209.381,00 3.820.370,00 9.540.930,00 8.739.521,00 3.358.716,00 10.299.492,30 10.299.492,30 1.302.674,27 500.000,00 282.740,00 112.000,00
OBSERVACIONES
La nómina corresponde a los empreados que operan en el área administrativa de la organización.
En la nómina se relacionan los funcionarios que conformaban el área administrativa de la organización en el período comprendido durante el año 2018
A los funcionarios se les conceden vacaciones inmediatamente cumplen el año de servicio. Adcional les reconocen: Primas extralegal y primas de vacaciones.
 NIT 801.168.035-1
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
CONSOLIDADO DE NOMINA A DICIEMBRE 2017
PRIMER PRIMER PRIMAS EXTRA PRIMAS DE FONDO
DOCUMENTO SUELDO 2018 HORAS AUXILIO PRIMAS CESANTIAS INTERESES VACACIONES SALUD PENSION BONIFICACIONES INCAPACIDAD VIATICOS
APELLIDO NOMBRE LEGAL VACACIONES SOLIDARIDAD
77006643 ACEVEDO ALBERTO 13.011.692,00 4.353.474,00 1.049.711,00 1.289.408,00 2.012.695,00 247.529,00 785.931,00 1.908.433,00 785.077,00 757.446,96 757.446,96 114.400,00 112.000,00
31940507 ACEVEDO MARIA 40.117.827,00 - - 3.677.783,00 12.148.044,00 1.457.765,00 1.828.056,00 3.839.815,00 1.826.961,00 1.750.913,76 1.750.913,76 437.728,44 1.500.000,00
13078853 ADRADA ENAR 12.634.475,50 4.532.541,00 1.002.665,00 1.544.922,00 1.819.925,00 218.385,00 501.612,00 1.645.593,00 513.305,00 727.277,34 727.277,34 1.667.528,00 38.133,00
16829171 AGREDO AVER 13.010.467,00 3.854.151,00 1.002.666,00 1.750.262,00 1.687.365,00 200.796,00 610.734,00 - - 699.014,08 699.014,08
55060632 ALVAREZ CIELO 1.530.256,00 144.077,00 104.782,00 205.028,00 5.262,00 93.080,00 64.933,44 64.933,44
10279737 ALZATE LUCIANO 13.041.600,00 4.100.643,00 1.005.605,00 1.631.215,00 1.904.912,00 228.589,00 606.346,00 1.345.680,00 233.373,00 719.278,48 719.278,48
1112496043 BERMU MARIA 2.444.596,00 204.355,00 58.660,00 69.761,00 3.145,00 102.238,00 101.873,36 101.873,36
31525336 BERMUD OMAIRA 5.312.021,00 523.385,00 386.838,00 418.432,00 32.777,00 222.521,00 221.381,68 221.381,68
1,144E+09 BOLANOS EDERSON 6.900.971,00 1.768.607,00 779.197,00 1.257.256,00 1.253.018,00 150.362,00 293.202,00 358.511,20 358.511,20 130.207,00
16829808 CABEZAS ADELARDO 11.479.067,00 4.857.138,00 1.008.546,00 1.662.891,00 1.624.690,00 194.963,00 547.222,00 - - 675.337,08 675.337,08
31535767 CARABALI MARLENY 13.117.866,00 4.267.036,00 1.011.487,00 1.781.215,00 1.736.232,00 208.348,00 607.638,00 719.701,60 719.701,60

