EMPRESA XYZ CIA LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DICIEMBRE 2019

01 ENERO 2020 REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO EL BALANCE INICIAL:

ACTIVO
CAJA 10,000.00
BANCOS 35,000.00
CUENTAS POR COBRAR 65,000.00
INVENTARIOS
INVENTARIO A 9000 4.00 36,000.00
INVENTARIO B 5000 5.00 25,000.00
INVENTARIO C 4000 6.00 24,000.00
RETENCION FUENTE RENTA 15,000.00
RETENCION IVA 3,000.00
EDIFICIO 150,000.00
MAQUINARIA 90,000.00
EQUIPO DE OFICINA 20,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 4,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (37,658.00)
TOTAL ACTIVOS 439,342.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES 45,000.00

SUELDOS POR PAGAR 4,500.00
OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 26,400.00
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 4,500.00
CON EL IESS 3,900.00
OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 132,000.00
CAPITAL SOCIAL 148,542.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 45,000.00
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 29,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 439,342.00

03 ENERO 2020
SE ADQUIERE INVENTARIOS SEGÚN DETALLE ADJUNTO, CON FACTURA No 001-001-8354, SE
CANCELA EN EFECTIVO EL 50% Y LA DIFERENCIA A CREDITO 30 DIAS, AL PROVEEDOR JKL S.A. CONTRIBUYENTE ESPECIAL
DETALLE DE INVENTARIOS: CANTIDADPRECIO U TOTAL
INVENTARIO A 500 5.00 2,500.00
INVENTARIO B 300 6.00 1,800.00
INVENTARIO C 700 7.00 4,900.00
TOTAL 9,200.00

04 ENERO 2020
SE ADQUIERE INVENTARIOS SEGÚN DETALLE ADJUNTO, CON FACTURA No 002-003-027634, SE
CANCELA CON CHEQUE No 3564, AL PROVEEDOR PQR ARTESANO DEL MIPRO
DETALLE DE INVENTARIOS: CANTIDADPRECIO U TOTAL
INVENTARIO A 200 6.00 1,200.00
INVENTARIO B 100 7.00 700.00
INVENTARIO C 50 8.00 400.00
TOTAL 2,300.00

05 ENERO 2020
SE REALIZA VENTA DE INVENTARIOS POR UN VALOR DE 87.450,00 MAS IVA; SEGÚN DETALLE ADJUNTO, NOS CANCELAN EL
EN EFECTIVO Y EL SALDO LE DAMOS CREDITO A 15 DIAS, SEGÚN FACTURA No 001-001-05001; AL CLIENTE ABC PERSONA N
OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD.
INVENTARIO A 5000 6.50 32,500.00
INVENTARIO B 2000 7.50 15,000.00
INVENTARIO C 4700 8.50 39,950.00
TOTAL 87,450.00

06 ENERO 2020
SE REALIZA COBRO A VARIOS CLIENTES DEL SALDO DEL 2019, POR UN VALOR DE 25000,00 EN EFECTIVO
SEGÚN COMPROB NTE DE INGRESO No 2745

07 ENERO 2020
SE ADQUIERE INVENTARIOS SEGÚN DETALLE ADJUNTO, CON FACTURA No 001-001-09674, SE
CANCELA CON CHEQUE No 3569, AL PROVEEDOR PERSONA NATURAL NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD
DETALLE DE INVENTARIOS: CANTIDADPRECIO U TOTAL
INVENTARIO A 400 7.00 2,800.00
INVENTARIO B 600 8.00 4,800.00
INVENTARIO C 370 9.00 3,330.00
TOTAL 10,930.00

08 ENERO 2020
SE DEPOSITA EN EL BANCO $ 75.000,00 SEGÚN PAPELETA DE DEPOSITO No 153

09 ENERO 2020
SE CREA UN FONDO DE CAJA CHICA CON UN VALOR DE $ 600,00 EN EFECTIVO; EL VALOR MAXIMO QUE SE PUEDA PAGAR
POR CADA TRANSACCION.

