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I. OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el
manejo y administración del Software SIIGO que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando
mejorar los niveles de productividad del sector.
II. CONCIENCIACIÓN
Los Sistemas de información informáticos (Software) son las herramientas utilizadas en el sector productivo en el Siglo XXI, conocer de ellas les permitirá ser
altamente competitivos y les consolidará las competencias necesarias para competir en las mejores condiciones en el mundo laboral
La Sociedad SERVI-AUTOS S.A. NIT 870.005.310-0, Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223
Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se
sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la
personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2018, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se
encuentra ubicada en la Cra. 26 No. 62-30 Bogotá D.C, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más
bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la
Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO.
Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530
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1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos
inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2018 con un Capital Autorizado de $200.000.0000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u
COMPROBANTE DE APERTURA
En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200
Acciones, en un tiempo de dos años, por un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000.
COMPROBANTE DE APERTURA
4 310515 001 7.564.237 D Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción No. 003 24.000.000
5 310515 001 47.960.111 D Arce Torres Diego - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 004 24.000.000
6 310515 001 51.600.350 D Lima Gómez Martha Lucia -1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 005 24.000.000
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2018
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 12.000.000 Cheque No. 22330 del Banco Av Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 8.400.000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 16.000.000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _1__ Rocha Celis Santiago
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 7.560.230 D Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas 12.000.000
2 310515 001 7.560.230 C Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones 12.000.000
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1 11050502 001 7.560.230 D Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas 12.000.000
2 310515 001 7.560.230 C Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones 12.000.000
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 12.589.410 D Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular 8.400.000
2 310515 001 12.589.410 C Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones 8.400.000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __3_ Díaz Fierro Carlos Eduardo
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 7.564.237 D Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA 8.000.000
2 310515 001 7.564.237 C Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones 8.000.000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. ____4_ Barco Quintero Pedro.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 47.960.111 D Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia 16.000.000
2 310515 001 47.960.111 C Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones 16.000.000
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __5___ Lima Gómez Martha Lucia
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050501 001 51.600.350 D Aporte en efectivo 14.000.000
2 310515 001 51.600.350 C Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones 14.000.000
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El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del
efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. C Descripción Valor
1 11050502 001 890.120.203 C Consignación cheque No. 22330 del Banco Av Villas 12.000.000
2 11050502 001 890.120.203 C Consignación cheque No. 70561 del Banco Popular 8.400.000
3 11050502 001 890.120.203 C Consignación cheque No. 42016 del Banco BBVA 8.000.000
4 11050502 001 890.120.203 C Consignación cheque No. 51265 del Bancolombia 16.000.000
5 11050501 001 890.120.203 C Consignación en Efectivo 11.200.000
6 11100507 001 890.120.203 D Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 55.600.000
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de
$142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
NOTA DE DEBITO
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un
descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
NOTA DE CREDITO
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El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
COMPROBANTE: DE EGRESOS
Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. ___1__
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 36.025.225 C 84001 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 1.400.000
2 110510 001 36.025.225 D Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA 1.400.000
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por
la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y
Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. ___2__
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.250.550 C 84002 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 4.008.690
2 233540 001 890.250.550 D Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 4.008.690
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No.
75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
Ruta: Documentos - Notas N-001 Nota Contable N-001- No. _2____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Base Retención Descripción Valor
1 515015 001 75.050.205 D Remodelaciones Local Comercial 6.500.000
2 23652501 001 75.050.205 C 6.500.000 390.000 Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes 6% 390.000
3 23680502 001 75.050.205 C 6.500.000 44.850 Reteica en Servicios. (6.9x 1.000) 44.850
4 233535 001 75.050.205 C CxP. SANTOS TORRES ANGEL 6.065.150
El día 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. ___3__
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 75.050.205 C 84003 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 6.065.150
2 233535 001 75.050.205 D CXP. SANTOS TORRES ANGEL 6.065.150
El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según
factura Compra No. 286533.
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NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 %
30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 %
60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 %
15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 %
12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
NOTA DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. __4___
Sec Cheque No.
. Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11100507 001 880.114.206 C 84004 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 2.245.530
2 233595 001 880.114.206 D Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533 2.245.530
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El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores.