93372953 VALENCIA CESAR 873.513,00 3.342.350,00

79.152.233,00 - - 7.390.544,00 7.279.279,00 3.299.783,32 3.299.783,32 824.945,83 1.000.000,00
TOTAL 211.753.071,50 27.733.590,00 7.731.694,00 22.535.776,00 32.159.381,00 3.821.434,00 9.540.930,00 8.739.521,00 3.358.716,00 10.095.452,30 10.095.452,30 1.262.674,27 4.167.528,00 282.740,00 112.000,00
OBSERVACIONES
La nómina corresponde a los empreados que operan en el área administrativa de la organización.
En la nómina se relacionan los funcionarios que conformaban el área administrativa de la organización en el período comprendido durante el año 2017
A los funcionarios se les conceden vacaciones inmediatamente cumplen el año de servicio. Adcional les reconocen: Primas extralegal y primas de vacaciones.
 NIT 801.168.035-1
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
CONSOLIDADO DE NOMINA A DICIEMBRE 2018
PRIMER PRIMER
DOCUMENTO SUELDO 2018 HORAS AUXILIO PRIMAS CESANTIAS INTERESES VACACIONES SALUD PENSION INCAPACIDAD VIATICOS
APELLIDO NOMBRE
25635230 RENGIFO INGRID 4.828.884,00 467.514,00 255.019,00 268.353,00 16.548,00 202.269,00 201.246,12 201.246,12
16781326 RENTERIA LUIS 8.619.954,00 735.091,00 962.697,00 1.010.958,00 114.575,00 361.529,00 359.259,32 359.259,32
1130620991 TORO JHON 1.362.680,00 126.433,00 111.064,00 54.507,20 54.507,20 76.267,00
16826987 TORO SEGUNDO 13.063.020,00 4.187.765,00 999.724,00 1.638.045,00 1.911.978,00 229.437,00 611.513,00 714.491,92 714.491,92
31858925 TORRES MARIA 12.434.200,00 4.113.371,00 940.863,00 1.610.659,00 1.908.002,00 228.960,00 585.773,00 685.333,76 685.333,76 187.934,00 105.000,00
31527326 ULABAREZ GRACIELA 6.526.403,00 - 174.595,00 232.354,00 701.791,00 76.261,00 261.056,12 261.056,12
31569677 ESCOBAR ROSA 167.798,00 14.701,00 6.711,92 6.711,92
1114093169 GALLEGO LEYDY 536.278,00 - 41.164,00 3.018,00 - - - 21.451,12 21.451,12 -
1192779682 GONZALEZ ANGIE 1.291.542,00 108.792,00 118.806,00 172.295,00 1.784,00 79.654,00 54.847,84 54.847,84
1130605167 GUTIERREZ DANY 951.765,00 80.860,00 39.704,00 46.381,00 750,00 39.689,00 39.658,16 39.658,16
1144106845 GUTIERREZ DAVID 1.120.621,00 - 98.503,00 29.765,00 46.857,00 679,00 46.730,00 46.694,04 46.694,04
1107510838 LARGACHA ANDRES 578.393,00 - 44.105,00 - 23.135,72 23.135,72
1143868394 JOJOA BERLY 985.667,00 85.271,00 26.926,00 37.209,00 707,00 41.102,00 41.070,76 41.070,76
1,108E+09 LOPEZ JUAN 711.244,00 55.865,00 28.785,00 118.532,00 1.415,00 54.488,00 30.629,28 30.629,28
25714975 MARIN RUBIELA 5.431.657,00 535.144,00 410.982,00 432.711,00 34.473,00 227.352,00 226.360,36 226.360,36
1,006E+09 MONDRAGON CONSUELO 1.060.372,00 98.502,00 23.611,00 35.947,00 401,00 44.217,00 44.183,56 44.183,56
14675967 OREJUELA MARVIN 7.881.245,00 793.896,00 813.016,00 1.012.820,00 114.786,00 329.377,00 328.424,88 328.424,88
31448094 PASTUSAN CLAUDIA - -
1,131E+09 RAMIREZ INDELIA 3.286.007,00 314.618,00 147.813,00 178.364,00 6.362,00 137.026,00 136.921,32 136.921,32
