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TRABAJO INDIVIDUAL
TAREA 1
ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO
CONTABILIDAD Y COSTOS

PRESENTADO POR:
ALVARO JAVIER ATUESTA RONDÓN
C.C. 1097609237

GRUPO:
200611_187

TUTOR:
JUAN CARLOS GUERRERO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS DE TECNOLOGIA Y DE INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL
BARRANCABERMEJA
2019
 INTRODUCCION

El Presente trabajo corresponde a la Tarea 1 de la unidad 1 del curso de

Contabilidad de costos, donde se analizarán los conceptos
fundamentales de la contabilidad en el marco de las normas legales
vigentes, como los conceptos Básicos Contables, las transacciones
contables y los pagos Laborales.
También se afianzan los conceptos de contabilidad mediante la practica
manipulando un simulador para trabajar en un ejemplo real y donde se
interprete los códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de
cada cuenta.
 Tabla de Contenidos

Tabla de Contenidos................................................................................................................3
Desarrollo de actividades........................................................................................................4
1. Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4...........................................................4
2. Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de transacciones
de una empresa industrial,...................................................................................................5
2.1. Solución Libro Diario..................................................................................................6
2.2. Solución Cuentas T......................................................................................................8
2.3. Solución Balance de Comprobación............................................................................9
2.4. Análisis del ejercicio....................................................................................................9
CONCLUSIONES............................................................................................................10
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..............................................................................10
 Desarrollo de actividades.

1. Solución Mapa conceptual del módulo 1, 3 y 4

 2. Solución Problema seleccionado del Taller anexo tarea 1 simulador de
transacciones de una empresa industrial,

PUNTO No. 1
El primero taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI
PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA", NIT999.999.999-
9.Su objeto social sera la COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario
periodico.
día 1.       Los socios aportan $639.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en
$50.000.000.
día 2.       Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Bancafe con el 100% del
dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000
dia 4.       Se compran Mercancía para la venta por 13,843,200 a crédito.
dia 5.       Se paga arrendamiento del local de la fabrica por valor de $1.050.000.
dia 8.     Se venden mercancías de contado por $17,999,340
dia Se compran computadores por $13,464,750 pagando el 75% de contado,
10.       y el resto a crédito.
dia 11.     Abonamos el 50% del dia 4.
dia 15. Se compra a TODOESO LTDA., a crédito muebles para oficina por valor
de $3,789,000
dia17.       Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000

dia 20.   Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa

por $400.000.
dia 21.   El banco Bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo
depositan a nuestra cuenta corriente.
dia 25.   Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono
$230,000
dia 30. Cancelamos nómina del Personal administrativo del mes por valor de
$1,000.000
 2.1. Solución Libro Diario

Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable.
de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA
EMPRESA UNICA LTDA", cuyo objeto social será la COMPRA Y VENTA DE
LLAVEROS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 639.000.000 y materia prima en $50.000.000__

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $689.000.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $50.000.000,00
1105 Caja $639.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $689.000.000,00 $689.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $ 300.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $639.000.000,00
111005 Banco Bancafe $638.700.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $639.000.000,00 $639.000.000,00
Día 4.       Se compran Mercancia para la venta por 13,843,200 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $13.843.200,00
2205 Proveedores $13.843.200,00
SUMAS IGUALES $13.843.200,00 $13.843.200,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $_1.050.000._

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.050.000,00
111005 Banco bancafe $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 17,999,340

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $17.999.340,00
1105 Caja $17.999.340,00
SUMAS IGUALES $17.999.340,00 $17.999.340,00
Día 10.- Se compra computador por $ 13,464,750 pagando el 75% de contado, y el
resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $10.098.562,50
1528 Equipo de computo y comunicación $13.464.750,00
2305 Cuentas por pagar $3.366.187,50
SUMAS IGUALES $13.464.750,00 $13.464.750,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.921.600,00
2205 Proveedores $6.921.600,00
SUMAS IGUALES $6.921.600,00 $6.921.600,00
Día 15.- 
Se compra a TODOESO LTDA, a crédito para uso de la empresa $ 3,789,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $3.789.000,00
2305 Cuentas por pagar $3.789.000,00
SUMAS IGUALES $3.789.000,00 $3.789.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $ 13.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $13.500.000,00
1305 Clientes $13.500.000,00
SUMAS IGUALES $13.500.000,00 $13.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$ 400.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $400.000,00
111005 Banco Bancafe $400.000,00
SUMAS IGUALES $400.000,00 $400.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $ 30.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono
$230,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $630.000,00
513525 Acueducto $150.000,00
513530 Energia $250.000,00
513535 Telefono $230.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $ 1,000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1.000.000,00
510506 Salarios $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000,00