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. 5
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Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 1110050 001 850.251.207 C 84005 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 9.250.000
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2 133005 001 850.251.207 D Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A 9.250.000
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen Común según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ruta Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. ___1__
Sec D/ Can
. Cuenta CC Nit/Ced. C Producto/Activo Bod t Base Retención Descripción Valor
1 14351001 001 850.251.207 D 0010001000001 001 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 107.500.000
2 14351002 001 850.251.207 D 5550001000001 001 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl. 18.000.000
3 24081001 001 850.251.207 D 107.500.000 20.425.000 IVA Descontable Compras 19% 20.425.000
4 23654001 001 850.251.207 C 125.500.000 3.137.500 Retefuente 2.5% Declarante 3.137.500
5 23680501 001 850.251.207 C 125.500.000 1.385.520 Reteica en Compras 11.04 x 1.000 1.385.520
6 220510 001 850.251.207 C MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007 141.401.980
El día 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
RECIBO DE CAJA
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El día 08 -
Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-REGIMEN COMUN de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
FACTURA DE VENTAS
Comprobante: Factura de Venta Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
1 41351001 001 950.240.208 C 0010001000001 001 380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 174.800.000
2 41351002 001 950.240.208 C 5550001000001 001 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 23.100.000
3 24080501 001 950.240.208 C 174.800.000 33.212.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado 33.212.000
4 135515 001 950.240.208 D 197.900.000 4.947.500 Retención en la fuente 2.5% 4.947.500
5 135518 001 950.240.208 D 197.900.000 2.184.816 Retención de Ica 11.04 x 1.000 2.184.816
6 130505 001 950.240.208 D CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08 223.979.684
7 135519 001 950.240.208 D 197.900.000 791.600 - 791.600
8 236575 001 950.240.208 C 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 791.600
9 14351001 001 950.240.208 C 0010001000001 001 380 Registro Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 81.700.00
10 61351001 001 950.240.208 D 0010001000001 001 380 Del Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 81.700.000
11 14351002 001 950.240.208 C 5550001000001 001 220 Costo Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 13.200.00
12 61351002 001 950.240.208 D 5550001000001 001 220 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 13.200.000
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente al
conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
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El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10%
sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
RECIBO DE CAJA
Ruta Documentos Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. ___7__
El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
Ruta Documentos - Notas L-002 C. Consignación L-002- No. __3___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11100507 001 890.120.203 D Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 204.189.684
2 11050501 001 890.120.203 C Consignación en efectivo 7.350.000
3 11050502 001 890.120.203 C Consignación cheque No. 301205 Banco Occidente 196.839.684
El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos.
DEVOLUCIONES EN VENTAS
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RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 Dev. Ventas J-001 – No. ____2
_
Producto/Activ
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C o Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41751001 001 950.240.208 D 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 11.500.000
950.240.208 5550001000001
2 41751002 001 D 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 1.050.000
3 24080502 001 950.240.208 D 11.500.000 2.185.000 IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas 2.185.000
4 135515 001 950.240.208 C 12.550.000 313.750 Retención en la fuente 2.5% 313.750
5 135518 001 950.240.208 C 12.550.000 138.552 Reteica 11.04 x 1.000 138.552
6 530535 001 950.240.208 C Reversión Descuento por Pronto Pago 1.255.000
7 280505 001 950.240.208 C Anticipo de Clientes AUTO–CAR & CIA 13.027.698
8 135519 001 950.240.208 C 12.550.000 50.200 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 50.200
9 236575 001 950.240.208 D 12.550.000 50.200 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 50.200
10 14351001 001 950.240.208 D 0010001000001 001 25 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 5.375.000
11 61351001 001 950.240.208 C 0010001000001 001 25 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 5.375.000
12 14351002 001 950.240.208 D 5550001000001 001 10 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 600.000
13 61351002 001 950.240.208 C 5550001000001 001 10 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 600.000
El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 Devoluciones en Compras U-001 – No. _1____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
1 14351001 001 850.251.207 C 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 5.375.000
2 14351002 001 850.251.207 C 5550001000001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 600.000
3 24081002 001 850.251.207 C 5.375.000 1.021.250 IVA descontable Compras 19% Devol. 1.021.250
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Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _6___
D/ Cheque No.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. C Descripción Valor
1 220510 001 850.251.207 D Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007 134.621.069
2 133005 001 850.251.207 C Anticipo a Proveedores – MULTI-PARTES & S.C.A 9.250.000
3 421040 001 850.251.207 C Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25% 31.375.000
4 11100507 001 850.251.207 C 84006 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 93.996.069
El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 410.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
FACTURA DE VENTA
Ruta: Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. __3
Producto/Activ Retenció
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C o Bod Cant. Base n Descripción Valor
1 41351001 001 880.472.209 C 0010001000001 001 70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 28.700.00
2 41351002 001 880.472.209 C 5550001000001 001 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 6.060.000
3 24080501 001 880.472.209 C 28.700.000 5.453.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado 5.453.000
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El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y
concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos.
NOTA CREDITO
El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, Régimen Simplificado No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes
productos:
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA
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Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retencin Descripción Valor
1 14351001 001 75.260.210 D 0010001000001 001 180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 27.900.00
2 14351002 001 75.260.210 D 5550001000001 001 240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 10.080.000
3 23654002 001 75.260.210 C 37.980.000 1.329.300 Retención en la fuente 3.5% 1.329.300
4 23680501 001 75.260.210 C 37.980.000 419.299 Reteica (11.04 X 1.000) 419.299
5 220510 001 75.260.210 C ACE – LLANTAS Fra. 20850 36.231.401
El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes productos:
190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.
