Evidencia 2: Auditoria

Elaborado por:

Camilo Andrés León Quintero

Presentado a:

Juan Pablo Hoyos Maya

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

MARKETING Y MODELOS DE NEGOCIO ONLINE

Ficha (1966135)

15 De Enero Del 2020

  Alcance

La auditoría se realizará teniendo en cuenta el análisis de la situación actual,

teniendo en cuenta el entorno de la organización, los cambios en ese entorno y los
riesgos asociados con ese entorno. El análisis de sus necesidades cambiantes y
el tamaño y la estructura de la organización.

 Objetivo

Generar un programa de auditoría que permita establecer los procedimientos de

auditoría que han de emplearse dentro de Postobon, la extensión que se les ha de
dar y los momentos en que se deben aplicar.

 Recursos

El número de personas que integraran el equipo de auditoría será de un (1) auditor

líder y de un (1) auditor auxiliar, con un tiempo máximo de ejecución de 3 a 4
semanas

Etapas de trabajo

1. Recopilacion de información básica

Una semana antes del comienzo de la auditoría se envia un cuestionario a los

responsables de las distintas areas de la empresa. El objetivo de este cuestionario
es saber métodos y los procesos que realizan ellos en las diferentes actividades
del área.

Los jefes se encargaran de distribuir este cuestionario a los distintos empleados

para que tambien lo completen. De esta manera, se obtendra una vision mas
global de los procesos.
1. En las entrevistas incluiran:

 Jefes de área

 Supervisores de procesos

 Asistentes

 Técnicos y operarios

2. Identificación de riesgos potenciales

Se evaluará cada uno de los procesos al interior de la empresa Postobon:

Proceso Administrativo, proceso de Compras, Costos, Contabilidad, Proceso
de Ventas (Este proceso involucra labores de Marketing, atención a clientes,
abrir mercados), Proceso de Logística, Proceso de Producción.

3. Objetivos de control

Se evaluará la existencia y la aplicación correcta de la politica de calidad de

POSTOBON: Es una empresa orientada a fabricar bebebidas gaseosas,
energizantes y jugos con pulpa de fruta con los más altos estándares de
calidad, trabajando en equipo buscando satisfacer las necesidades de los
consumidores, para garantizar permanentemente nuestro producto cumpliendo
las normas internas.

4. Determinacion de los procedimientos de control

Se determinarán los procedimientos adecuados para aplicar a cada uno de

los objetivos definidos:

 Cumplir con las disposiciones legales

 Establecer un cronograma de Capacitación basado en BPM a

los empleados.

 Consolidar una cultura de Calidad a los empleados.

  Asegurar la calidad del producto.

 Contacto permanente con los clientes.

 Cumplir satisfactoriamente los requisitos del cliente, Legales,

normativos y reglamentarios.

 Aplicar sistemas eficaces que permitan la distribución y

entrega oportuna del producto.

 Proteger la integridad y salud física de los empleados, con

programas de concientización.

5. Pruebas a realizar.

Son los procedimientos que se llevaran a cabo a fin de verificar el cumplimiento de

los objetivos establecidos. Entre ellas podemos mencionar las siguientes técnicas:

 Tomar 10 productos terminados al azar y evaluar su calidad.

 Intentar sacar datos con un dispositivo externo.

 Facilidad para entender los procesos.

 Facilidad de accesos a información de confidencialidad

(usuarios y claves).

 Verificación de contratos de trabajo, con usuarios, clientes y

proveedores.

 Comprobar la existencia y calidad de la materia prima.

6. Obtencion de los resultados.

En esta etapa se obtendrán los resultados que surjan de la aplicación de los

procedimientos de control y las pruebas realizadas a fin de poder determinar si se
cumple o no con los objetivos de control antes definidos. Los datos obtenidos se
registrarán en planillas realizadas (las cuales se adjuntan al final de éste
documento), a medida para cada procedimiento a fin de tener catalogado
perfectamente los resultados con el objetivo de facilitar la interpretacion de los
mismos y evitar interpretaciones erroneas.

7. Conclusiones y Comentarios:

En este paso se detallara el resumen de toda la información obtenida, así como lo

que se deriva de esa información, sean fallas de procesos, organización o
estructura empresarial. Se expondrán las fallas encontradas, en la política de
calidad. Finalmente se verán los temas de organización empresarial, como son
partes responsables de mejora continua, mantenimiento y supervisión de las otras
áreas.

8. Redaccion del borrador del informe

Se detalla de manera concisa y clara un informe de todas las fallas encontradas

(internas y/o externas), anotando los datos técnicos de cada uno de los procesos y
si se trata de acciones preventivas y/o correctivas.

9 . Presentación del borrador del informe, al responsable de Postobon.

