cod 10 - lei -

Sold an curent la:

Denumirea elementului Nr. rd.
1/1/2018
A B 1
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) 1
2. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active
similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905- 2
2906-2908)
3. Fond comercial (ct. 2071) 3
4. Avansuri (ct. 4094) 4
5. Active necorporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale (ct.
5
206-2806-2907)
TOTAL (rd. 01 la 05) 6
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) 7
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213+223-2813-2913) 8
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214+224-2814-2914) 9
4. Investiţii imobiliare (ct. 215-2815-2915) 10
5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231-2931) 11
A. 6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct. 235-2935) 12
7. Active corporale de explorare şi evaluare a resurselor minerale (ct.
13
216-2816-2916)
8. Plante productive (ct. 218-2818-2918) 14
9. Avansuri (ct. 4093) 15
TOTAL (rd. 07 la 15) 16
III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE (ct. 241+227-284-294) 17
IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261-2961) 18
2. Împrumuturi acordate entităţilor din grup (ct. 2671+2672-2964) 19
3. Acţiunile deţinute la entităţile asociate şi la entităţile controlate în
20
comun (ct. 262+263-2962)
4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în
21
comun (ct. 2673+2674-2965)
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265-2963) 22
6. Alte împrumuturi (ct. 2675*+2676*+2677+2678*+2679*-2966*-
23
2968*)
TOTAL (rd. 18 la 23) 24
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+16+17+24) 25
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301+302+303+/-
308+321+322+323+328+351+358+381+/-388-391-392-3951-3958- 26
398)
2. Active imobilizate deţinute în vederea vânzării (ct. 311) 27
3. Producţia în curs de execuţie (ct. 331+332+341+/-348*-393-3941-
28
3952)
4. Produse finite şi mărfuri (ct. 326+327+345+346+347+/-
348*+354+356+357+361+/-368+371+/-378 -3945-3946-3947-3953- 29
3954-3955-3956-3957-396-397-4428)
5. Avansuri (ct. 4091) 30
TOTAL (rd. 26 la 30) 31
II. CREANŢE
1. Creanţe comerciale1 (ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*-
32
2968*+411+413+418-491)
B. 2. Avansuri plătite (ct. 4092) 33
3. Sume de încasat de la entităţile din grup (ct. 451**-495*) 34
4. Sume de încasat de la entităţile asociate şi entităţile controlate în
35
comun (ct. 453**-495*)
5. Alte
6. Creanţe rezultate
creanţe (ct. din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4652) 36
425+4282+431**+436**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**
37
+445+446**+ 447**+4482+4582+461+4662+473**+4762**-
496+5187)
 7. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456-495*) 38
8. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului
39
financiar (ct. 463)
TOTAL (rd. 32 la 39) 40
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 505+506+507+din ct. 508 - ct.
41
595-596-598+5113+5114)
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508+ct.
42
5112+512+531+532+541+542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 31+40+41+42) 43
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471+474) (rd. 45+46), din care: 44
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*+din ct.
C. 45
474*)
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*+din ct.
46
474*)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ
LA Împrumuturi
1. UN AN din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681- 47
169)
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.
48
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 49
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 50
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) 51
D.
6. Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406) 52
7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661+1685+2691+451***) 53
8. Sume
10. datorate
Alte datorii, entităţilor
inclusiv asociate
datoriile şi entităţilor
fiscale şi datoriilecontrolate în comun
privind asigurările 54
(ct. 1663+1686+2692+453***)
sociale (ct.
9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)
1623+1626+167+1687+2693+2695+421+422+423+424+426+427+4 55
281+431***+436***+437***+
56
4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+455+
456***+
TOTAL (rd. 47 la 56) 57
457+4581+462+4661+473***+4761***+509+5186+5193+5194+519
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 43+45-57 -75
E. 58
5+5196+5197)
-78 -81)
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25+46+58) 59
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE
DEÎmprumuturi
1. UN AN din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat
împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681- 60
169)
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.
61
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 62
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) 63
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) 64
G.
6. Datorii din operaţiuni de leasing financiar (ct. 406) 65
7. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661+1685+2691+451***) 66
8. Sume
10. datorate
Alte datorii, entităţilor
inclusiv asociate
datoriile şi entităţilor
fiscale şi datoriilecontrolate în comun
privind asigurările 67
(ct. 1663+1686+2692+453***)
sociale (ct.
9. Datorii rezultate din operaţiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)
1623+1626+167+1687+2693+2695+421+422+423+424+426+427+4 68
281+431***+436**+437***+
69
4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+455+
456***+4581+
TOTAL (rd. 60 la 69) 70
462+4661+473***+4761***+509+5186+5193+5194+5195+5196+51
PROVIZIOANE
97)
1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1517) 71
H.
2. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1513+1514+1518) 72
TOTAL (rd. 71+72) 73
VENITURI ÎN AVANS
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 75+76), din care: 74
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) 75
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) 76
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 78+79), din care: 77
I. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (ct. 472*) 78
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (ct. 472*) 79
3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi
80
(ct. 478) (rd. 81+82), din care:
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 478*) 81
I.

Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 478*) 82

TOTAL (rd. 74+77+80) 83
CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 84
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 85
3. Capital subscris reprezentând datorii financiare 2 (ct. 1027) 86
4.
alePatrimoniul regiei (ct. 1015) 87
capitalului SOLD C 88
social/patri
moniul SOLD D 89
elemente
regiei (ct. SOLD C
de 90
capitaluri SOLD D 91
proprii (ct.
TOTAL (rd. 84+85+86+87+88 - 89+90 - 91) 92
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 93
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 94
IV. REZERVE
1. Rezerve legale (ct. 1061) 95
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 96
3. Alte rezerve (ct. 1068) 97
J.
TOTAL (rd. 95 la 97)
financiare 98
anuale SOLD C 99
individuale
într-o SOLD D 100
monedă de
Acţiuni proprii (ct. 109) 101
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 102
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 103
ULUI
REPORTAT SOLD C 104
PROVENIT SOLD D 105
PROVENIT
DIN
DIN SOLD C 106
ADOPTARE
A PENTRU SOLD D 107
PIERDERE
PRIMA
A LA SOLD C 108
SFÂRŞITUL SOLD D 109
PERIOADEI
Repartizarea profitului (ct. 129) 110
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 92+93+94+98+99-100-101+102-
111
103+104-105+106-107+108-109-110)
Patrimoniul privat (ct. 1023)3 112
Patrimoniul public (ct. 1026) 113
CAPITALURI - TOTAL (rd. 111+112+113) 114
 - lei -
Sold an curent la:
###
2
cod 20 - lei -

Perioada de raportare
Denumirea indicatorilor Nr. rd.
An precedent An curent

A B 1.00 2.00

340,905.16 403,738.76
Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05) 1.00
Producţia vândută (ct.
3,554.58 3,247.40
701+702+703+704+705+706+708 - din ct. 2.00
6815)
Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707 - din 337,350.85 400,491.83
1. 3.00
ct. 6815)
263.00 664.00
Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 4.00

Venituri din subvenţii de exploatare aferente 5.00

cifrei de afaceri (ct. 7411)
aferente
costului
producţiei Sold C 6.00
2. în curs de
execuţie Sold D 7.00
(ct.
711+712
Venituri din producţia de imobilizări şi investiţii
3. +713) 8.00
imobiliare (rd. 09+10)
Venituri din producţia de imobilizări
4. 9.00
necorporale şi corporale (ct. 721+722)
Venituri din producţia de investiţii imobiliare
5. 10.00
(ct. 725)
Venituri din activele imobilizate (sau grupurile
6. destinate cedării) deţinute în vederea vânzării 11.00
(ct. 753)
Venituri din reevaluarea imobilizărilor 2,482.14 5,414.56
7. 12.00
necorporale şi corporale (ct. 755)

8. Venituri din investiţii imobiliare (ct. 756) 13.00

Venituri din active biologice şi produse agricole

9. 14.00
(ct. 757)

Venituri din subvenţii de exploatare (ct.