FACTURA DE VENTA
Ruta Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001- No. __4___
Producto/Activ Cant
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C o Bod . Base Retención Descripción Valor
1 41351001 001 35.258.211 C 0010001000001 001 190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 93.100.000
2 41351002 001 35.258.211 C 5550001000001 001 130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL 17.550.000
3 24080501 001 35.258.211 C 93.100.000 17.689.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado 17.689.000
4 130505 001 35.258.211 D CXC A DUQUE LINARES JORGE 128.339.000
5 135519 001 35.258.211 D 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 442.600
6 236575 001 35.258.211 C 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 442.600
7 14351001 001 35.258.211 C 0010001000001 001 190 REGISTR Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 31.928.260.87
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O
8 61351001 001 35.258.211 D 0010001000001 001 190 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 31.928.260.87
9 14351002 001 35.258.211 C 5550001000001 001 130 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 5.640.000
10 61351002 001 35.258.211 D 5550001000001 001 130 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. 5.640.000
El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
9 519510 001 80.210.221 D Arias Carlos. – Compra Revista cambio – R.C.M. No. 009 112.000
10 519535 001 830.777.222 D Estación Paloquemao - Combustible. – R.C.M No. 010 121.800
001 36.025.225 1.055.800
11 233595 C BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso C. Menor
El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _7___
El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
10 Portaminas 5 Tallas Desechables Scott
20 Lapiceros Kilométricos negros, 4 Ambientadores frutos verdes
NOTA DE CONTABILIDAD
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5 14552501 001 870.005.310 C 9990002000001 003 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 117.000
6 14552501 001 870.005.310 C 9990002000002 003 5 Toallas Desechables Scott 51.000
7 14552501 001 870.005.310 C 9990002000003 003 4 Ambientadores frutos verdes - Frasco 147.000
8 519525 001 870.005.310 D
358.530
IVA descontable en compras 358.530
El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
NOTA DE CONTABILIDAD
El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto
Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional
del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de
$1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja G-002 Egreso
de Caja
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Nota: El Costo Inicial, El IVA y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago
del Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el
Grupo de NIIF Plenas.
NOTA DE CONTABILIDAD
El día 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-002 EGRESO DE CAJA G-002- No. ____
El día 30 - El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos -
Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
D/ Cheque No.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. C Descripción Valor
1 11100507 001 890.230.157 C 84008 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 45.000.000
2 238095 001 890.230.157 D Pago Cuota Inicial FULL AUTOS 45.000.000
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870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 820.674.229 Pensiones Porvenir
895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 890.222.250 Electrohouse
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FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
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PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001
RUTA: Documentos - Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. _1___ CONTRERAS ESPERANZA
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 510506 001 12.012.223 D Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA 9.100.000
2 23700501 001 870.542.226 C CxP a Nueva E.P.S 364.000
3 23803001 001 890.231.228 C CxP a Horizonte 455.000
4 237030 001 890.222.250 C CxP Libranzas Electrohouse 720.000
5 236505 001 12.012.223 C Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 Estatuto Tributario 678.000
6 250506 001 12.012.223 C Salario x Pagar a CONTRERAS ESPERANZA 6.883.000
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _2__ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. ___3_ BAHAMON CASAS CLAUDIA
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El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.
NOTA DEBITO
RUTA: Documentos - Notas D-001 Nota DEBITO D-001- No. _____
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. Provisión L-005- No._____ CONTRERAS ESPERANZA
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6 261020 001 12.012.223 C Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 758.030
7 510539 001 12.012.223 D Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) 379.470
8 261015 001 12.012.223 C Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) 379.470
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. Provisiones L-005- No. _2____ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. Provisiones L-005- No. _3__ BAHAMON CASAS CLAUDIA
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TALLER SIIGO
4 261010 001 36.025.225 C Provisión Intereses Cesantías. (1% Total Devengado) 12.335
5 510536 001 36.025.225 D Aporte Prima Serv. (8.33% Total Devengado) 102.750
6 261020 001 36.025.225 C Provisión Prima Servicios (8.33% Total Devengado) 102.750
7 510539 001 36.025.225 D Aporte Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) 47.758
8 261015 001 36.025.225 C Provisión Vacaciones (4.17% (Total Devengado – Auxilio de Transporte) 47.758
El día 01 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2018, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS
S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
El día 02 - Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.250.550 C 84009 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 4.008.690
2 233535 001 890.250.550 D Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 4.008.690
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El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta
Corriente de la empresa – Nota Crédito
NOTA CREDITO
El día 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
El día 10 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana vivir.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __14___
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El día 11 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. 15_____
El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __16___
El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.
COMPROBANTE DE EGRESO
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RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. ___17__
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __19___
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COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
El día 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __21___
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El día 15 - Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _22____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 002 890.205.290 C 84019 Bancolombia Cta. Cte. # 987654321-777 1.550.000
2 133005 002 890.205.290 D Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA 1.550.000
El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 %
190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. ___4__
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 14351001 002 890.205.290 D 0010001000002 001 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 45.000.000
2 14351002 002 890.205.290 D 5550001000002 001 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado 10.070.000
3 24081001 002 890.205.290 D 45.000.000 8.550.000 IVA Descontable en Compras 19% 8.550.000
4 23654001 002 890.205.290 C 55.070.000 1.376.750 Retención en la fuente 2.5% 1.376.750
5 23680501 002 890.205.290 C 55.070.000 607.973 Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000 607.973
6 220510 002 890.205.290 C LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011 61.635.277
El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
RECIBO DE CAJA
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __8___
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El día 17 -
Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, más IVA del 19 %
145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago
FACTURA DE VENTA
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El día 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un
descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos.