Se le presentará el informe borrador al responsable de la empresa, con el máximo

de detalle posible de todos los problemas y soluciones posibles recomendadas,
este informe se pasará por escrito en original y copia firmando un documento de
conformidad del mismo para adquirir un compromiso en la solución de los mismos,
de esta forma se evitarán posibles confusiones futuras.

10. Redacción del Informe Resumen y Conclusiones.

Es en este paso es donde se muestran los verdarderos resultados a los

responsables de la empresa Postobon, el informe presentado dará a conocer
todos los puntos evaluados durante la auditoría, resultados, conclusiones, puntaje
y posibles soluciones.
La conclusión tendrá como temas los resultados, errores, puntos críticos y
observaciones de los auditores (líder y/o auxiliar). Mientras que en el resumen se
verán las posibles soluciones de esos puntos críticos y fallas, así como
recomendaciones para el buen uso y también recomendaciones sobre la forma
incorrecta de realizar algunos procedimientos.

11. Entrega del informe a los directivos de la empresa.

Esta es la última parte de la auditoría y en una reunion se formaliza la entrega del

informe final con los resultados obtenidos en la auditoría.
 ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA:

AUDITOR: CAMILO ANDRES LEON QUINTERO

AUDITORIA
EMPRESA: POSTOBON
Febrero 15 de 2020

HORAS HORAS HECHO

No. OPERACIÓN REF. P/T FECHA
ESTIMADAS REALES POR
INTRODUCCIÓN

La auditoría se realizará
teniendo en cuenta el análisis
de la situación actual, teniendo
en cuenta el entorno de la
organización, los cambios en
ese entorno y los riesgos
asociados con ese entorno. El
análisis de sus necesidades
cambiantes y el tamaño y la
estructura de la organización.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 Generar un programa de
auditoría que permita
establecer los procedimientos
de auditoría que han de
1
emplearse dentro de Postobon,
la extensión que se les ha de
dar y los momentos en que se
deben aplicar.

Establecer que no existan

restricciones sobre las partidas
de disponible
2
Evaluar el control interno del
3
grupo Disponible.
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA PRELIMINAR
1 Una semana antes del
comienzo de la auditoría se
envía un cuestionario a los
responsables de las distintas
áreas de la empresa. El
objetivo de este cuestionario
es saber métodos y los
procesos que realizan ellos en
 las diferentes actividades del
área.
Los jefes se encargaran de
distribuir este cuestionario a
los distintos empleados para
que también lo completen. De
esta manera, se obtendrá una
visión más global de los
procesos.
Se evaluará cada uno de los
procesos al interior de la
empresa Postobon: Proceso
Administrativo, proceso de
Compras, Costos,
2 Contabilidad, Proceso de
Ventas (Este proceso involucra
labores de Marketing, atención
a clientes, abrir mercados),
Proceso de Logística, Proceso
de Producción.
3 Se evaluará la existencia y la
aplicación correcta de la
política de calidad de
Postobon: Es una empresa
orientada a fabricar panelitos
durasicos con los más altos
estándares de calidad,
trabajando en equipo
 buscando satisfacer las
necesidades de los
consumidores, para garantizar
permanentemente nuestro
producto cumpliendo las
normas internas..
Verifique los procedimientos
4
de control del disponible
Responda el cuestionario de
5
control interno
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA INTERMEDIA
Se determinarán los
procedimientos adecuados
1
para aplicar a cada uno de los
objetivos definidos

Son los procedimientos que se

llevaran a cabo a fin de
verificar el cumplimiento de los
2
objetivos establecidos. Entre
ellas podemos mencionar las
siguientes técnicas

ü Tomar 10 productos
3 terminados al azar y evaluar su
calidad
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA FINAL
 En esta etapa se obtendrán los
resultados que surjan de la
aplicación de los
procedimientos de control y
las pruebas realizadas a fin de
poder determinar si se cumple
o no con los objetivos de
control antes definidos. Los
datos obtenidos se registrarán
1 en planillas realizadas (las 5
cuales se adjuntan al final de
éste documento), a medida
para cada procedimiento a fin
de tener catalogado
perfectamente los resultados
con el objetivo de facilitar la
interpretación de los mismos y
evitar interpretaciones
erróneas.
2 Se le presentará el informe 5
borrador al responsable de la
empresa, con el máximo de
detalle posible de todos los
problemas y soluciones
posibles recomendadas, este
informe se pasará por escrito
en original y copia firmando un
documento de conformidad del
mismo para adquirir un
compromiso en la solución de
los mismos, de esta forma se
evitarán posibles confusiones
futuras.

Bibliografía.

ELABORACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORIA:

http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse67.html

http://gicuv.univalle.edu.co/documentos/documentos_divulgacion_socializacion/ma
terial_divulgacion/Guia_Auditorias_Internas_Calidad.pdf

http://informandodecalidad.wordpress.com/2008/04/09/definicion-de-auditoria-de-
calidad/