10 ENERO 2020
SE ADQUIERE LUBRICANTES SEGÚN FACTURA No 001-003-953 A LUBRICITA S.A. POR UN VALOR DE $180,00, CON CAJA CH

11 ENERO 2020
SE ADQUIERE PINTURA PARA DAR MANTENIMIENTO AL EDIFICIO, SEGÚN FACTURA No 001-002-214 A PINTULAC, POR UN
SE CANCELA CON CAJA CHICA, ES CONTRIBUYENTE ESPECIAL

12 ENERO 2020
SE CANCELA EL PLAN DEL TELEFONO CELULAR DE LA EMPRESA POR UN VALOR DE 150,00; SEGÚN FACTURA No 001-008-27
SE CANCELA CON CAJA CHICA, A OTECEL, DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS

12 ENERO 2020
SE CANCELA A TRANSPORTES AMBATO $ 35,00 POR LA RECEPCION DE MERCADERIA, SEGÚN FACTURA 001-001-476, CON
 13 ENERO 2020
EL RESPONSABLE DE CAJA CHICA SOLICITA LA REPOSICION DEL FONDO, PARA LO CUAL EMITE EL RESPECTIVO REPORTE
LA REPOSICION LO HACEN CON CHEQUE No 375

14 ENERO 2020
SE CANCELA LOS SUELDOS POR PAGAR CON CHEQUE No 376, SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESO No 4231 AL PERSONAL D

15 ENERO 2020
NOS DEBITAN DEL BANCO UNA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO, SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESO BANCARIO No 126
CAPITAL 5000
INTERES 1500
COMISION BANCARIA 3,50

15 ENERO 2020
SE PAGA LA DEUDA CON EL IESS DE $ 3.900, CON BANCOS, SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESO No 4232

16 ENERO 2020
SE REALIZA VENTA DE INVENTARIOS POR UN VALOR DE 35.680,00 MAS IVA; SEGÚN DETALLE ADJUNTO, NOS CANCELAN EL
EN EFECTIVO Y EL SALDO LE DAMOS CREDITO A 30 DIAS, SEGÚN FACTURA No 001-001-05002; AL CLIENTE LUIS LOPEZ PER
NO OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD.
INVENTARIO A 2500 7.00 17,500.00
INVENTARIO B 1800 8.00 14,400.00
INVENTARIO C 420 9.00 3,780.00
TOTAL 35,680.00

17 ENERO 2020
SE CANELA EN EFECTIVO LOS SIGUIENTES GASTOS:
AGUA POTABLE 500,00; SEGÚN FACTURA No 001-004-8364, A EMAPA
ENERGIA ELECTRICA 1.350,00; SEGÚN FACTURA No 001-006-215789, EEASA
TELEFONO 800,00; SEGÚN FACTURA No 001-004-3689, CNT
MAS IMPUESTOS CUANDO PROCEDA

18 ENERO 2020
SE CANCELA SUELDOS Y SALARIOS DE LA PRIMERA QUINCENA DE ENERO:
PERSONAL ADMINISTRATIVO 8.500,00 EN EFECTIVO
PERSONAL DE VENTAS 12.500,00 CON CHEQUE

31 ENERO 2020
SE LIQUIDA LAS CUENTAS DE IVA

31 ENERO 2020
SE REAÑLIZA LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS POR UN MES
SE PIDE:
1.- ELABORAR EL LIBRO DIARIO
1.1.- LIQUIDAR LAS CUENTAS DE IVA Y ESTABLECER EL VALOR DE IVA A PAGAR
1.2.- LIQUIDAR LA CUENTAS DE GATOS Y DE VENTAS
1.3.- ESTABLECER LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
2.- ELABORAR EL LIBRO MAYOR
3.- ELABORAR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
4.- ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

REALIZAR LAS TARJETAS KARDEX CON EL METO PROMEDIO PONDERADO

REALIZAR LAS RETENCIONES DE FUNTE E IVA DEPENDIENDO DEL CASO
.A. CONTRIBUYENTE ESPECIAL
LLE ADJUNTO, NOS CANCELAN EL 50%
001; AL CLIENTE ABC PERSONA NATURAL