RECIBO DE CAJA
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
El día 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro x
Pagar
DEVOLUCIÓN DE FACTURAS
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RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 Devoluciones en Ventas J-001 – No. __3___
Producto/Activ Cant
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C o Bod . Base Retención Descripción Valor
1 41751001 002 12.080.357 D 0010001000002 001 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 8.900.000
2 24080502 002 12.080.357 D 8.900.000 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc 1.691.000
3 530535 002 12.080.357 C Reversión Descuento Pronto Pago 15% 1.335.000
4 238020 002 12.080.357 C Reintegro por Pagar -+ Díaz Paez Horacio 9.256.000
5 135519 002 12.080.357 C 8.900.000 35.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 35.600
6 236575 002 12.080.357 D 8.900.000 35.600 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201 35.600
7 14351001 002 12.080.357 D 0010001000002 001 20 REGISTRO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 5.000.000
8 61351001 002 12.080.357 C 0010001000002 001 20 COSTO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 5.000.000
El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. 23____
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El día 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos con la
cuenta por pagar de la factura No. 206011
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 Devoluciones en Compras U-001 – No. _2____
Bo Cant
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo d . Base Retención Descripción Valor
00 890.205.290 00 Llanta Sellomatic Firestone
1 14351001 2 C 0010001000002 1 20 310/61T19 5.000.000
00 890.205.290
2 24081002 2 C 5.000.000 950.000 IVA descontable en compras 19% Devol. 950.000
00 890.205.290
3 23654001 2 D 5.000.000 125.000 Retención en la fuente 2.5% 125.000
00 890.205.290
4 23680501 2 D 5.000.000 55.200 Reteica 11.04 x 1.000 55.200
00 890.205.290
5 220510 2 D LA CASA ORANGE & CIA – Fra. 206011 5.769.800
El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del
20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _24___
COMPROBANTE DE EGRESO
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RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _25___
El día 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un
periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por
parte del empleador al trabajador.
La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de Bogotá
D.C
NOTA DE CONTABILIDAD.
12 510572 001 589.250.245 D Aporte a Caja Comp. Compensar 4% Mes en curso 27 días 327.600
13 237010 001 589.250.245 C CxP a Compensar 4% 327.600
14 510575 001 899.007.007 D Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días 245.700
15 237010 001 899.007.007 C C x P a I.C.B.F 3% 245.700
16 510578 001 899.999.034 D Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días 163.800
17 237010 001 899.999.034 C CxP a SENA 2% 163.800
18 261005 001 12.012.223 D Cancelación Provisión Cesantías 758.030
19 510530 001 12.012.223 D Ajuste Cesantías (Causadas – Liquidadas) 682.803
20 251010 001 12.012.223 C C x P Cesantías Liquidadas Ajuste Prima Provisionada 1.440.833
21 261010 001 12.012.223 D Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías 91.000
22 510533 001 12.012.223 C Ajuste Int. Cesantías (Causados–Liquidados) 63.624
23 251505 001 12.012.223 C C x P Int. Cesantías Liquid. – Contreras Esperanza 27.376
24 261020 001 12.012.223 D Prima Provisionada - Contreras Esperanza 758.030
25 510536 001 12.012.223 D Ajuste Prima Provisionada- Contreras Esperanza 682.803
26 252005 001 12.012.223 C CXP Prima de servicios 8.33% 1.440.833
27 261015 001 12.012.223 D Cancel. Provisión Vacaciones Contreras Esperanza 379.470
28 510539 001 12.012.223 D Ajuste Vacaciones (Causadas – Liquidadas) 340.947
29 252505 001 12.012.223 C C x P Vacaciones Liquidadas – Contreras Esperanza 720.417
El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _26____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 12.012.223 C 84023 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 10.250.088
2 250506 001 12.012.223 D Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza 6.620.629
3 251010 001 12.012.223 D CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza 1.440.833
4 251505 001 12.012.223 D CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza 27.376
5 252005 001 12.012.223 D CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza 1.440.833
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NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _9____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 261020 001 51.212.224 D Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA 121.469
2 510536 001 51.212.224 D Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada 121.566
3 252005 001 51.212.224 C CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA 243.035
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo
estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583 Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31
de 2018.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. __10___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 261020 001 36.025.225 D Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA 102.750
2 510536 001 36.025.225 D Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada 102.833
3 252005 001 36.025.225 C CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA 205.583
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __27___
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COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. __28___
El día 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 88.211) x 60)) / 360 = 243.035
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _11____
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7 261015 001 51.212.224 D Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA 57.129
8 510539 001 51.212.224 D Ajuste Vacaciones Liquidadas 57.038
9 252505 001 51.212.224 C CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA 114.167
El día 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de
2017 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((995.000 + 150.286 +.88.211) * 60) /360 = 205.583
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (205.583 x 12% * 60) / 360 = 4.117
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (995.000 x 60) / 720 = 82.916 No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario
variable
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. __12___
El día 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos
mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una vida útil
superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16)
40
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Base de Depreciación
Costo de Adquisición = 84.382.450
Menos Valor Residual o de Salvamento (0%) 0
--------------------
Valor Razonable Base para el Cálculo de la Depreciación 84.382.450
NOTA DE CONTABILIDAD
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable N-001- No. ___13_
Cant
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/ Activo Bod . Descripción Valor
001 870.005.31
1 516035 0 D Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte 703.187
001 870.005.31
2 159235 0 C 0010001000001 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte 703.187
El día 31 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a
continuación:
Novedades
PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA
Sueldo 1.370.000 995.000
Documento Identidad 51.212.224 36.025.225
Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha Inicio Contrato Noviembre 01 Noviembre 01
Auxilio de Transporte 88.211 88.211
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RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _4__ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. _5___ BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.