10. 15.00
7412+7413+7414+7415+7416+7417+7419)

Alte venituri din exploatare (ct. 758+751), din 4,331.85 5,414.56

16.00
care:
- venituri din subvenţii pentru investiţii (ct.
11. 17
7584)
- câştiguri din cumpărări în condiţii
18
avantajoase (ct. 7587)
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+06- 347,719.15 413,491.03
19.00
07+08+11+12+13+14+15+16)
a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele 1,723.65 1,695.91
20.00
consumabile (ct. 601+602)
Alte cheltuieli materiale (ct. 862.35 886.58
21.00
603+604+606+608)

12.
 b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) 2,092.49 2,050.74
12. 22.00
(ct. 605)
277,673.28 337,788.81
c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) 23.00

6,050.45 7,382.55
Reduceri comerciale primite (ct. 609) 24.00

40,979.56 44,264.88
Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27), din care: 25.00

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 33,671.83 42,596.54

13. 26.00
641+642+643+644)
b) Cheltuieli privind asigurările şi protecţia 7,307.73 1,668.34
27.00
socială (ct. 645+646)
a) Ajustări de valoare privind imobilizările
4,395.71 4,283.61
necorporale, corporale, investiţiile imobiliare şi 28.00
activele biologice evaluate la cost (rd. 29 - 30)
4,359.71 4,283.13
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6816+6817) 29.00

a.2) Venituri (ct. 7813+7816) 30.00

14.
b) Ajustări de valoare privind activele (238.56) (128.42)
31.00
circulante (rd. 32-33)
403.03 492.12
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) 32.00

641.59 620.54
b.2) Venituri (ct. 754+7814) 33.00

18,751.96 21,432.81
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35 la 43) 34.00
15.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.
16,495.95 16,442.36
611+612+613+614+615+621+622+623+624 35.00
15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
+625+626+627+628)
vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând 1,057.11 1,036.48
36.00
transferuri şi contribuţii datorate în baza unor
acte normative speciale (ct. 635+6586)
15.3. Cheltuieli cu protecţia mediului
37.00
înconjurător (ct. 652)
15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate
(sau grupurile destinate cedării) deţinute în 38.00
vederea vânzării (ct. 653)
15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor 45.41
39.00
necorporale şi corporale (ct. 655)
15.6. Cheltuieli privind investiţiile imobiliare 66.11 1,921.12
15. 40.00
(ct. 656)
15.7. Cheltuieli privind activele biologice şi
41.00
produsele agricole (ct. 657)
15.8. Cheltuieli privind calamităţile şi alte
42.00
evenimente similare (ct. 6587)
15.9. Alte cheltuieli (ct. 1,132.80 1,987.45
43.00
651+6581+6582+6583+6584+6585+6588)

Ajustări privind provizioanele (rd. 45-46) 44.00

- Cheltuieli (ct. 6812) 45

- Venituri (ct. 7812) 46

 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 20 la 23- 340,189.62 404,892.37
47.00
24+25+28+31+34+44)

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

7,529.53 8,598.66
- Profit (rd. 19-47) 48

- Pierdere (rd. 47-19) 49

16. Venituri din acţiuni deţinute la filiale (ct. 7611) 50.00

Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate

17. 51.00
(ct. 7612)
Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate
18. 52.00
şi entităţi controlate în comun (ct. 7613)
Venituri din operaţiuni cu titluri şi alte
19. 53.00
instrumente financiare (ct. 762)
Venituri din operaţiuni cu instrumente derivate
20. 54.00
(ct. 763)
148.91 154.19
21. Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) 55.00

7.63 18.39
Venituri din dobânzi (ct. 766*) 56.00
22.
- din care, veniturile obţinute de la entităţile 236.00 50.00
57
din grup
Venituri din subvenţii de exploatare pentru
### 58.00
dobânda datorată (ct. 7418)
Venituri din investiţii financiare pe termen
24. 59.00
scurt (ct. 7617)
Alte venituri financiare (ct.
25. 60.00
7615+764+767+768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 156.55 172.58
61.00
50+51+52+53+54+55+56+58+59+60)
Ajustări de valoare privind imobilizările
financiare şi investiţiile financiare deţinute ca 62.00
active circulante (rd. 63-64)
26. - Cheltuieli (ct. 686) 63

- Venituri (ct. 786) 64

Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri şi alte

27. 65.00
instrumente financiare (ct. 661)
Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente
28. 66.00
derivate (ct. 662)
142.40 129.82
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) 67.00
29.
- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din
68
grup
Alte cheltuieli financiare (ct. 367.81 316.80
30. 69.00
663+664+665+667+668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 510.21 446.62
70.00
62+65+66+67+69)
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

- Profit (rd. 61-70) 71

353.66 274.04
- Pierdere (rd. 70-61) 72

347,875.69 413,663.61
VENITURI TOTALE (rd. 19+61) 73.00

340,699.82 4,053,398.99
CHELTUIELI TOTALE (rd. 47+70) 74.00

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):