0 EN EFECTIVO

LEVAR CONTABILIDAD

MAXIMO QUE SE PUEDA PAGAR ES $200,00

VALOR DE $180,00, CON CAJA CHICA

1-002-214 A PINTULAC, POR UN VALOR DE $198,00,

SEGÚN FACTURA No 001-008-2709,

ÚN FACTURA 001-001-476, CON CAJA CHICA

MITE EL RESPECTIVO REPORTE

EGRESO No 4231 AL PERSONAL DE VENTAS

E DE EGRESO BANCARIO No 12670

RESO No 4232

LLE ADJUNTO, NOS CANCELAN EL 20%

002; AL CLIENTE LUIS LOPEZ PERSONA NATURAL
 COMPAÑÍA XYZ
LIBRO DIARIO
FOLIO No 1
FECHA DESCRIPCION REF. PARCIAL DEBE HABER
1
2/1/2020 CAJA 1 10,000.00
BANCOS 2 35,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3 65,000.00
INVENTARIOS 4 85,000.00
INVENTARIO A 36,000.00
INVENTARIO B 25,000.00
INVENTARIO C 24,000.00
RETENCION FUENTE RENTA 5 15,000.00
RETENCION IVA 6 3,000.00
EDIFICIO 7 150,000.00
MAQUINARIA 8 90,000.00
EQUIPO DE OFICINA 9 20,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 10 4,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS 11 (37,658.00)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES 12 45,000.00
SUELDOS POR PAGAR 13 4,500.00
OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 14 26,400.00
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 15 4,500.00
CON EL IESS 16 3,900.00
OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 17 132,000.00
CAPITAL SOCIAL 18 148,542.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 19 45,000.00
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 20 29,500.00
P/R ASIENTO INICIAL
1/3/2020 2
INVENTARIOS 4 9,200.00
INVENTARIO A 2,500.00
INVENTARIO B 1,800.00
INVENTARIO C 4,900.00
IVA PAGADO 21 1,104.00
BANCOS 2 5,106.00 NOTA: EN COMPRAS SUPERIORES A 1000 USD OBLIGATORIAMENTE DEBEM
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES 12 5,106.00
RETENCION FUENTE RENTA 23 92.00
P/R COMPRA DE MERCADERÍA, FACTURA No 001-001-8354
1/4/2020 4
 INVENTARIOS 4 2,300.00
INVENTARIO A 1,200.00
INVENTARIO B 700.00
INVENTARIO C 400.00
IVA PAGADO 21 276.00
BANCOS 2 2,194.20
RETENCION FUENTE RENTA 23 23.00
30% RETENCIÓN DEL IVA 24 82.80
P/R COMPRA DE MERCADERÍA, FACTURA No 002-003-027634
1/5/2020 5
CAJA 2 48,534.75
CUENTAS POR COBRAR 3 48,534.75
RETENCION FUENTE RENTA 5 874.50
VENTAS 25 87,450.00
INVENTARIO A 32,500.00
INVENTARIO B 15,000.00
INVENTARIO C 39,950.00
IVA COBRADO 26 10,494.00
P/R VENTA DE MERCADERÍA, FACTURA No 001-001-0500
1/5/2020 6
COSTO DE VENTAS 27 84,032.77
INVENTARIOS 4 84,032.77
INVENTARIO A 31,265.92 NOTA: EL VALOR DEL COSTO DE VENTA SE TRASLADA DE LAS TARJETAS KARD
INVENTARIO B 20,136.85
INVENTARIO C 32,630.00
P/RCOSTO DE VENTA
1/6/2020 7
CAJA 1 25,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3 25,000.00
COMPROB NTE DE INGRESO No 2745
1/7/2020 8
INVENTARIOS 4 10,930.00
INVENTARIO A 2,800.00
INVENTARIO B 4,800.00
INVENTARIO C 3,330.00
IVA PAGADO 21 1,311.60
BANCOS 2 11,738.82
RETENCION FUENTE RENTA 23 109.30
30% RETENCIÓN DEL IVA 24 393.48
COMPRA FACTURA No 001-001-09674
 1/8/2020 9
BANCOS 2 75,000.00
CAJA 1 75,000.00
DEPÓSITO SEGÚN PAPELETA DE DEPOSITO No 153
1/9/2020 10
CAJA CHICA 28 600.00
CAJA 1 600.00
FONDO DE CAJA CHICA
1/10/2020 11
LUBRICANTES GA 29 160.71
IVA PAGADO 21 19.29
CAJA CHICA 28 178.39
RETENCION FUENTE RENTA 23 1.61
COMPRA DE LUBRICANTES SEGÚN FACTURA No 001-003-953
1/11/2020 12
PINTURA GA 30 176.79
IVA PAGADO 21 21.21
CAJA CHICA 28 196.24
RETENCION FUENTE RENTA 23 1.77
PINTURA PARA DAR MANTENIMIENTO AL EDIFICIO