NOTA DEBITO
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TALLER SIIGO
El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. __14___
44
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TALLER SIIGO
El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y
Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___
A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. __15___
PARAMETROS INICIALES:
1. CREACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
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TALLER SIIGO
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
APERTURA DE CUENTAS
TODAS LAS CUENTAS SE CREAN COMO: NO DETALLA
SI TERCERAS
SI CENTROS DE COSTOS
EXCEPTO LAS CUENTAS 220510 PAGAR SI TERCERA SI CENTRO DE COSTOS
130505 COBRAR SI TERCERA SI CENTRO DE COSTOS
Y LAS CUENTAS DE RETENCIÓN QUE SON DE RETENCIÓN EN LA OPCIÓN DE TERCERA. EN EL PUC SE EXPLICA BIEN CLARO.
46
PLAN DE CUENTAS
CUENT
AA CONTRA Bogotá D.C.
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LLEVAR PARTID TERCERO AJUSTE %RET
CUENTA DESCRIPCION REGIONAL DISTRITO
AJUSTE A CAPITAL
CLASE S CC S S .
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11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
11-05 CAJA
TALLER SIIGO
11-05-05 CAJA GENERAL
11-05-05-01 EFECTIVO Act C.C Tercera
11-05-05-02 CHEQUES A LA VISTA Act C.C Tercera
11-05-10 CAJAS MENORES Act C.C Tercera
11-10 BANCOS
11-10-05 MONEDA NACIONAL
CREACIÓN
11-10-05-07 BANCOLOMBIA Cta. Cte. # 987654321-777 Act C.C Tercera
DE CIUDADES
13 DEUDORES
13-05 CLIENTES
13-05-05 CXC A CLIENTES NACIONALES Act Cobrar C.C Tercera
13-30 ANTICIPOS Y AVANCES
13-30-05 ANTICIPOS A PROVEEDORES Act C.C Tercera
13-55 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC
13-55-15 RETEFUENTE RENTA – ANTICIPO Act C.C Retención 2,50
13-55-17 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO Act C.C Retención 2,85
13-55-18 IMPUESTO INDUSTRIA Y COM. RETENIDO Act C.C Retención 1,104
13-55-19 AUTO – RENTA 0.4% DECRETO 2201 Act C.C Retención 0.40
13-65 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
13-65-30 RESPONSABILIDADES Act C.C Tercera
13-99 DETERIORO DE CARTERA
13-99-05 DETERIORO - CARTERA DE CLIENTES (CR) Act C.C Tercera
14 INVENTARIOS
14-35 MERCANCIAS NO FABR. POR LA EMPRESA
14-35-10 INVENTARIO LUBRICANTES – LLANTAS
Tercera
14-35-10-01 INVENTARIOS LLANTAS – P. (GRAVADOS) 143599 470510 Act C.C Paag
14-35-10-02 INVENTARIOS DE LUBRICANTES (EXENTOS) 143599 470510 Act C.C Tercera Paag
Tercera
14-35-99 AJUSTES POR INFLACION 143599 470510 Act C.C Paag
14-55 INVENTARIOS ELEMENTOS DE CONSUMO
14-55-25 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
14-55-25-01 CONTROL ASEO Y CAFETERIA 145599 470510 Act C.C Tercera Paag
14-55-25-02
47 COMODIN COSTOS ASEO Y CAFETERIA Act C.C Tercera
14-55-25-03 COMODIN VENTAS – ASEO Y CAFETERIA Act C.C Tercera
14-55-25-04 COMODIN DEV VTAS – ASEO Y CAFETER. Act C.C Tercera
14-55-30 ELEMENTOS DE UTILES Y PAPELERIA
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TALLER SIIGO
RUTA: PARAMETRIZACIÓN
REGISTRO DE PAISES Y CIUDADES
PAÍS 001 COLOMBIA CÓDIGO PAÍS 169
CIUDAD 001 BOGOTÁ D.C CÓD. DANE 11001 CÓDIGO DE ÁREA 571
002 MANIZALES CÓD. DANE 17001 CÓDIGO DE ÁREA 576
003 MEDELLÍN CÓD. DANE 05001 CÓDIGO DE ÁREA 577
004 ZIPAQUIRÁ CÓD. DANE 25899 CÓDIGO DE ÁREA 571
005 VILLETA CÓD. DANE 25875 CÓDIGO DE ÁREA 571
CREACIÓN DE BODEGAS
RUTA: INVENTARIOS
ADMINISTRACIÓN DE BODEGA
APERTURA DE BODEGAS
CÓDIGO 001 BODEGA PRINCIPAL DATOS DEL RESPONSABLE DE LA BODEGA
002 BODEGA ALTERNA
003 BODEGA CONSUMO
Ruta: PARAMETRIZACIÓN
FORMAS DE PAGO
CODIGO CONCEPTO CUENTA
1 CXC A CLIENTES NACIONALES. 130505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
2 CXP A PROVEEDORES NACIONALES. 220510 MEDIO DE PAGO CHEQUE
3 ANTICIPO DE CLIENTES 280505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
4 ANTICIPO A PROVEEDORES 133005 MEDIO DE PAGO CHEQUE
5 REVERSION ING. DESC. X PRONTO PAGO 421040 MEDIO DE PAGO CHEQUE
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RUTA: PARAMETRIZACIÓN
