Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Structura monografiei:
Monografie contabilă la S.C. Bas Antonia S.R.L.
S.C Antonia Bas S.R.L. are următoarea situaţie la economico-financiară la începutul lunii
ianuarie 2020:
ACTIV SUMA PASIV SUMA
1. Alte imobilizări necorporale 12.000 1. Capital subscris vărsat (1012) 200.000
(208) 2. Prime de emisiune (1041) 10.000
2. Construcţii (212) 150.000 3. Rezerve legale (1061) 30.000
3. Echipamente tehnologice 100.000 4. Alte rezerve (1068) 50.000
(maşini, utilaje şi instalaţii de lucru) 5. Rezultat reportat 30.000
(2131) 6. Amortizarea altor imobilizări 3.000
4. Mobilier, aparatură birotică, 20.000 necorporale (2808)
echipamente de protecţie a valorilor 7. Amortizarea construcţiilor 80.000
umane şi materiale şi alte active (2812)
corporale (214) 8. Amortizarea instalaţiilor, 70.000
5. Materiale auxiliare (3021) 5.000 mijloacelor de transport,
6. Combustibili (3022) 1.000 animalelor şi instalaţiilor (2813)
7. Materiale de natura obiectelor de 2.000 9. Amortizarea altor imobilizări 11.000
inventar (303) corporale (2814)
8. Mărfuri (371) 52.360 10. Diferenţe de preţ la mărfuri 4.000
9. Clienţi (4111) 35.000 (378)
10. Debitori diverşi (461) 15.000 11. TVA neexigibilă 8.360
11. Conturi la bănci în lei (5121) 200.000 12. Furnizori (401) 41.000
12. Casa în lei (5311) 25.000 13. Furnizori de imobilizări (404) 20.000
14. Personal-salarii datorate (421) 60.000
TOTAL ACTIV 617.360 TOTAL PASIV 617.360
2. În 07.01.2020 achiziţionează mărfuri la cost de achiziţie .............., TVA 19%, conform facturii
1143/07.01.2020.
N.O:Achizitia marfurilor
4426”TVA deductibila”A+D
371”Marfuri”A+D
401”Furnizori”P+C
%=401
4426
10. În 21.01.2020 se dau în folosinţă obiecte de inventar în valoare de ............. lei conform
Bonului de consum nr. 1/22.01.2019.
N.O:Darea in folosinta a obiectelor de inventar
303”Materiale de natura obiectelor de inventar”A-C
603”Cheltuieli privind natura obiectelor de inventar”A+D
603=303
11. În 31.01.2020 se înregistrează: amortizarea altor imobilizări necorporale în valoare de 500
lei, amortizarea construcţiilor în valoare de 1.500 lei, amortizarea mobilierului în valoare de
1.000 lei conform planurilor de amortizare.
N.O:Inregistrarea amortizarii
2812”Amortizarea constructiilor ”P+C
6811”Cheltuieli de explorare privind amortizarea imobilizarilor”A+D
6811=2812
12. În 31.01.2020 se regularizează TVA şi se închid conturile de venituri şi cheltuieli conform
notei contabile nr. 1/31.01.2020.
N.O:Inchiderea conturilor de venit
121”Profit si pierdere”P+C
7583”Venituri din vanzarea activelor si alte operatiuni”P+C
707”Venituri din vanzarea marfurilor”P-D
%=121
707
7583