2.2. Solución Cuentas T

CUENTAS T
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
639.000.000 639.000.000 638.700.000 0 13.500.000 3.789.000 6.921.600 13.843.200
17.999.340 17.999.340 30.000.000 1.050.000 13.500.000 3.789.000 6.921.600 13.843.200
17.999.340 10.098.563 13.500.000 3.789.000 6.921.600
6.921.600
400.000
656.999.340 656.999.340 630000
0 1000000
686.699.340 20.100.163
666.599.178

2305-CUENTAS CORRIENTES 2105-BANCOS 3115-APORTES SOCIALES 4135-COMERCIO AL POR 5120-ARRENDAMIENTO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3.366.188 30.000.000 689.000.000 17.999.340 1.050.000
3.789.000 30.000.000 689.000.000 13.500.000 1.050.000
7.155.188 30.000.000 689.000.000 0 31.499.340 1.050.000
7.155.188 31.499.340

530505-GASTOS BANCARIOS 519530- PAPELERIA 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
300.000 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

300.000 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

300.000 400.000 13.843.200 13.464.750 150.000

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS 1435- MERCANCIA NO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.000 230.000 1.000.000 50.000.000

250.000 230.000 1.000.000 50.000.000

250.000 230.000 1.000.000 50.000.000

2.3. Solución Balance de Comprobación

 CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 666.599.178
1305 Clientes (CxC) 13.500.000
1524 Equipo de oficina 3.789.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 50.000.000
1528 equipo de computo 13.464.750
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 6.921.600
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 7.155.188
3115 Aporte Social 689.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 31.499.340
510506 Salarios 1.000.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.050.000
513525 Acueducto 150.000
513530 Energia 250.000
513535 Telefono 230.000
519530 Papeleria 400.000
530505 Gasto financiero - chequera 300.000
6205 Compra de Mercancia 13.843.200
SUMAS IGUALES. 764.576.128 764.576.128

2.4. Análisis del ejercicio

Mediante el desarrollo del ejercicio anterior pudimos identificar diferentes cuentas

definidas y desarrolladas mediante lo propuesto en el PUC como lo son;
Las Cuentas de Activos: 1105 Caja; 1105 Bancos; 1305 CXC Clientes; 1524
Equipos de Oficina; 1435 Mercancía no fabricada por la empresa; 1528 Equipos
de cómputo.
Las Cuentas del Pasivo: 2105 Obligaciones Financieras; 2205 Proveedores
Nacionales; 2305 Cuentas corrientes comerciales (CXP).
Las Cuentas de Patrimonio: 3115 Aporte Social.
Los Ingresos: 4135 Comercio al por mayor y al por menor.
Los Gastos: 510506 Salarios; 5120 Arrendamientos; 5135 Servicios; 519530
Diversos; 530505 Financieros.
Los Costos de Ventas: 6205 Compra de Mercancía.

Finalmente, para unas sumas iguales resultantes en el balance de comprobación

de $764.576.128

3. CONCLUSIONES
 Es importante conocer los conceptos básicos contables, como empresa y
sus clasificaciones, las sociedades comerciales, la importante ecuación
contables, y el manejo de las transacciones contables y toda la información
en cuanto a pagos Laborales.

 Al realizar el ejercicio del estado financiero se afianzaron conceptos,

manejo de cuentas del PUC, tarea que es de suma importancia en
cualquier ámbito de la contabilidad.

4. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe
Ediciones. Recuperado
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.
ed.). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
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Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44)
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Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.1-21) México, D.F., MX:
McGraw-Hill Interamericana. Recuperado
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Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión
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