REGISTRO DE CONTROL
DIRECCIÓN Cra. 26 No. 62-30 EMAIL ENTER CIUDAD BOGOTA D.C CÓDIGO DE PAÍS 169 CÓDIGO DE CIUDAD 001
TELÉFONOS ____ _____ _____ _____ MONEDA NACIONAL PESOS MCTE SIGNO MONEDA $ IDIOMA ESPAÑOL
SIGLA IDENTIFICACION NIT SIGLA IMPUESTO A LAS VENTAS IVA PORC INTERES MORA 2
NUMERO DE INFROME DIARIO ENTER
APLICA NOMBRE DE MAQUINA NO CONVERSION DE MONEDA EXTRANGERA NO
BODEGA PRINCIPAL 1 CENTRO COSTOS PRINCIPAL 1 MENSAJE ACLARATIVO ENTER
TIPO DE COSTEO DE INVENTARIOS LINEA MESANJE: COSTEO EN LINEA:
MANEJA NOMINA CON DECIMALES NO RETENCION DE ICA TIPO DE REGIMENES
MANEJA MULT. DE RETENCION X DOCUMENTOS NO
FACTURACION EN BLOQUE ENTER ENTER ENTER
FACTURACION RAPIDA ENTER
TIPO DE CONTRIBUYENTE REGIMEN COMÚN
PERSONA JURIDICA ENTER
ACTIVIDAD ECONOMICA 4530 VA ACREARLA SI
COMERCIO DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
PORCENTAJE DE ICA 11.04 CUENTA 135518 ENTER ESCAPE
PORCENTAJE RETEIVA 15 ES AUTORRETENEDOR DE RENTA NO ES AUTORRETENEDOR DECRETO 2201 SI ENTER
TOPE MINIMO DE AUTORRETENCION DEC 2201 1 ESCAPE ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER
TANTAS VECES HASTA QUE SALGA DE ESE PROCESO ESCAPE ENTER
NOTA: LUEGO DE DESARROLLAR ESTE PASO, SE TIENEN QUE SALIR DEL SISTEMA Y VOLVER A ENTRAR, PARA QUE EL SISTEMA
RECONOZCA LOS CAMBIOS.
RUTA:
GESTIÓN DE RECAUDO
PARAMETRIZACIÓN
TABLAS
CALIFICACIÓN
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ACTUALIZA
1 EXCELENTE 02 BUENO 03 REGULAR 04 MALO
CREACIÓN DE VENDEDOR
VENTAS
CATÁLOGO DE VENDEDORES
APERTURA DE VENDEDORES
CREACIÓN DE COBRADORES
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE TERCEROS
APERTURA
LOS CLIENTES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 001 CXC A CLIENTES NAL.
LOS PROVEEDORES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 002 CXP A PROVEEDORES NAL.
LOS TERCEROS OTROS NO SOLICITA FORMA DE PAGO
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47.960.111 ARCE TORRES DIEGO Otros CLL 3 19 60 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
51.600.350 LIMA GOMEZ MARTHA LUCIA Otros CLL 100 8 40 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
890.120.203 BANCOLOMBIA Otros CLL 18 14 79 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
NO SOLICITA
75.050.205 SANTOS TORRES ANGEL Otros CLL 148 89 56 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI
880.114.206 OLIMPICA Otros CLL 18 5 28 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
850.251.207 MULTI PARTES S.C.A Proveedor CLL 36 15 05 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 002 CXP PROVEEDORES
950.240.208 AUTO–CAR & CIA Cliente CR 45 63 71 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 001 CXC A CLIENTES
880.472.209 SURTI – AUTOS S.A Cliente CLL 80 52 12 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR 001 CXC A CLIENTES
002 CXP PROVEEDORES
75.260.210 CASAS ALVARO ACE – LLANTAS. Proveedor CLL 45 56 98 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI
35.258.211 DUQUE LINARES JORGE Cliente CLL 45 12 05 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI 001 CXC A CLIENTES
12.080.357 DIAZ PAEZ HORACIO Cliente CLL 45 12 05 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI 001 CXC A CLIENTES
890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA Proveedor CR 30 19 25 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN 002 CXP PROVEEDORES
19.888.213 TORRES DIEGO Otros CLL 145 89 56 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
899.521.214 CARBÒN & BRAZA LTDA Otros CR 42 19 40 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
82.145.215 LOPEZ JUAN HELADERIA DON JUAN. Otros CLL 80 15 74 ZIPAQUIRA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
19.474.216 NUÑEZ ALVARO Otros CR 98 102 30 VILLETA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
80.220.217 ROCHA JUAN PAPELERIA OXFORD. Otros CLL 47 62 53 DUITAMA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
81.124.218 DIAZ MARTHA SERVI YA. Otros CR 12 3 25 MELGAR 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
