Adevărat/Fals

1) Unul dintre indicatorii care pot semnala posibile riscuri de fraudă/corupție, poate fi indicatorul
aferent activelor. A/F

2) Atunci când autoritatea de management demonstrează un angajament clar pentru combaterea

fraudei și a corupției, scade nivelul de sensibilizare cu privire la controalele de prevenire și
detectare. A/F

3) Metodologia pentru evaluarea riscului de fraudă cuprinde 5 etape una din ele fiind evaluarea
efectului controalelor suplimentare planificate privind riscul net. A/F

4) Cultura antifraudă reprezintă maximizarea angajamentului personalului în combaterea fraudei

în cadrul autorității de management. A/F

5) Probabilitatea detectării unor cazuri potențiale de fraudă crește atunci când verificările de
gestiune sunt mai legere. A/F

6) Există 3 indicatori de fraudă în rapoartele financiare unul din ele fiind conflictul de interese
nedezvăluit. A/F

7) Nerespectarea specificațiilor contractuale se caracterizează prin absența planului de achiziții

sau a certificatelor de conformitate. A/F

8) Instruirea formală cât și scăderea nivelului de sensibilizare pot fi incluse în strategia generală
a organizației pentru gestionarea riscurilor. A/F

9) Riscul de fraudă presupune probabilitatea de comitere a unor furturi sau sustrageri de bani de
către angajații băncii și din exterior. A/F

10) Oportunitate este elementul asupra căruia persoana nu deține controlul. A/F

Alegere multiplă

1) Unul din factorul de apariţie a riscului de fraudă este:

 Oportunitatea
 Nemotivare
 Codul de conduită

2) Etapă pentru evaluarea riscului de fraudă este:

 Instruirea și creșterea nivelului de sensibilizare

 Definirea riscului țintă
  Alocarea responsabilităților

3) Indicatorul care poate spori posibilitatea apariției riscurilor de fraudă este:

 Indicatorii aferenți pasivelor

 Indicatorii de documente falsificate
 Indicatorii aferenți veniturilor

4) Element cheie de prevenire a riscului de fraudă:

 Sisteme de control intern

 Împărțirea pieței
 Manipularea ofertelor

5) Un indicatori relevanți per tip de activitate frauduloasă:

 Oferte artificiale
 Conflict de interese
 Plăți corupte

6) Un indicator de fraudă în rapoartele financiare:

 Procese necorespunzătoare aferente bugetului

 Diferențe vizibile în cee ace privește tipul, mărimea documentelor
 Lipsa sau surplusul scrisorilor

7)Indicator de documente falsificate:

 Legislația neclară
 Întîrzieri neobișnuite în furnizarea informației
 Plățile corupte

8) Caietul de sarcini trucat se referă la:

 Pierderea ofertanților subcontractați

 Lipsa fișelor de pontaj
 Număr mare de acordări competitive unui singur furnizor

9) Furnizori de servicii „fantomă” face parte din clasificația:

 Indicatori relevanți per tip de activitate frauduloasă

 Indicatori în domeniul contractării și achizițiilor publice
 Indicatorii de fraudă în rapoartele financiare
10) Conflictul de interese nedezvăluit include:

 angajatul contractant refuză promovarea într-o poziție aferentă non-achizițiilor;

 sporire bruscă sau inexplicabilă în ceea ce privește bunăstarea angajatului contractant
 contractorul are reputație de plată a mitei în domeniu