13
1/12/2020 SERVICIOS DE TELEFONO CELULAR GV 31 133.93
IVA PAGADO 21 16.07
CAJA CHICA 28 147.32
RETENCION FUENTE RENTA 23 2.68
PLAN DEL TELEFONO CELULAR DE LA EMPRESA
1/12/2020 14
TRANSPORTE GV 32 35.00
CAJA CHICA 28 34.65
RETENCION FUENTE RENTA 23 0.35
TRANSPORTES POR LA RECEPCION DE MERCADERIA
1/13/2020 15
CAJA CHICA 1 556.60
BANCOS 2 556.60
REPOSICIÓN CAJA CHICA
1/14/2020 16
SUELDOS POR PAGAR 13 4,500.00
BANCOS 2 4,500.00
SUELDOS POR PAGAR CON CHEQUE No 376
1/15/2020 17
 OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 17 5,000.00
INTERES EN PRESTAMO BANCARIO 33 1,500.00
COMISIONES BANCARIAS 34 3.50
BANCOS 2 6,503.50
CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO
1/15/2020 18
CON EL IESS 16 3,900.00
BANCOS 3,900.00
PAGO IESS
1/16/2020 19
CAJA 2 7,992.32
CUENTAS POR COBRAR 3 31,969.28
VENTAS 25 35,680.00
INVENTARIO A 17,500.00
INVENTARIO B 14,400.00
INVENTARIO C 3,780.00
IVA COBRADO 26 4,281.60
P/R VENTA DE MERCADERÍA, FFACTURA No 001-001-05002; AL CLIENTE LUIS LOPEZ PERSONA NATURAL
1/17/2020 20 FOLIO·#
AGUA POTABLE 33 500.00
ENERGIA ELECTRICA 34 1,350.00
TELEFONO 35 800.00
IVA PAGADO 20 96.00
CAJA 1 1,396.00
BANCOS 2 1,350.00
SEGÚN FACT·001004-83,64, EMAPA
SEGÚN FACT.001-006-215789, EEASA
SEGÚN FACT.001-004-3689 CNT
1/18/2020 21
SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS 36 8,500.00
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS 37 12,500.00
CAJA 1 8,500
BANCOS 2 12,500.00
REGISTRO PAG SUELDOS AL PERSONAL ADM EFECTIVO Y PERSONAL VTAS CH
1/31/2020 22
IVA COBRADO 24 14,775.60
IVA PAGADO 20 2,844.17
IVA POR PAGAR 38 11,931.43
LIQUIDACION IVA
1/31/2020 23
 GASTO DEPRECIACION ACTVOS FIJOS 39
EDIFICIO 593.75
MAQUINARIA 712.50
EQUIPO DE OFICINA 158.33
EQUIPO DE COMPUTO 104.50
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS 40 1,569.08
REGISTRO DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS UN MES
1/31/2020 24
VENTAS 23 84,032.77
COSTO DE VENTAS 25 84,032.77
P/R LIQUIDAR EL COSTO DE VENTAS
25
1/31/2020 VENTAS 23 39,097.23
RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 41 39,097.23
P/R LIQUIDAR EL
26
1/31/2020 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 41 27,229.01
LUBRICANTES GA 27 160.71
PINTURA GA 28 176.79
SERVICIOS DE TELEFONO CELULAR GV 29 133.93
TRANSPORTE GV 30 35.00
INTERESES EN PRESTAMO BANCARIO 31 1,500.00
COMISIONES BANCARIAS 32 3.50
AGUA POTABLE 33 500.00
ENERGIA ELECTRICA 34 1,350
TELEFONO 35 800.00
SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS 36 8,500.00
SUELDO Y SALARIOS VENTAS 37 12,500.00
GASTO DEPRECIACION ACTVOS FIJOS 39 1,569.08
P/R SALDAR LAS CTA DE GATO
27
1/31/2020 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 41 11,868.22
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2019 42 11,868.22
P/R DETERMINAR LA UTILIDAD DEL EJERC
28
1/31/2020 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2019 42 1,780.23
PARTICIPACION A TRABAJADORES 43 1,780.23
P/R DETERMINAR EL 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES
29
1/31/2020 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2019 42 2,522.00
IMP RTA A PAGAR 44 2,522.00
P/R DETERMINAR EL 25% IMP. RTA
0 USD OBLIGATORIAMENTE DEBEMOS UTILIZAR EL SISTEMA FINANCIERO PARA EL PAGO, SE PAGA CON CHEQUE POR EFECTOS DE BANCARIZACIÓN
SE TRASLADA DE LAS TARJETAS KARDEX
 COMPAÑÍA XYZ CIA LTDA
LIBRO MAYOR

