Contabilidad Financiera Intermedia

Gestión del efectivo, Control de inversiones y Reconocimientos de cuentas por cobrar

Estudiantes.

Julie Alexandra Guancha Pantoja

Rubiela Yohanna Perdomo Campo

Gabriela Botero Urbano

Viviana Ospina Moreno

John Estiben Córdoba Sarria

Grupo N° 34

Tutora:

Mercedes Cruz

Contaduría Publica

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

Popayán marzo de 2020
 Introducción

El presente trabajo se realiza con el fin de dar a conocer lo siguiente:

 La conciliación bancaria del mes de diciembre de 2017 de la empresa UNAD

contable S. A. donde podemos verificar la igualdad entre las anotaciones contables
y las constancias que los bancos suministran por medio de extractos bancarios, este
proceso de verificación y confrontación se realiza por medio de un ejercicio de
control, basado en la opción de intereses entre la empresa y el banco, para así poder
determinar cuál es la causa de la diferencia.
 La contabilización de transacciones empresariales nos permite registrar los hechos
económicos que realiza una empresa y gracias a ese registro es posible conocer el
estado financiero y económico de la empresa. Lo que permite saber cómo una
empresa obtiene sus ingresos, como gasta el dinero, qué activos tiene, etc.

 La política de crédito es la columna vertebral sobre la que se rige el sistema de

administración de las ventas a crédito en la empresa y es que las cuentas por cobrar,
a veces ignoradas, otras veces descuidadas, constituyen hoy en día la clave en el
desarrollo exitoso de los negocios, son “Dinero esperando a ser tomado” son
además el activo de mayor disponibilidad después del efectivo en caja y bancos ya
que a diferencia del inventario estas ya no deben pasar por procesos de manufactura,
almacenaje, traslado y colocación con los clientes.

 Las cuentas por cobrar están ahí, simplemente esperando a que el empresario
cambie su visión acerca del manejo de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar
representan un promedio del 80 % de las ventas totales de una empresa, hoy en día
el correcto manejo de las cuentas por cobrar representa la diferencia entre ganar o
perder utilidades.
 Objetivos

General:

Aplicar cada uno de los conceptos que hacen parte de los rubros contables pertenecientes al
efectivo, inversiones y cuentas por cobrar, a partir de una serie de ejercicios planteados,
generando así. el estado financiero y económico de la empresa.

Específicos:

 Practicar los conceptos mediante un taller aplicativo en el cual manejamos los

diferentes rubros.
 Hacer amortizaciones y asientos contables para guiar a la empresa UNAD contable
S.A al momento de la toma de decisiones
 Momento 1

Conciliación Bancaria del mes de diciembre de 2017

Hoja de cálculo de
Microsoft Excel 2003

Momento 2

Contabilización de Transacciones Empresariales

Hoja de cálculo de
Microsoft Excel (cód.)

Momento 3

Cuentas por cobrar

 Conclusión

Luego de realizar el trabajo podemos concluir que:

 La conciliación bancaria es muy importante porque nos permite comparar la

información que tiene el banco, con los libros de la empresa, asegurándose, de que
queden correctamente contabilizados en los libros, resultados que se verán
reflejados en los estados financieros y económico de la empresa y en caso de que
haya errores corregirlos.

 Las conciliaciones bancarias se realizan con el fin de determinar los débitos y

créditos, una vez verificados los valores nos permiten establecer cada una de las
cuentas.

 La aplicación a determinadas cuentas de los impuestos que se deben cancelar como

son el IVA o la rete Ica, mediante las cuales se logra establecer los correspondientes
soportes contables.
 
 Mediante la verificación de las tablas de costo amortizado se puede establecer el
valor de los intereses que se cancelan, al mismo tiempo determina el valor mensual
que se abona a la deuda.
 Referencias Bibliográficas

Paredes, R. (2019). NIC 7 Estado de flujos de efectivo [Archivo de video]. Recuperado

de http://hdl.handle.net/10596/23677
 
Estupiñán, R. (2009). Estado de flujos de efectivo y de otros flujos de fondo (Vol. 2a ed).
Bogotá́ : Ecoe ediciones. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co/login?
url=http://search.ebscohost.com/login.aspx?
direct=true&db=edsebk&AN=521549&lang=es&site=eds-live&scope=site
 
Godoy, E. (2017). Normas internacionales de información financiera. (Pp. 309-
328). Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co/login?
url=http://search.ebscohost.com/login.aspx?
direct=true&db=edselb&AN=edselb.4909299&lang=es&site=eds-live&scope=site

editoor. (s.f.). conciliación bancaria. Obtenido de

https://debitoor.es/glosario/definicion-de-conciliación-bancaria

gerencie.com. (noviembre de 2017). contabilidad. Obtenido de

https://www.gerencie.com/contabilidad.html
mora, l. e. (octubre de 2018). el valor comercial del credito. Obtenido de

https://degerencia.com/articulo/el_valor_comercial_del_credito/