54.121.219 ROCHA FIERRO FRANKLIN Otros CLL 143 126 20 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
57.124.220 CARLOS RUIZ 24 HORAS. Otros CLL 52 52-96 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
80.210.221 ARIAS CARLOS Otros CR 70 60 30 CALI 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
830.777.222 ESTACION PALOQUEMAO Otros CLL 45 59 89 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
12.012.223 CONTRERAS ESPERANZA Otros CLL 89 56 98 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA Otros CLL 54 67 55 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA Otros CLL 25 89 53 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
870.542.226 NUEVA E.P.S Otros CLL 58 56 96 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.352.227 CAFESALUD Otros CLL 56 98 09 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.231.228 PENSIONES HORIZONTE Otros CLL 45 98 56 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
820.674.229 PORVENIR Otros CR 56 59 95 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
895.547.232 ARL COLMENA Otros CLL 52 75 21 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
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DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS
RUTA:
CONTABILIDAD
PARÁMETROS DE DOCUMENTOS
DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS
EL SIGUIENTE ES UN EJEMPLO DEL PRIMER COMPROBANTE, ASI SE DEBEN PARAMETRIZAR TODOS LOS DEMAS
L-001
Descripción C. Apertura Numeración inicial 1 Documento inactivo No Pasamos con Enter
Desea Modifica Descripción de la Secuencia Visto Bueno Nro. Automática Visto Bueno
Número de Items 50 Tipo de Impresión Página completa
Número de copias 1 Titulo Comprobante de Apertura
Redondea Cifras Visto Bueno No Solicita Confirmación de Impresión por Previos No
Solicita marca para base gravable No Utiliza Cantidades de Productos con dos Decimales No Utiliza Precio Unitario con dos Decimales No
Utiliza Cantidades de productos dos decimales No Pasamos con Enter Utiliza precio Unitario con dos decimales No Pasamos con Enter
Tener en Cuenta
Nota: Cuando le pregunte por cruzar No cuando pregunte si actualiza Inventarios SI Tercer descuento retención en la fuente S
Producto
Cuenta de Inventarios 14351002
Cuenta de Costos 61351002
Cuenta de Ventas 41351002
Cuenta de Devoluciones 41751002
Cuenta de Ajustes 143599
Cuenta de Contrapartida 470510
Actividad Primaria
CREACIÓN DE PRODUCTOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE PRODUCTOS
Máx. y Mín. x Bodegas No Existencia Mínima 2 Existencia Máxima 1.000 Tiempo Reposición 2
Ultimo Valor de Compra 250.000 Unidad UND Marca Firestone Tarifa 3 Gravada
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Línea 555 LUBRICANTES
Aceite Shell 20W30 Multigrado
Actividad Secundaria
Cuentas Garantía
Cuenta Activo……………………………. 154005
Cuenta Depreciación…………………… 159235
Cuenta Gastos………………………….. 516035
Cuenta Ajuste Activo…………………… 154099
Cuenta Contrapartida Activo………….. 470515
Cuenta Ajuste Depreciación…………... 159299
Cuenta Contrapartida Depreciación….. 470545
APERTURA DE ACTIVOS
Grupo 001 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
Código 0001 CAMIONETA HUINDAY TUCSON i35 4*4 - HSQ-205 MOD. 2018
Responsable 870.005.310 SERVI-AUTOS S.A
Fecha de Compra 2018/10/31 Asegurado No
Activar SI Serial HSQ - 205
Número de Placa 205 Método Depreciación Línea Recta
Depreciable SI Centro de Costos 001
Veces a Depreciar Fiscal 120 Fecha última Depreciación Fiscal Enter
Veces a Depreciar NIIF 120 Fecha última Depreciación NIIF Enter
Ubicación Dpto. Administrativo Código de Barras Enter
Ajustable x Inflación No Estado del Activo Activo
Observación Enter Mantenimiento No
Valor Razonable 84.382.450 Valor Salvamento o Residual 0 Aceptar
IR AL INICIO DEL INSTRUCTIVO GUIA E INICIAR A REALIZAR LAS TRANSACIONES EN EL SISTEMA, BAJO EL ORDEN ESTABLECIDO Y
OBSERVANDO LOS PARAMETROS DEFINIDOS EN CADA UNO DE LOS ENUNCIADOS.
