Actividad 5

Administración financiera

Presentado por
Diana Fernanda Cuellar ID. 300754
William Toro Carvajal ID. 639566
Lina Rocio Cepeda ID. 648745
Anyela Calderon ID.636136
Viviana Baquiro ID.632663

Tutor
Eugenio Osorio
Nrc. 820

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Contaduría Pública
Sexto semestre
2020
 Tabla de Contenido

Introducción............................................................................................................................2

Objetivos.................................................................................................................................3

Objetivo General.................................................................................................................3

Objetivos Específicos..............................................................................................................3

Estados Financieros De Corredores Davivienda S.A..............................................................4

1. Plan de acción que permita cumplir con las obligaciones financieras que identificaron
con anterioridad en las cuentas...............................................................................................4

2. Análisis de las cuentas que presentan relación con el manejo de los pasivos
(obligaciones con los empleados, financiera y/o proveedores e impuestos)...........................6

3. Propuesta para dar respuesta a las obligaciones de los pasivos, que brinde una mayor
estabilidad financiera y que permita una sostenibilidad a largo plazo....................................8

Conclusión............................................................................................................................10

Bibliografía………………………………………………………………………………11
 2

Introducción

La actual crisis económica y financiera está afectando de forma muy intensa a este sector.
La situación es extremadamente complicada y demanda nuevos retos así como para unas
fuerzas comerciales acostumbradas a una situación de relativo confort comercial que
finalizó.

El presente trabajo se refiere al estudio de los Estados Financieros De Corredores

Davivienda S.A, el cual se realizará un análisis de las cuentas en relación con los pasivos,
un plan de acción que permita cumplir con las obligaciones, y por ultimo una propuesta que
permita dar respuesta a las obligaciones, se identificara los diferentes rubros que se
presentan en los estados financieros para así mismo ser interpretados u analizados
identificando su representación en ellos.
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Objetivos

Objetivo General

Analizar los estados de situación financiera de corredores Davivienda (comisionistas de

bolsa) identificando las cuentas con las cuales la empresa puede financiar a corto, mediano

y largo plazo.

Objetivos Específicos

Realizar el análisis financiero

Elaborar un diagnóstico de la empresa

Revisar los estados financieros para evaluar los resultados, mediante la

interpretación de los mismos.

Reconocer las cuentas de financiación.

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Estados Financieros De Corredores Davivienda S.A

1. Plan de acción que permita cumplir con las obligaciones financieras que

identificaron con anterioridad en las cuentas.

Este rubro está compuesto por las obligaciones financieras contraídas mediante la

obtención de recursos provenientes de entidades financieras a corto plazo, con el propósito

fundamental de financiar sus operaciones, en el análisis realizado a corredores Davivienda

(comisionistas de bolsa) en el estado de situación financiera, identificamos que para el año

2016 aumento en $ 114.763.712 en relación al año 2015, es importante generar un plan de

acción que permita cumplir de manera adecuada con dichas obligaciones, con planes y

actividades claras a seguir para alcanzar sus objetivos estratégicos a mediano y largo plazo

para de esa manera establecer un equilibrio económico, para poder llevar a cabo un buen

plan de acción debemos apoyarnos en el presupuesto ya que podemos validar si los

compromisos y metas financieras se están cumpliendo de acuerdo a lo planeado y

aprobado, a fin de lograr el cumplimiento de los objetivos e indicadores establecidos.

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Cuentas altas del activo

activos por impuestos corrientes

cuentas por cobrar, neto

inversiones en subsidiarias

inversiones y operaciones con derivados

operaciones de mercado monetario

efectivo

$- $50,000,000 $100,000,000 $150,000,000

2016 2017
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2. Análisis de las cuentas que presentan relación con el manejo de los pasivos

(obligaciones con los empleados, financiera y/o proveedores e impuestos)

CORREDORES DAVIVIENDA S.A

COMISIONISTA DE BOLSA
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
AL 31 Diciembre 2016 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2015
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Activo Notas 2016 2017

efectivo 8 $ 22.714.512 $ 20.749.614
operaciones de mercado monetario 9 $ 44.471.461 $ 6.904.263
inversiones y operaciones con derivados 10 $ 136.905.827 $ 55.625.291
inversiones en subsidiarias 2 $ 3.528.618 $ 2.572.922
cuentas por cobrar, neto 11 $ 4.938.063 $ 3.496.673
activos por impuestos corrientes 12 $ 3.381.043 $ 9.236.625
activos por impuestos diferidos 19 $ 41.540 $ 364.307
propiedad y equipo, neto 13 $ 1.010.730 $ 1.214.595
intangibles 14 $ 1.447.535 $ 556.020
otros activo no financieros, neto 15 $ 854.683 $ 969.672

TOTAL ACTIVO $ 219.294.012 $ 101.689.982

Pasivo
obligaciones financieras 16 $ 144.360.989 $ 29.597.277
cuentas por pagar 17 $ 440.835 $ 489.453
pasivos por impuestos corrientes 18 $ 3.561.912 $ 1.841.185
pasivos por impuestos diferidos 19 $ 601.363 $ 695.071
beneficios a empleados 21 $ 4.169.291 $ 2.558.825
ingresos recibidos por anticipo 22 $ 436.734 $ 459.649