7,175.87 8,324.62
31. - Profit (rd. 73-74) 75

- Pierdere (rd. 74-73) 76

888.21 1,092.89
32. Impozitul pe profit curent (ct. 691) 77.00

386.57 410.42
33. Impozitul pe profit amânat (ct. 692) 78.00

Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 192.33 295.93

34. 79.00
792)

35. Impozitul specific unor activităţi (ct. 695) 80.00

Alte impozite neprezentate la elementele de

36. 81.00
mai sus (ct. 698)
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A
PERIOADEI DE RAPORTARE:
6,093.43 7,117.24
- Profit (rd. 75-77-78+79-80-81) 82

37. - Pierdere

(rd. 76+77+78-79+80+81) 83.00

(rd. 77+78+80+81-75-79)
VAR ABS VAR REL

62,833.60 18.43

(307.18) (8.64)

63,140.98 18.72

401.00 152.47

2,932.42 118.14

1,082.71 24.99

65,771.89 18.92

(27.74) (1.61)

24.22 2.81
 (41.75) (2.00)

60,115.53 21.65

1,332.10 22.02

3,285.32 8.02

8,924.71 26.50

(5,639.39) (77.17)

(112.10) (2.55)

(76.58) (1.76)

110.14 (46.17)

89.09 22.10

(21.05) (3.28)

2,680.85 14.30

(53.59) (0.32)

(20.63) (1.95)

45.41

1,855.02 2,806.17

854.65 75.45

-
64,702.76 19.02

1,069.13 14.20

5.28 3.54

10.76 140.88

(186.00) (78.81)

16.03 10.24

(12.58) (8.83)

(51.01) (13.87)

(63.59) (12.46)
 -

(79.62) (22.51)

65,787.92 18.91

3,712,699.17 1,089.73

1,148.75 16.01

204.69 23.05

23.86 6.17

103.59 53.86

1,023.81 16.80

-
 STUDIU DE CAZ VALOARE ADAUGATA
Metoda Adititva
VA=CH cu amo + Ch cu personalul + Ch cu taxe si impozite + Ch cu dobanda+rez expl corectat

Elemente 2017 2018

Ch cu amortizarea 0 0
Ch cu personalul 40979558 44264877
Ch cu taxe si impozite 1057109 1036476
Ch cu dobanda 142395 129815
Rez din exploatare corectat 3949530 6035373
Ch cu provizioanele 0 0
Ven cu provizioanele 0 0
Alte ch exploatare 1132802 1987450
Alte ven din exploatare 4331847 4337907
Ch cu reevaluare 403033 45408
Ven din reevaluare 641591 0
Valoarea adaugata 46128592 51466541 111.57%
DVA 5337949
D%VA 11.57%
Gradul de integrare 13.53% 12,74%
Rata de remunerare a personalului 88% 86%
Rata de remunerare a sist bancar 0.30% 0.25%
R. de remunerare a statului 2.29% 2.01%
R. de remunerare a firmei 8.56% 11.72%
DVA=VA1-VA0
D%VA=VA1-VAO/VA0 *100%
GRADUL DE INTEGRARE = VA/CA *100%
Rata de remunerare a personalului = CH cu pers /VA *100%
Rata de remunerare a sis bancar = Ch cu DOBANDA / VA *100%
Rata de remunerare a statului= Ch cu taxe si impozite/ Va * 100%
Rata de remunerare a firmei= Rez din exploatare corectat / VAA * 100%

ELEMENTE 2017 2018

CA neta 340905161 403738563
Cost marfuri 277673281 377788810
Reduceri comerciale primite 6050448 7382547
Consumuri intermediare 21174056 21075586
VALOAREA ADAUGATA 36007376 37491620
DVA 1484244
%VA 104.12%
Analiza factoriala : VA= Qe * (1- M/Qe) = Qe * va
Influenta modificarii Qe=> Dqe= (Qe1-Qe0) *va

Influenta modificarii Dva=> Dva= Qe1 * (va1-va0)

Modificarea prod ex influenteaza in mod pozitivVA cu o crestere de 1520531 lei

Modificarii VA la 1 leu prod fab influenteaza in mod neg VA cu o scadere de 1721120 lei

Elemente 2017 2018

Qe 3554575 3247397
va -4.95 -5.48
dQe 1520531
Dva -1721120