31902025 SATIZABAL GLORIA 3.904.464,00 370.483,00 199.851,00 221.233,00 12.389,00 163.505,00 162.718,76 162.718,76
1,131E+09 TORO JHON JHON - -
31574771 VELASCO PAOLA 1.663.636,00 148.489,00 80.498,00 95.796,00 3.369,00 69.375,00 69.320,44 69.320,44
1,108E+09 VILLAMIZAR ERIANA 1.446.370,00 135.256,00 70.489,00 96.272,00 2.054,00 60.313,00 60.267,32 60.267,32
29082694 MAOSQUERA ABIGAIL 368.858,00 - -
31538002 DIAZ YOLANDA - -
31256764 DULCEY DEL SOCORRO 1.263.951,00 114.674,00 72.551,00 96.349,00 2.505,00 52.707,00 52.666,32 52.666,32
1,131E+09 YANTEN DIANA 38.559,00 2.940,00 1.542,36 1.542,36
38942936 LLANOS GUILLERMINA 219.918,00 20.583,00 8.796,72 8.796,72
OBSERVACIONES:
La nómina corres ponde a los empreados que operan en el área adminis trativa de la organización.
En la nómina s e relacionan los funcionarios que conformaban los s ervicios temporales de la organización en el período comprendido durante el año 2018
A los funcionarios s e les conceden vacaciones inmediatamente cumplen el año de s ervicio. Adcional les reconocen: Cabe aclarar que las cuentas de temporales s e aplico para el año 2018.
 NIT 801.168.035-1
CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
CONSOLIDADO DE NOMINA A DICIEMBRE 2018
PRIMER PRIMER PRIMAS EXTRA PRIMAS DE
DOCUMENTO SUELDO 2018 HORAS AUXILIO PRIMAS CESANTIAS INTERESES VACACIONES TOTAL SALUD PENSION INCAPACIDAD VIATICOS
APELLIDO NOMBRE LEGAL VACACIONES
31529833 CARABALI Se verificó que la prima12.145.754,00 4.305.641,00
de servicio s fue pagada el 50% 968.451,00
en junio y el o tro 50% 1.364.258,00
antes del 20 de diciembre del año 14. 1.804.521,00 335.241,00 504.564,00 2.168.475,00 472.000,00 17.427.959,00 734.152,00 742.145,00 114.400,00
66861464 CUERVO MARTHA 2.925.753,00 - 248.460,00 112.389,00 95.191,00 3.316,00 122.479,00 3.048.232,00 121.929,28 121.929,28
66651879 DELGADO ANA 9.684.034,00 3.150.340,00 1.008.546,00 1.341.233,00 1.326.091,00 159.131,00 449.882,00 13.284.256,00 531.370,24 531.370,24
13078537 DIAZ JULIO 13.000.587,00 4.161.575,00 1.005.605,00 1.635.858,00 1.888.857,00 226.663,00 606.247,00 1.773.434,00 232.000,00 18.000.409,00 720.016,36 720.016,36
31963684 ESCOBAR JUDITH 14.110.090,00 4.878.975,00 970.321,00 1.927.794,00 2.240.142,00 268.817,00 721.942,00 2.026.396,00 679.600,00 20.390.607,00 815.624,28 815.624,28 588.987,00
6165529 GARCIA DANIEL 13.735.000,00 4.983.783,00 1.058.532,00 1.810.149,00 1.801.796,00 216.216,00 609.548,00 19.328.331,00 773.133,24 773.133,24
67003699 GARCIA MIYIRLAND 3.144.675,00 - 273.452,00 115.775,00 133.140,00 5.592,00 131.716,00 3.276.391,00 131.055,64 131.055,64
10483795 GIRALDO GILBERTO 12.510.600,00 3.834.700,00 1.005.605,00 1.605.401,00 1.872.912,00 224.749,00 604.856,00 1.743.046,00 134.151,00 17.084.307,00 683.372,28 683.372,28 531.000,00
31958409 GOMEZ MAGOLA 13.270.400,00 4.262.390,00 1.023.241,00 1.712.776,00 1.719.019,00 206.282,00 602.073,00 18.134.863,00 725.394,52 725.394,52 457.600,00