LA CONTABILIZACION SE REALIZARA PARA TODOS LOS COMPROBANTES POR LA SIGUIENTE RUTA:
RUTA: CONTABILIDAD
GENERACION DE COMPROBANTES
ENTRADA DE COMPROBANTES (MODIFICA/BORRA)
TIPO L 001 NUMERO 1
TIPO R 001 NUMERO 1
TIPO G 001 NEMERO 1
UNA VEZ TERMINADO EL PROCESO DE REALIZACION DE TODOS LOS COMPROBANTES SE PROCEDERA A GENERAR LOS RESPECTIVOS
INFORMES DE TRABAJO PLANTEADOS EN LAS SIGUIENTES RUTAS QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACION
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1. PLAN DE CUENTAS RUTA: CONTABILIDAD – ADMINISTRACION DE CUENTAS CONTABLES – PLAN DE CUENTAS – IMPRESO
2. RELACION DE TERCEROS RUTA: CONTABILIDAD – ADMINISTRACION DE TERCEROS – CONSULTA POR TIPO DE TERCERO – IMPRESO
4. GENERAR EL KARDEX DEL INVENTARIO. RUTA: INVENTARIOS – MOVIMIENTO DE PRODUCTOS – MOVIMIENTO TOTAL – IMPRESO
6. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 001 OFICINA PRINCIPAL A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
7. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 002 PTO. VENTA SANTAFE A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
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9. ELABORAR EL CIERRE DEFINITIVO EL DIA 31 DEL MES DE CIERRE. UBICARSE EN LA FECHA ANTES DE INICIAR
Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 El día 31 del mes de CIERRE y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33%
Realice el ajuste contable disminuyendo la cuenta 360505 (DEBITO) Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33%
Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las sociedades
nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras», es el 33%.
1. El aprendiz una vez recibidas las instrucciones generales por parte del Instructor, procederá a realizar la respectiva contabilización de las operaciones
planteadas en el taller Tipo, diligenciando la naturaleza D/C y la respectiva valoración numérica según el caso planteado.
2. El Instructor realizará en grupo la respectiva retroalimentación de los casos que sean planteados individualmente por los aprendices y ofrecerá la
explicación pertinente que permita el logro de los objetivos de la formación.
3. El proceso de aprendizaje frente al desarrollo del taller y la apropiación del manejo de la herramienta informática (Software SIIGO), se realizará utilizando la
técnica didáctica Activa de la Demostración y seguimiento del manual del usuario establecido de manera clara en el taller. (Paso a Paso)
4. Los entregables serán el resultado de la consolidación de toda la información del taller y se realizarán al final.
ENTREGABLES DE BLACKBOARD
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE RESULTADOS & ORI LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 4. INGRESOS - 5. GASTOS - 6. COSTOS DE VENTAS - UTILIDAD NETA
* RELACION DE GASTOS A NIVEL DE CUENTA
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 6. COSTOS DE VENTAS
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 5. GASTOS
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 1. ACTIVOS - 2. PASIVOS - 3.PATRIMONIO
* RELACION DE ACTIVOS A NIVEL CUENTA
* RELACION DE PASIVOS A NIVEL DE CUENTA
* RELACION DE ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES A NIVEL DE AUXILIAR
RETENCION EN LA FUENTE,
IMPUESTO A LAS VENTAS IVA
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EN UN ARCHIVO DE EXCEL ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES UTILIZANDO LA SIGUEINTE ESTRUCTURA A NIVEL DE CUENTA:
SERVI-AUTOS S.AS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
OCTUBRE 31 A DICIEMBRE 31DE 2018
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TALLER SIIGO
GENERAR LOS LIBROS AUXILIARES DE LAS SIGUIENTES CUENTAS QUE SON EL INSUMO PARA LA ELABORACION DE LAS DECLARACIONES
RUTA:
CONTABILIDAD ADMINISTRACION DE TERCEROS LIBRO AUXILIAR
III. GLOSARIO
Devengo: La base contable de acumulación o devengo describe los efectos de las transacciones y demás sucesos y circunstancias en los recursos
económicos (activos) y en las reclamaciones (pasivos) de una entidad que informa durante los periodos en que dichos efectos tienen lugar, aunque los cobros y
pagos en efectivo resultantes se produzcan en un periodo diferente.
Parametrización: Definición de conceptos básicos dentro del Software SIIGO necesarios en la administración operativa y la ejecución de las transacciones.
Estado de Situación Financiera: Estado Financiero estático, que refleja la situación de los Activos, Pasivos y el Patrimonio de un ente económico en un
momento fijo en el tiempo
CONTROL DE CAMBIOS
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TALLER SIIGO
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
MOVIMIENTO GENERAL
PANTALLA. DESCRIPCIÓN DEL MES 10 DÍA 01 AL MES 12 DÍA 31 CUENTA 11100507
RUTA: INVENTARIOS
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MOVIMIENTO DE PRODUCTOS
MOVIMIENTO TOTAL
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 10 MES FIN 12 PANTALLA NIVEL AUXILIAR
TIPO DE MONEDA ENTER CUENTA ENTER
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 01 MES FIN 12 IMPRESO NIVEL TERCERO DETALLA
TIPO ENTER RANGOS DE CUENTAS DESDE 00000000 HASTA 9999999 DESTACADO (LINK TORRES)
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTÁNDAR CONTINUAR NIVEL CUENTA RANGO DE MESES DESDE _10_ HASTA __12_
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI INCLUYE SALDO INICIAL DEL AÑO NO ENTER LINK TORRES ENTER - ENTER - ENTER.
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TALLER SIIGO
ESTÁNDAR MES FIN 12 NIVEL CUENTA CUENTA UTILIDAD 360505 CUENTA PERDIDA 361005
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI DESTACADO LINK TORRES ENTER ENTER ENTER ENTER.
GENERAR LOS CERTIFICADOS DE RETENCIÓN A LOS PROVEEDORES Y TERCEROS A QUIENES SE LES RETUVO.
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES OFICIALES
CERTIFICADOS DE RETENCIÓN
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