CUENTA: CAJA No 1
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 10,000.00 10,000.00
2/5/2020 A VARIOS 5 5 48,534.75 58,534.75
1/6/2020 A VARIOS 7 7 25,000.00 83,534.75
1/8/2020 POR BANCOS 9 9 75,000.00 8,534.75
1/9/2020 POR CAJA CHICA 10 10 600.00 7,934.75
1/16/2020 A VARIOS 19 10 7,992.32 15,927.07
1/17/2020 A VARIOS 20 20 1,396.00 14,531.07
1/18/2020 A VARIOS 21 21 8,500.00 6,031.07

CUENTA: BANCOS No 2
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 35,000.00 35,000.00
2/3/2020 POR INVENTARIOS 2 2 5,106.00 29,894.00
2/4/2020 POR INVENTARIOS 3 3 2,194.20 27,699.80
1/7/2020 POR INVENTARIOS 8 8 11,738.82 15,960.98
1/8/2020 A VARIOS 9 9 75,000.00 90,960.98
1/13/2020 POR CAJA CHICA 15 15 556.60 90,404.38
1/14/2020 POR SUELDOS 16 16 4,500.00 85,904.38
1/15/2020 POR PRÉSTAMO 17 17 6,503.50 79,400.88
8,400.00 71,000.88
1/17/2020 A VARIOS 20 20 1,350.00 69,650.88
1/18/2020 A VARIOS 21 21 12,500.00 57,150.88

CENTA: CUENTAS X COBRAR No 3

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 65,000.00 65,000.00
2/5/2020 A VARIOS 5 5 48,534.75 113,534.75
1/6/2020 POR CAJA 7 7 25,000.00 88,534.75
1/16/2020 A VARIOS 18 18 31,969.28 120,504.03

CENTA: INVENTARIOS No 4
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 85,000.00 85,000.00
1/3/2020 A VARIOS 2 2 9,200.00 94,200.00
1/4/2020 A VARIOS 3 3 2,300.00 96,500.00
1/5/2020 POR COSTO DE VENTA 6 6 84,032.77 12,467.23
1/7/2020 A VARIOS 8 8 10,930.00 23,397.23
CUENTA: RETENCION FUENTE RENTA No 5
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 15,000.00 15,000.00
2/5/2020 A VARIOS 5 5 874.50 15,874.50

CUENTA: RETENCION IVA No 6

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 3,000.00 3,000.00

CUENTA: EDIFICIO No 7
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 150,000.00 150,000.00

CUENTA: MAQUINARIA No 8
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 90,000.00 90,000.00

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA No 9

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 20,000.00 20,000.00

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO No 10

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 4,000.00 4,000.00

CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES No 11

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 45,000.00 (45,000.00)
2/3/2020 POR INVENTARIO 2 2 5,106.00 (50,106.00)

CUENTA: SUELDOS POR PAGAR No 12

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 4,500.00 4,500.00
1/14/2020 A VARIOS 16 16 4,500.00 -
CUENTA: OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO No 13
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 26,400.00 (26,400.00)
1/15/2020 A VARIOS 17 17 5,000.00 (21,400.00)

CUENTA: CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA No 14

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 4,500.00 (4,500.00)
4,500.00 -

CUENTA: CON EL IESS No 15

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 3,900.00 3,900.00
1/15/2020 A VARIOS 18 18 3,900.00 -

CUENTA: OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO No 16

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 132,000.00 132,000.00

CUENTA: CAPITAL SOCIAL No 17

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 148,542.00 148,542.00

CUENTA: UTILIDAD DEL EJERCICIO No 18

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 45,000.00 45,000.00

CUENTA: UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES No 19

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 POR VARIOS 1 1 29,500.00 29,500.00
CUENTA: IVA PAGADO No 20
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/3/2020 A VARIOS 2 2 1,104.00 1,104.00
2/4/2020 A VARIOS 3 3 276.00 1,380.00
2/10/2020 A VARIOS 8 8 1,311.60 2,691.60
2/11/2020 A VARIOS 19.29 2,710.89
2/11/2020 A VARIOS 21.21 2,732.10
2/12/2020 A VARIOS 12 12 16.07 2,748.17
2/17/2020 POR VARIOS 20 20 96.00 2,844.17

CUENTA: RETENCION FUENTE RENTA No 21

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/3/2020 POR INVENTARIO 2 2 92.00 92.00
1/4/2020 POR INVENTARIO 3 3 23.00 115.00
1/7/2020 POR INVENTARIO 8 8 109.30 224.30
1/10/2020 POR LUBRICANTES 11 11 1.61 225.91
11/1/20 POR PINTURA 12 12 1.77 227.68
12/1/20 POR PLAN TEL 13 13 2.68 230.35
12/1/20 POR TRANSPORTE 14 14 0.35 230.70

CUENTA: RETENCION IVA No 22

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/4/2020 POR INVENTARIO 3 3 82.80 82.80
1/7/2020 POR INVENTARIO 8 8 393.48 476.28

CUENTA: VENTAS No 23
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/5/2020 POR VENTA DE INVENTARIO 5 5 87,450.00 (87,450.00)
1/16/2020 POR VENTA DE INVENTARIO 19 19 35,680.00 (123,130.00)
1/31/2020 A COSTO DE VENTAS 20 84,032.77 (39,097.23)
1/31/2020 A RESUMEN DE PERDIDAS 21 39,097.23 -