34553674 GONZALE JANETH 7.900.000,00 2.683.855,00 655.702,00 1.439.635,00 1.440.095,00 194.527,00 530.556,00 11.114.411,00 444.576,44 444.576,44 533.333,00
1143941755 GONZALE JONNATHA 8.582.933,00 3.235.125,00 890.931,00 1.311.319,00 1.277.080,00 146.854,00 429.440,00 12.247.498,00 489.899,92 489.899,92 790.533,00
94356883 HERNANDEZ CESAR 10.943.600,00 3.678.862,00 958.559,00 1.562.549,00 1.513.834,00 180.146,00 500.482,00 15.122.944,00 604.917,76 604.917,76 301.199,00
36304269 HENAO MARTHA 330.000,00 105.000,00 32.344,00 38.930,00 38.930,00 4.673,00 37.530,00 472.530,00 18.901,20 18.901,20
31525515 IMBAQUIN MARIA 5.864.900,00 - 525.276,00 666.580,00 305.672,00 19.054,00 - 585.801,00 5.279.099,00 211.163,96 211.163,96
38555256 LARGACHA MONICA 10.199.834,00 3.331.743,00 970.312,00 1.521.566,00 1.493.344,00 179.201,00 503.182,00 14.034.759,00 561.390,36 561.390,36 174.500,00 84.000,00
16778178 MOLANO YESID 13.728.000,00 4.466.641,00 1.058.532,00 1.662.706,00 1.939.401,00 232.728,00 607.638,00 1.784.936,00 607.211,00 19.409.490,00 776.379,60 776.379,60
10592479 MOLINA EDILSON 13.041.600,00 4.322.629,00 1.005.605,00 1.665.082,00 1.925.752,00 231.090,00 607.638,00 1.762.784,00 146.797,00 18.118.664,00 724.746,56 724.746,56
83240980 MOLINA EDUAR 11.445.600,00 4.701.298,00 1.005.605,00 1.663.082,00 1.614.285,00 193.714,00 534.401,00 16.681.299,00 667.251,96 667.251,96
111780783 MONTES DANIEL 6.164.185,00 467.517,00 285.576,00 329.688,00 20.551,00 253.465,00 6.417.650,00 256.706,00 256.706,00
1143857670 ORTIZ ALEXANDRA 7.031.178,00 2.346.817,00 793.899,00 1.221.813,00 1.215.256,00 145.831,00 293.202,00 9.671.197,00 386.847,88 386.847,88 84.000,00
31448094 PASTUZAN CLAUDIA 3.413.742,00 307.267,00 117.556,00 138.809,00 5.992,00 143.042,00 3.556.784,00 142.271,36 142.271,36
16833588 PATINO DORANCE 13.003.467,00 3.779.653,00 1.002.662,00 1.609.772,00 1.875.266,00 225.032,00 602.237,00 1.755.258,00 227.698,00 17.613.055,00 704.522,20 704.522,20
16828300 PATINO NORBEY 12.965.333,00 4.327.155,00 999.725,00 1.652.941,00 1.924.136,00 230.899,00 578.645,00 1.751.004,00 226.030,00 18.097.163,00 723.886,52 723.886,52
67022178 PRECIADO CATERINE 3.731.543,00 341.081,00 140.221,00 136.964,00 5.524,00 156.190,00 3.887.733,00 155.509,32 155.509,32
10545139 QUINAYAS ARNAU 12.850.560,00 3.999.626,00 990.903,00 1.626.604,00 2.119.586,00 254.350,00 572.853,00 1.733.637,00 238.755,00 17.661.794,00 706.471,76 706.471,76
OBSERVACIONES
La nómina corresponde a los empreados que operan en el área administrativa de la organización.
En la nómina se relacionan los funcionarios que conformaban el área de ventas de la organización en el período comprendido durante el año 2018
A los funcionarios se les conceden vacaciones inmediatamente cumplen el año de servicio. Adcional les reconocen: Primas extralegal y primas de vacaciones.
 CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DEL CAUCA
NIT.801.168.038-1

