Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos dde caja y estado de flujo de efectivo

Control 5

CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA LA TOMA DE DECISIONES

Instituto IACC

25-03-2020
 Desarrollo

DESARROLLO DEL CONTROL:

1. De acuerdo a los contenidos revisados en la semana, explique:

a) ¿Cuáles son las partidas que componen un informe de caja y bancos? (0,5 puntos).
b) ¿Cuál es el objetivo del informe antes mencionado? (0,5 puntos).

En respuesta a la pregunta (a) respecto a las partidas que componen un informe de cajas y
bancos, son los siguientes:
 Saldo del día anterior
 Ingresos del día
 Egresos del día
 Saldo para el día siguiente
De esta manera al día siguiente hacemos la misma operación y así sucesivamente
considerando los saldos finales del día anterior.
Para dar respuesta a la pregunta (b) debo decir que dependiendo de la información
recibida en estos estados y dependiendo de los saldos, el objetivo es poder decidir que hacer
según lo siguiente:
 Si existiera superávit:
1) Invertir en el corto plazo excedente de caja
2) Anticipar pagos de proveedores
3) Amortizar deudas con acreedores
 Si existe déficit en caja:
1) Diferir pagos a proveedores
2) Rescatar inversiones de corto plazo
3) Agilizar cobro de cartera de clientes
4) Promover ventas al contado
Todo lo anterior son decisiones que se deben tomar para una óptima administración del
efectivo que existe en caja y de este modo dar cumplimiento con los compromisos y
pagos necesarios para una buena administración de la empresa.

Bibliografía
IACC (2020). Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos de caja y estado de flujo de
efectivo. Contabilidad y finanzas para la toma de decisiones. Semana 5.