Nombre del Alumno:
Matricula:
Grupo:
Nombre de la Materia:
Nombre del Instructor:
Numero y Tema de la Actividad:
Ciudad Y Fecha:
1
Oscar Armando Martinez Espitia.
116933.
I076.
Planeacion y Control Financiero.
Mtra. Crarissa Adriana Chavez Calderon.
2 – Presupuesto de capital: origen y
aplicación de fondos.
San Alberto – Cesar - Colombia,
17 de Febrero de 2020.
 PLANTEAMIENTO DE ACTIVIDADES

Objetivo:
Realizar el presupuesto de ventas, de producción, de compras, de mano de obra
directa y el presupuesto de producción costeado para el año.

Instrucciones:
Con base en los elementos desarrollados de la actividad de aprendizaje no. 1,
(análisis FODA y Cursos de Acción), elabora los siguientes presupuestos para la misma
empresa seleccionada:

a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre, de

acuerdo al periodo cíclico de ventas.
b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado por
cuatrimestre.
c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato anual
y segregado por cuatrimestre.
d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y
segregado por cuatrimestre.
e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en
dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
Variables.
f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de
Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad. 

2
 DESARROLLO DE ACTIVIDADES

Con base en el planteamiento de la matriz Dofa se presentan los presupuestos

esperados y proyectados, teniendo en cuenta que se plantea un crecimiento en
ventas globales del 10%, para lo cual se presentan:

Presupuesto de ventas:

VENTAS
RUBRO PROYECCION 10% INCREMENTO PROYECCION
ULTIMO AÑO
VENTASBIENES $ 4.062.569 10% $ 406.257 $ 4.468.826
VENTASSERVICIOS $ 5.397.155 10% $ 539.716 $ 5.936.871
SUBVENCIONES $ 19.730.765 10% $ 1.973.077 $ 21.703.842
$ 29.190.489 $ 2.919.049 $ 32.109.538

Proyectado mes a mes y cuatrimestrarlmente:

PRESUPUESTO DE VENTAS
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 312.818 $ 491.571 $ 402.194 $ 268.130 $ 312.818 $ 357.506 $ 580.947 $ 268.130 $ 312.818 $ 357.506 $ 446.883 $ 357.506 $ 4.468.826
$ 415.581 $ 653.056 $ 534.318 $ 356.212 $ 415.581 $ 474.950 $ 771.793 $ 356.212 $ 415.581 $ 474.950 $ 593.687 $ 474.950 $ 5.936.871
$ 1.519.269 $ 2.387.423 $ 1.953.346 $ 1.302.230 $ 1.519.269 $ 1.736.307 $ 2.821.499 $ 1.302.230 $ 1.519.269 $ 1.736.307 $ 2.170.384 $ 1.736.307 $ 21.703.842
$ 2.247.668 $ 3.532.049 $ 2.889.858 $ 1.926.572 $ 2.247.668 $ 2.568.763 $ 4.174.240 $ 1.926.572 $ 2.247.668 $ 2.568.763 $ 3.210.954 $ 2.568.763 $ 32.109.538
$ 10.596.148 $ 10.917.243 $ 10.596.148 $ 32.109.538

Presupuesto de Produccion:
COSTO YGASTO
RUBRO PROYECCION 7% INCREMENTO PROYECCION
ULTIMO AÑO
GASTOSDEADMON YOPERACIÓN
$ 25.839.182 91% 7% $ 1.808.743 $ 27.647.925
COSTODEVENTAS $ 2.699.765 9% 7% $ 188.984 $ 2.888.749
$ 28.538.947 $ 1.997.726 $ 30.536.673

3
 Proyectado mes a mes y cuatrimestralmente:

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
RUBRO TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
GASTOSDEADMON YOPERACIÓN
$ 1.935.355 $ 3.041.272 $ 2.488.313 $ 1.658.875 $ 1.935.355 $ 2.211.834 $ 3.594.230 $ 1.658.875 $ 1.935.355 $ 2.211.834 $ 2.764.792 $ 2.211.834 $ 27.647.925
COSTO DEVENTAS $ 202.212 $ 317.762 $ 259.987 $ 173.325 $ 202.212 $ 231.100 $ 375.537 $ 173.325 $ 202.212 $ 231.100 $ 288.875 $ 231.100 $ 2.888.749
$ 2.137.567 $ 3.359.034 $ 2.748.301 $ 1.832.200 $ 2.137.567 $ 2.442.934 $ 3.969.768 $ 1.832.200 $ 2.137.567 $ 2.442.934 $ 3.053.667 $ 2.442.934 $ 30.536.673
$ 10.077.102 $ 10.382.469 $ 10.077.102 $ 30.536.673

Presupuesto de Compras de matarias primas, proyectado mes a mes y

cuatrimestralmente:

PRESUPUESTO DE COMPRAS
INSUMOS
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CAÑA FLECHA $ 15.166 $ 23.832 $ 19.499 $ 12.999 $ 15.166 $ 17.332 $ 28.165 $ 12.999 $ 15.166 $ 17.332 $ 21.666 $ 17.332 $ 216.656
PINTURAS $ 9.605 $ 15.094 $ 12.349 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 17.838 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 13.722 $ 10.977 $ 137.216
PALMA IRACA $ 15.166 $ 23.832 $ 19.499 $ 12.999 $ 15.166 $ 17.332 $ 28.165 $ 12.999 $ 15.166 $ 17.332 $ 21.666 $ 17.332 $ 216.656
PEGANTE BIO ECOLOGICO $ 10.111 $ 15.888 $ 12.999 $ 8.666 $ 10.111 $ 11.555 $ 18.777 $ 8.666 $ 10.111 $ 11.555 $ 14.444 $ 11.555 $ 144.437
HOJAS DE VIJAHO $ 9.605 $ 15.094 $ 12.349 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 17.838 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 13.722 $ 10.977 $ 137.216
GUADUA $ 9.605 $ 15.094 $ 12.349 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 17.838 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 13.722 $ 10.977 $ 137.216
PALMA COCOTERA $ 10.111 $ 15.888 $ 12.999 $ 8.666 $ 10.111 $ 11.555 $ 18.777 $ 8.666 $ 10.111 $ 11.555 $ 14.444 $ 11.555 $ 144.437
HILOS COSTURA $ 9.605 $ 15.094 $ 12.349 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 17.838 $ 8.233 $ 9.605 $ 10.977 $ 13.722 $ 10.977 $ 137.216
VARIOS $ 12.133 $ 19.066 $ 15.599 $ 10.399 $ 12.133 $ 13.866 $ 22.532 $ 10.399 $ 12.133 $ 13.866 $ 17.332 $ 13.866 $ 173.325
TOTALMES $ 101.106 $ 158.881 $ 129.994 $ 86.662 $ 101.106 $ 115.550 $ 187.769 $ 86.662 $ 101.106 $ 115.550 $ 144.437 $ 115.550 $ 1.444.374
TOTALCUATRIMESTRES $ 476.644 $ 491.087 $ 476.644 $ 1.444.374

Presupuesto de Mano de Obra Directa, proyectado mes a mes y

cuatrimestramente:

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DEOBRADIRECTA
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ARTESANOS $ 30.332 $ 47.664 $ 38.998 $ 25.999 $ 30.332 $ 34.665 $ 56.331 $ 25.999 $ 30.332 $ 34.665 $ 43.331 $ 34.665 $ 433.312
AYUDANTES ARMADO 4$ 12.133 $ 19.066 $ 15.599 $ 10.399 $ 12.133 $ 13.866 $ 22.532 $ 10.399 $ 12.133 $ 13.866 $ 17.332 $ 13.866 $ 173.325
PEGADORES $ 6.066 $ 9.533 $ 7.800 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 11.266 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 8.666 $ 6.933 $ 86.662
COSTUREROS $ 6.066 $ 9.533 $ 7.800 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 11.266 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 8.666 $ 6.933 $ 86.662
REMATADORES $ 6.066 $ 9.533 $ 7.800 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 11.266 $ 5.200 $ 6.066 $ 6.933 $ 8.666 $ 6.933 $ 86.662
TOTALMES $ 60.664 $ 95.329 $ 77.996 $ 51.997 $ 60.664 $ 69.330 $ 112.661 $ 51.997 $ 60.664 $ 69.330 $ 86.662 $ 69.330 $ 866.625
TOTALCUATRIMESTRES $ 285.986 $ 294.652 $ 285.986 $ 866.625
 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabiracion:

Semestre 1:

COSTOSFIJOSY ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO SUBTOTAL

VARIABLES SEMESTRE1
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
MAQUINARIA $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 72.798
BODEGA $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 36.396
ENERGIA ELECTRICA $ 7.280 $ 17.679 $ 12.480 $ 4.680 $ 7.280 $ 9.880 $ 59.278
SERVICIO DE AGUA $ 3.235 $ 7.857 $ 5.546 $ 2.080 $ 3.235 $ 4.391 $ 26.346
SERVICIO DE GAS $ 1.618 $ 3.929 $ 2.773 $ 1.040 $ 1.618 $ 2.195 $ 13.173
CAMIONES REPARTO $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 36.396
COMBUSTIBLE $ 2.427 $ 5.893 $ 4.160 $ 1.560 $ 2.427 $ 3.293 $ 19.759
EMBALAJES $ 1.618 $ 3.929 $ 2.773 $ 1.040 $ 1.618 $ 2.195 $ 13.173
SUBTOTALES $ 24.265 $ 16.177 $ 24.265 $ 39.287 $ 24.265 $ 27.732 $ 24.265 $ 10.400 $ 24.265 $ 16.177 $ 24.265 $ 21.955 $ 277.320
TOTALMES $ 40.442 $ 63.552 $ 51.997 $ 34.665 $ 40.442 $ 46.220 $ 277.320