CUENTA: IVA COBRADO No 24

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/5/2020 POR VENTA DE INVENTARIO 5 5 10,494.00 10,494.00
1/16/2020 POR VENTA DE INVENTARIO 19 19 4,281.60 14,775.60

CUENTA: COSTO DE VENTAS No 25

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/5/2020 A VARIOS 2 6 84,032.77 84,032.77
1/31/2020 POR VENTAS 4 20 84,032.77 -
4

CUENTA: CAJA CHICA No 26

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/9/2020 A VARIOS 10 10 600.00 600.00
1/10/2020 POR LUBRICANTES 11 11 178.39 421.61
11/1/20 POR PINTURA 12 12 196.24 225.38
12/1/20 POR PLAN TEL 13 13 147.32 78.05
1/12/2020 POR TRANSPORTE 14 14 34.65 43.40
1/13/2020 A VARIOS 16 16 556.60 600.00

CUENTA: LUBRICANTES GA No 27
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/11/2020 A VARIOS 11 11 160.71 160.71
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 160.71 -

CUENTA: PINTURA GA No 28
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/11/2020 A VARIOS 12 12 176.79 176.79
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 176.79 -

CUENTA: SERVICIOS DE TELEFONO CELULAR GV No 29

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/12/2020 A VARIOS 13 13 133.93 133.93
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 133.93 -

CUENTA: TRANSPORTE GV No 30
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/12/2020 A VARIOS 14 14 35.00 35.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 35.00 -

CUENTA: INTERES EN PRESTAMO BANCARIO No 31

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/15/2020 A VARIOS 17 17 1,500.00 1,500.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 1,500.00 -
CUENTA: COMISIONES BANCARIAS No 32
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/15/2020 A VARIOS 17 17 3.50 3.50
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 3.50 -

CUENTA: AGUA POTABLE No 33

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/17/2020 POR VARIOS 20 500.00 500.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 500.00 -

CUENTA: ENERGIA ELECTRICA No 34

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/17/2020 POR VARIOS 20 1,350.00 1,350.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 1,350.00 -

CUENTA: TELEFONO No 35
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/17/2020 POR VARIOS 20 800.00 800.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 800.00 -

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS ADMINSITRACION No 36

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/18/2020 A VARIOS 21 8,500.00 8,500.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 8,500.00 -

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS VENTAS No 37

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/18/2020 A VARIOS 21 12,500.00 12,500.00
1/31/2020 POR RESUMEN PERDIDAS Y GANANCIAS 12,500.00 -

CUENTA: IVA POR PAGAR No 38

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO

CUENTA: GASTO DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS No 39

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
POR GASTO DEP 1,569.08 1,569.08
CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS FIJOS No 40
FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
2/1/2020 A VARIOS 1 1 (37,658.00) (37,658.00)
1/31/2020 POR GASTOS DEPRE (1,569.08) (39,227.08)

CUENTA: RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS No 41

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/31/2020 POR VENTAS 5 21 39,097.23 (39,097.23)
1/31/2020 A VARIOS 5 22 27,229.01 (11,868.22)
1/31/2020 A UTILIDAD EJERCICIO 5 23 11,868.22 (0.00)

CUENTA: UTILIDAD EJERCICIO 2019 No 42

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/31/2020 POR UTILIDAD DE EJERCICIO 5 27 11,868.22 (11,868.22)
1/31/2020 POR 15% PARTICIPACIONES 1,780.23 (10,087.99)
1/31/2020 POR 25% IMP RTA 2,522.00 (7,565.99)
(7,565.99)

CUENTA: PARTICIPACION A TRABAJADORES No 43

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/31/2020 POR 15% PARTICIPACIONES - 1,780.23 (1,780.23)
(1,780.23)

CUENTA: IMPUESTO A LA RENTA No 44

FECHA DESCRIPCION FOLIO ASIENTO DEBE HABER SALDO
1/31/2020 POR 25% IMP RTA - 2,522.00 (2,522.00)
(2,522.00)
 EMPRESA XYZ CIA. LTDA.
ARTICULO: INVENTARIO A METODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: A001 LOZALIZACION: BODEGA X
EXISTENCIOA MINIMA1000 PROVEEDOR: CD
EXISTENCIOA MAXIMA: 5000 TELEFONO: XXXXXXX

Control de inventario
FECHA COMPRAS VENTAS (COSTO DE VENTAS)
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total
1/1/2020
1/3/2020 500 5.000 2,500.00
2/4/2020 200 6.000 1,200.00
2/5/2020 5,000 4.093 20,463.92
1/7/2020 400 7.000 2,800.00
- 2,500 4.321 10,802.00
- -
- -
Totales 6,500.00 7,500 31,265.92

EMPRESA XYZ CIA. LTDA.