TOTAL PASIVO $ 153.571.124 $ 35.641.460

Patrimonio
Capital 23 $ 20.451.542 $ 20.451.542
Reservas 24 $ 10.781.144 $ 14.793.824
prima en colocacion de acciones 25 $ 25.694.590 $ 25.694.590
ajustes por aplicación por primera vez 25 $ - -$ 860.288
ganancias acumuladas ejercios anteriores 25 $ 305.709 $ 277.548
ajuste por convergencia 25 -$ 888.449 $ -
otros resultados integrales (ori) 25 $ 1.614.328 $ 1.803.726
utilidad del ejercicio $ 7.764.023 $ 3.887.580
TOTAL PATRIMONIO $ 65.722.887 $ 66.048.522

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 219.294.011 $ 101.689.982

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Cuentas del pasivo

2016 2017

$144,360,989

$29,597,277

$3,561,912 $4,169,291
$2,558,825
$440,835
$489,453 $1,841,185 $601,363
$695,071 $436,734
$459,649

obligaciones cuentas por pasivos por pasivos por beneficios a ingresos

financieras pagar impuestos impuestos empleados recibidos por
corrientes diferidos anticipo
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3. Propuesta para dar respuesta a las obligaciones de los pasivos, que brinde una

mayor estabilidad financiera y que permita una sostenibilidad a largo plazo.

Para dar respuesta a las obligaciones de los pasivos a largo plazo se requiere que la empresa

cuenta con una liquidez solida ya que de esta depende el poder respaldar las obligaciones,

pues la liquidez son aquellos activos que podemos convertir en dinero en efectivo de

manera inmediata basados en esto primero se debe analizar la cartera ya que es el dinero

pendiente por ingresar y que sirve para cubrir obligaciones, de esta forma se requiere tener

estrategias de cobro para poder cumplir ya sea a corto o largo plazo; una de ellas es el

plazo de pago que se plantea con los clientes cuando se realiza el convenio, basados en los

plazos que se tienen con las obligaciones así mismo se realiza la estrategia de cobro ante los

clientes, otra es las estrategias con que se cuenta para las ventas de contado y por último es

la buena administración del efectivo.

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PLAN DE ACCIÓN CORREDORES DAVIVIENDA S.A

Fecha
Factor Crítico Mecanismo de Posi-bles proble- Fecha fin
Objetivo Actividades Solu-ciones Responsa-ble Inicial de
de Éxito segui-miento mas actividad
actividad

Analizar la relación entre la regulación y

el desarrollo de productos o Subgerencia
Diseñar y ejecutar la
política monetaria y
cambiaria

infraestructuras Monetaria y de
ene-18 31-dic
financieras, y evaluar la conveniencia de Inversiones
realizar ajustes. Internacionales

Incluye el desarrollo y la actualización

de soluciones a la medida y la
tecnologías de información

adaptación de soluciones comerciales,

modernización de
Actualización y

así como la adquisición de tecnología Dirección

del Banco

para mantener actualizada la General de ene-18 31-dic

plataforma Tecnología
computacional y de comunicaciones
Mantener la del Banco, y la infraestructura de Tener más capital
evaluación de seguridad informática y electrónica. Controlar las para cubrir
las actividades del actividades que La calidad de los
implicaciones proyecto, para antes eran muy activos bancarios,
de la regulación Incluye las intervenciones de inmuebles garantizar su rentables y la exposición a
del Banco en el ejecución dentro muchos podrían materias primas y Departamento
Actualización y

del Banco relacionadas con su

modernización

infraestructura

desarrollo de del alcance, no haber el entorno de bajos de

física
de la

actualización técnica, reforzamiento ene-18 31-dic

los mercados estructural y/o restauración tiempo y costo recortado costes tipos de interés. Infraestructura
locales arquitéctonica. definidos. todo lo rápido que
debían.
Subgerencia
de Sistemas
infraestructura
y la gestión de
Fortalecer la

Modernizar la infraestructura del de

riesgos

ene-18 31-dic
Depósito Central de Valores (DCV) Pago y
Operación
Bancaria

Fortalecer el seguimiento al desempeño

distribución de efectivo
funcionamiento de los
Monitorear el adecuado

esquemas para la

de la estrategia de bóvedas anexas Subgerencia

mediante Industrial ene-18 31-dic
la incorporación y mejoramiento de y de Tesorería
herramientas de gestión
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Conclusión

Una empresa o entidad tiene como objetivo principal llevar a cabo una serie de

actividades para cumplir algún tipo de misión y visión, para esto es importante tener en

cuenta todos aquellos factores que afectan el mercado, principalmente tener en cuenta que

como conjunto de comerciantes hay mucha competencia y se debe tener en cuenta que para

lograr surgir y ser potencia comercial deben estar presente los diferentes factores para una

buena administración, una de ellas es elaborar una serie de estrategias, nuevos proyectos e

ideas que logren en si la buena funcionalidad y proceso productivo de un ente económico.

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Bibliografía

https://www.daviviendacorredores.com/wp-content/uploads/2015/11/Dictamen-Estados-

Financieros-y-Revelaciones-2016.pdf

https://ebooks7-24.com/minutolti/Stage.aspx