Semestre 2:

COSTOSFIJOSY JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE SUBTOTAL

TOTAL
VARIABLES SEMESTRE2
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
MAQUINARIA $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 12.133 $ 72.798 $ 145.596
BODEGA $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 36.396 $ 72.792
ENERGIA ELECTRICA $ 22.879 $ 4.680 $ 7.280 $ 9.880 $ 15.079 $ 9.880 $ 69.678 $ 128.956
SERVICIO DE AGUA $ 10.168 $ 2.080 $ 3.235 $ 4.391 $ 6.702 $ 4.391 $ 30.968 $ 57.314
SERVICIO DE GAS $ 5.084 $ 1.040 $ 1.618 $ 2.195 $ 3.351 $ 2.195 $ 15.484 $ 28.657
CAMIONES REPARTO $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 6.066 $ 36.396 $ 72.792
COMBUSTIBLE $ 7.626 $ 1.560 $ 2.427 $ 3.293 $ 5.026 $ 3.293 $ 23.226 $ 42.985
EMBALAJES $ 5.084 $ 1.040 $ 1.618 $ 2.195 $ 3.351 $ 2.195 $ 15.484 $ 28.657
SUBTOTALES $ 24.265 $ 50.842 $ 24.265 $ 10.400 $ 24.265 $ 16.177 $ 24.265 $ 21.955 $ 24.265 $ 33.510 $ 24.265 $ 21.955 $ 300.430 $ 577.750
TOTALMES $ 75.107 $ 34.665 $ 40.442 $ 46.220 $ 57.775 $ 46.220 $ 300.430 $ 577.750

Resumen Presupuesto de Costos Fijos y Variables:

PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSTOSFIJOSYVARIABLES
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COSTOS FABRICACION FIJOS $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 291.180
COSTOS FABRICACION VARIABLES $ 16.177 $ 39.287 $ 27.732 $ 10.400 $ 16.177 $ 21.955 $ 50.842 $ 10.400 $ 16.177 $ 21.955 $ 33.510 $ 21.955 $ 286.570
TOTALMES 5$ 40.442 $ 63.552 $ 51.997 $ 34.665 $ 40.442 $ 46.220 $ 75.107 $ 34.665 $ 40.442 $ 46.220 $ 57.775 $ 46.220 $ 577.750
TOTALCUATRIMESTRES $ 190.657 $ 196.435 $ 190.657 $ 577.750
 Presupuesto de Produccion Costeado:

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCCION
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRESUPUESTO MOD $ 60.664 $ 95.329 $ 77.996 $ 51.997 $ 60.664 $ 69.330 $ 112.661 $ 51.997 $ 60.664 $ 69.330 $ 86.662 $ 69.330 $ 866.625
PRESUPUESTO COMPRAS $ 101.106 $ 158.881 $ 129.994 $ 86.662 $ 101.106 $ 115.550 $ 187.769 $ 86.662 $ 101.106 $ 115.550 $ 144.437 $ 115.550 $ 1.444.374
TOTALMES $ 161.770 $ 254.210 $ 207.990 $ 138.660 $ 161.770 $ 184.880 $ 300.430 $ 138.660 $ 161.770 $ 184.880 $ 231.100 $ 184.880 $ 2.310.999
TOTALCUATRIMESTRES $ 762.630 $ 785.740 $ 762.630 $ 2.310.999

Presupuesto de Costo Total de Fabricacion:

PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL DE FABRICACION

COSTO TOTALDEFABRICACION
CUATRIMESTRE1 CUATRIMESTRE2 CUATRIMESTRE3
TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COSTOS FABRICACION FIJOS $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 24.265 $ 291.180
COSTOS FABRICACION VARIABLES $ 16.177 $ 39.287 $ 27.732 $ 10.400 $ 16.177 $ 21.955 $ 50.842 $ 10.400 $ 16.177 $ 21.955 $ 33.510 $ 21.955 $ 286.570
PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 161.770 $ 254.210 $ 207.990 $ 138.660 $ 161.770 $ 184.880 $ 300.430 $ 138.660 $ 161.770 $ 184.880 $ 231.100 $ 184.880 $ 2.310.999
TOTALMES $ 202.212 $ 317.762 $ 259.987 $ 173.325 $ 202.212 $ 231.100 $ 375.537 $ 173.325 $ 202.212 $ 231.100 $ 288.875 $ 231.100 $ 2.888.749
TOTALCUATRIMESTRES $ 953.287 $ 982.175 $ 953.287 $ 2.888.749