EVALUACIÓN DE

EVALUACIÓN DE RIESGOS RESPUESTA DE LOS RIESGOS

RIESGOS
ENTRADA VALORADOS DE LA ENTRADA
PROCESAMIENTO

Alteración de la información de respaldo Solicitar expedición de factura Error en los datos de

de la factura de compra electrónica. facturación

Pactar o acordar una fecha

Retrasos en el pago, impedimento Pérdida de las órdenes y
determinada para el pago al
para cancelar. soportes de pago
proveedor.

Implementar las transferencias Débitos o descuentos de la

Robo, atraco o fraude al momento
electrónicas y disminuir el manejo cuenta bancaria sin
de entregar el dinero al cajero del
de efectivo en montos de alta autorización del propietario de
banco.
cuantía. la cuenta.

No haber deducido correctamente el

Evaluar el proceso de que se lleva a
porcentaje de las prestaciones sociales
cabo para liquidar la nómina
al empleado
Fallas de la plataforma
bancaria y que no se vea
reflejado el pago en las cuenta
de nómina de los empleados

Falla del programa contable

En el momento del traslado del efectivo
Aumentar la seguridad y revisar la de la organización para
puede presentarse situaciones de robo
logística que se maneja para los expedir el comprobante de
o accidente de la persona encargada de
traslados de dinero. egreso por parte de las
transportar dicho dinero
compraventas
 RESPUESTA DE LOS RIESGOS
VALORADOS DEL
PROCESAMIENTO
Expedición de una nueva factura con
datos actualizados
Solicitar al proveedor copia del
comprobante de las órdenes y soportes
de pago
Contactar a la entidad bancaria y solicitar
aclaración de los débitos automáticos
En caso de no verse reflejado el pago en Error en los datos del empleado
las cuentas de nómina de los empleados, en el desprendible de pago al
contactarse con el banco ya sea de
momento de la impresión
manera telefónica o vía correo electrónico
en donde se envíe constancia de las
consignaciones y que dicho banco dar
solución a la falla en su plataforma
Implementar un programa contable que
se adapte a las necesidades de las
compraventas en cuanto a funcionalidad
y buena recepción de internet.
EVALUACIÓN RIEGOS RESPUESTA DE LOS RIESGOS
SALIDA VALORADOS DE LA SALIDA
Inexistencia de efectivo para el Analizar programación de pagos o
pago de la factura de Compra liquidez de la empresa para pagos de
facturas
Analizar programación de pagos o
Insuficiencia de fondos para el
liquidez de la empresa al proveedor en
pago al proveedor.
las fechas acordadas
No expedición o pérdida del Exigir expedición del comprobante de
comprobante de consignación consignación y en caso de pérdida
entregada por el banco. solicitar una copia.
Actualizar los datos del empleado en la
base de datos de la empresa.
Implementar un soporte físico y firmado
Al momento de recibir el dinero por las personas involucradas en el
puede existir faltantes o mal traslado de dinero en el que conste que
diligenciamiento del comprobante la cantidad recibida fue la correcta.
de egreso respecto a la cantidad
de dinero recibido.