PRIMER PRIMER SEGUNDO PRIMAS EXTRA PRIMAS DE

DOCUMENTO SUELDO 2018 AUXILIO PRIMAS CESANTIAS INTERESES VACACIONES SALUD PENSION
APELLIDO NOMBRE NOMBRE LEGAL VACACIONES
31940507 ACEVEDO MARIA HELENA 44.225.012,00 952.242,00 3.759.126,02 3.759.126,02 37.591,26 5.307.001,44 3.839.815,00 1.826.961,00 1.769.000,48 1.769.000,48

SEGÚN LA NÒMINA LIQUIDADA EN EXCEL COMPARANDO CON EL LIBRO AUXILIR QUE ARROJA EL SOFTWARE CONTABLE DATAX SE VERIFICO EL CALCULO EN A LA FUNCIONARIA MARIA HELENA
ACEVEDO, LA CUAL MUESTRA UNA DIFERENCIA DE VALOR MUY SIGNIFICATIVA A FAVOR DE LA TRABAJADORA DE $1.107.185

ELABORO: NORALBA RUIZ REVISO: LIBIA ANDULCE APROBO: LEIDY GONZALEZ FECHA: 12 ENERO 2019
 COMPAÑÍA EL CLUB SERVICIO SOCIAL Y DEPORTIVO VALLE DE CAUCA
PLAN DE MEJORAMIENTO DE GASTOS DEL PERSONAL DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018 CE-NM

DOCUMENTOS REFERENCIA 55-56-57-58-59-60-61-62-63-64-65-66-67-68-69-70-71-72-73-74-75-76-77-78-79-80-81-82-83-84-85-86-87-88-89-90-91-92-

93-94-95-96-97-98-99-100-101-102-103-104-105-106-107-108-109-110-111-112-113-114-145.

Gestión del talento humano - Software contable - Documentos soportes - Equipos de cómputo – gasto de personal.
RECURSOS

Controles por implementar Fecha de

Hallazgo Causa Efecto Responsable(s)
implementación
Información
Auxiliar contable – Revisor fiscal y
1. Presenta una diferencia de valor refleja direfencia Sistematizar la nomina en
Descuido del área Contador.
entre la nomina elaborada en excel y de saldo o error un aplicativo. Inmediata.
contable.
la información del software contable. de calculo

Los empleados
2.Los empleados temporales no Contador - Recursos Humano
Descuido del temporales no Realizar la afiliaciòn de Inmediato
estan afiliado a seguridad social.
contador y estan afiliado al aseguridad social a los
Recursos Humano. Sistema de empleados temporales
seguridad conforme a las norma vigente
social. decreto(1072 de 2015)
ELABORÓ: NORALBA REVISÓ: LIBIA APROBÓ: LEIDY FECHA: Enero 13
 CONCLUSION
Los papeles de trabajo son un conjunto de documento contenida por el auditor
en el desarrollo de la auditoria, así como en los resultados. La norma
internacional de auditoria presenta como debe ser la documentación apropiada
para que un auditor con experiencia pueda entender la naturaleza y la extensión
del procedimiento de la auditoria llevados a cabo.
En este trabajo de auditoría se de gran importancia para la organización ya,
permite controlar el alineamiento de la organización con la estrategia propuesta
por la administración y asegurar un adecuado funcionamiento del área
financiera. Gracias a la misma se puede identificar errores contenido en la
organización y se puede encontrar a tiempo cualquier falla para tomar medidas.
 BIOGRAFIA
 http://worldgames2013.sportresult.com/NH/es/300/News/Venues?locatio
nId=c626fd73-32dd-4b52-ae97-0946e82a8d94
 Auditoría financiera bajo los estándares internacionales papeles de
trabajo de:
Carlos Alberto Montes Salazar
Omar de Jesús Montilla Galvis
Cristian Andrés Vallejo Bonilla
 http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse126.html
 https://www.apccolombia.gov.co/sites/default/files/informe_de_auditoria_l
iquidacion_nomina_1.pdf
 http://portal.gestiondelriesgo.gov.co/Documents/Control_Interno/Informe
_Auditoria_Liquidacion_de_Contratos.pdf