ARTICULO: INVENTARIO B METODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: B001 LOZALIZACION: BODEGA K
EXISTENCIOA MINIMA1500 PROVEEDOR: XY
EXISTENCIOA MAXIMA: 5000 TELEFONO: XXXXXXX

Control de inventario
FECHA COMPRAS VENTAS (COSTO DE VENTAS)
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total
1/1/2020
1/3/2020 300 6.000 1,800.00
2/4/2020 100 7.000 700.00
2/5/2020 2,000 5.093 10,185.19
1/7/2020 600 8.000 4,800.00
- 1,800 5.529 9,951.67

- -
Totales 7,300.00 3,800 20,136.85

EMPRESA XYZ CIA. LTDA.

ARTICULO: INVENTARIO C METODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: C001 LOZALIZACION: BODEGA G
EXISTENCIOA MINIMA1000 PROVEEDOR: PQ
EXISTENCIOA MAXIMA: 3000 TELEFONO: XXXXXXX

Control de inventario
FECHA COMPRAS VENTAS (COSTO DE VENTAS)
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total

1/3/2020 700 7.000 4,900.00

2/4/2020 50 8.000 400.00
2/5/2020 4,700 6.168 28,991.58
1/7/2020 370 9.000 3,330.00
- 420 8.663 3,638.42

28-Jul -
Totales 8,630.00 5,120 32,630.00

COMPROBACION:
INVENTARIO INICIAL:
INVENTARIO A
INVENTARIO B
INVENTARIO C

COMPRAS:
INVENTARIO A
INVENTARIO B
INVENTARIO C

INVENTARIO FINAL:
SALDO ARTICULO A
SALDO ARTICULO B
SALDO ARTICULO C

COSTO DE VENTAS
SALDO ARTICULO A
SALDO ARTICULO B
SALDO ARTICULO C

EMPRESA XYZ CIA. LTDA.

ARTICULO: C METODO: PROMEDIO PONDERADO
CODIGO: C001 LOZALIZACION: BODEGA G
EXISTENCIOA MINIMA1000 PROVEEDOR: PQ
EXISTENCIOA MAXIMA: 3000 TELEFONO: XXXXXXX

Control de inventario
FECHA COMPRAS VENTAS (COSTO DE VENTAS)
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total

-
- -
- -
- -
- -
- -
-
Totales - -
TDA.
ETODO: PROMEDIO PONDERADO
ZALIZACION: BODEGA X
OVEEDOR: CD
LEFONO: XXXXXXX

SALDOS
Cantidad Costo Unidad Costo Total
9,000 4.000 36,000.00
9,500 4.053 38,500.000
9,700 4.093 39,700.000
4,700 4.093 19,236.082
5,100 4.321 22,036.082
2,600 4.321 11,234.081
11,234.081
11,234.081

TDA.
ETODO: PROMEDIO PONDERADO
ZALIZACION: BODEGA K

LEFONO: XXXXXXX

SALDOS
Cantidad Costo Unidad Costo Total
5,000 5.00 25,000.00
5,300 5.057 26,800.00
5,400 5.093 27,500.00
3,400 5.093 17,314.81
4,000 5.529 22,114.81
2,200 5.53 12,163.15 23,397.229

TDA.
ETODO: PROMEDIO PONDERADO
ZALIZACION: BODEGA G

LEFONO: XXXXXXX

SALDOS
Cantidad Costo Unidad Costo Total
4,000 6.00 24,000.00
4,700 6.1489 28,900.00
4,750 6.1684 29,300.00
50 6.1684 308.42 36,859.318
420 8.6629 3,638.42
-

11,234.08

MPROBACION:
VENTARIO INICIAL: 85,000.00
36,000.00
25,000.00
24,000.00

22,430.00
6,500.00
7,300.00
8,630.00

VENTARIO FINAL: 23,397.23

LDO ARTICULO A 11,234.081
LDO ARTICULO B 12,163.15
LDO ARTICULO C -

OSTO DE VENTAS 84,032.77

LDO ARTICULO A 31,265.92
LDO ARTICULO B 20,136.85
LDO ARTICULO C 32,630.00

TDA.
ETODO: PROMEDIO PONDERADO
ZALIZACION: BODEGA G
LEFONO: XXXXXXX

SALDOS
Cantidad Costo Unidad Costo Total
- - -
-
-
-
-
-
-
-
 COMPAÑÍA XYZ
REPOSICION DEL FONDO DE CAJ
FECHA: 13 DE ENERO DE 2020

FECHA PROVEEDOR FACTURA No TIPO DE GASTO

1/10/2020 LUBRICITA S.A 001-003-953 ADMINISTRATIVO
11-Jan-20 PINTULAC 001-002-214 ADMINISTRATIVO
12-Jan-20 OTECEL 001-008-2709 VENTAS
12-Jan-20 TRANSPORTES A 001-001-47 VENTAS

TOTAL PAGOS
 COMPAÑÍA XYZ
REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA

TOTAL
TIPO DE BIENES Y/O SERVICIOS BASE 0% BASE DIFERENIVA FACTURA RETENCION N
LUBRICANTES GA - 160.71 19.29 180.00 122
PINTURA GA 176.79 21.21 198.00 123
SERVICIOS DE TELEFONO CELULAR 133.93 16.07 150.00 124
TRANSPORTE GV 35.00 - 35.00 125
- -
- -
35.00 471.43 56.57 563.00 494.00
RETENCION RETENCION VALOR A
FUENTE IVA PAGAR
1.61 - 178.39
1.77 196.24
2.68 147.32
0.35 34.65
- - -
- - -
6.40 - 556.60
 COMPAÑÍA XYZ
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
AÑO 2020

VALOR VALOR VALOR % DEPRECIACION

DESCRIPCION
ACTIVOS RESIDUAL DEPRECIABLE DEPRECIACION ANUAL

EDIFICIO 150,000.00 7,500.00 142,500.00 5% 7,125.00

MAQUINARIA 90,000.00 4,500.00 85,500.00 10% 8,550.00
EQUIPO DE OFICINA 20,000.00 1,000.00 19,000.00 10% 1,900.00
EQUIPO DE COMPUTO 4,000.00 200.00 3,800.00 33.33% 1,266.54
TOTAL 264,000.00 13,200.00 250,800.00 18,841.54

37683.08
DEPRECIACION
MENSUAL

593.75
712.50
158.33
105.55
1,570.13
 EMPRESA XYZ CIA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 ENERO 2020

ACTIVO
CAJA CHICA 600.00
CAJA 5,755.07
BANCOS 57,150.88
CUENTAS POR COBRAR 120,504.03
INVENTARIOS 23,397.23
INVENTARIO A 11,234.08
INVENTARIO B -
RETENCION FUENTE RENTA 15,874.50
RETENCION IVA 3,000.00
EDIFICIO 150,000.00
MAQUINARIA 90,000.00
EQUIPO DE OFICINA 20,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 4,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS FIJOS (39,227.08)
TOTAL ACTIVOS 451,054.63

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES (50,106.00)

OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO (21,400.00)
RETENCION FUENTE RENTA (230.70)
RETENCION IVA (476.28)
IVA POR PAGAR (11,931.43)
PARTICIPACIO N A TRABAJADORES (1,780.23)
IMPUESTO A LA RENTA (2,522.00)
OBLIGACIONES CON INSTITUTCIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO (132,000.00)
CAPITAL SOCIAL (148,542.00)
UTILIDAD DEL EJERCICIO (45,000.00)
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES (29,500.00)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2019 (7,565.99)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (451,054.63)

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA XYZ CIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 AL 31 ENERO 2020

INGRESOS
VENTAS (123,130.00)
INVENTARIO A -
INVENTARIO B -
INVENTARIO C -

COSTO DE VENTAS (84,032.77)

INVENTARIO A (31,265.92)
INVENTARIO B (20,136.85)
INVENTARIO C (32,630.00)

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (39,097.23)

GASTOS GENERALES 27,229.01

GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,837.50
LUBRICANTES GA 160.71
PINTURA GA 176.79
SUELDOS Y SALARIOS ADMINSITRACION 8,500.00

GASTOS DE VENTAS 16,888.01

SERVICIOS DE TELEFONO CELULAR GV 133.93
TRANSPORTE GV 35.00
AGUA POTABLE 500.00
ENERGIA ELECTRICA 1,350.00
TELEFONO 800.00
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS 12,500.00
GASTO DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 1,569.08

GASTOS FINANCIEROS 1,503.50

INTERES EN PRESTAMO BANCARIO 1,500.00
COMISIONES BANCARIAS 3.50
UTILIDAD EJERCICIO (11,868.22)
PARTICIPACIO A TRABAJADORE (1,780.23)
IMPUESTO A LA RENTA (2,522.00)
UTILIDAD NETA (7,565.99)

GERENTE CONTADOR
HECHO JUEZ CIVIL
SUPERCIAS