CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1. ¿Hay algún mecanismo u herramienta (manual o digital) que permita determinar las
cuentas pendientes por cobrar?
R/ Si
2. ¿Hay plazos establecidos para que los clientes paguen las cuentas pendientes de cobro?
R/ Si
3. ¿Hay datos de contacto como dirección, teléfono, correo electrónico, ciudad u otros datos,
de los clientes para poder realizar el respectivo control y cobro de las cuentas pendientes
por cobrar?
R/ Si
4. ¿Hay comprobantes de pago cuando los clientes pagan las respectivas cuentas de cobro?
R/ Si
5. ¿El funcionario encargado de manejar las cuentas por cobrar al interior de la organización,
está autorizado para tomar decisiones de las cuentas de cobro vencidas?
R/ Si
6. ¿Los saldos cargados a empleados con relación en cuentas por cobrar a los mismos, son
revisados periódicamente?
R/ Si
7. ¿Las cuentas por cobrar a empleados son autorizadas por un funcionario responsable e
imparcial en específico?
R/ Si
8. ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?
R/ Si
9. ¿Se obtienen comprobantes de que los clientes cuando hayan recibido el servicio que se
les presta?
R/ Si
10. ¿Se continúa las gestiones de cobro después de que las cuentas incobrables son
canceladas en la contabilidad?
R/ No
11. ¿La empresa tiene una política contable para cuentas por cobrar?
12. ¿La empresa en este momento tiene un pagaré o letra de cambio por alguna venta de un
bien o servicio?
13. ¿La empresa maneja una rotación de cartera que corto plazo?
14. ¿La empresa tiene cuentas por cobrar de más de 7 años?
15. ¿Al momento de hacer préstamos a los empleados se maneja un largo plazo?
 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR

1. ¿El pago de las obligaciones tributarias se hace en efectivo, en moneda de curso legal o
por medios de pago electrónicos autorizados?
R/ Si
2. ¿Se cumplen con las fechas de declaraciones según el digito correspondiente del RUT?
R/ Si
3. ¿Los porcentajes de retención y el valor retenido son los estipulados por la ley?
R/ Si
4. ¿Existe un adecuado control o registro que permita verificar que los otros ingresos hayan
sido incorporados oportunamente en la declaración?
R/ Si
5. ¿Se lleva un archivo organizado de los impuestos presentados por la organización de años
anteriores y del año vigente?
R/ Si
6. ¿Revisa el cálculo aritmético de las declaraciones antes de su presentación?
R/ Si
7. ¿Se confrontan los valores retenidos con los valores declarados?
R/ Si
8. ¿Existe un control adecuado sobre la liquidación del bienes y servicios por parte de la
empresa?
R/ Si
9. ¿Se mantienen constancias individuales autorizadas de deducciones por impuestos?
R/ Si
10. ¿Se realiza provisión mensual de cada uno de los impuestos que es responsable la
empresa?
R/ Si
11. ¿La empresa tiene una política contable para impuestos corrientes por pagar?
12. ¿Los formularios de los impuestos cumplen con todo lo exigido?
13. ¿La empresa tiene sanciones sin pagar de periodos anteriores?
14. ¿se hacen conciliaciones de ingresos, costos y gastos de contabilidad con los libros del
IVA?
15. ¿Se comparan de forma periódica los registros contables de impuestos y gravámenes en
los libros auxiliares?
16. ¿Existe un buen manejo en los asientos contables del libro diario de la empresa en cuanto
al registro de los impuestos?
 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

1. ¿Se cuenta con contratos de trabajo individuales y colectivos?

R/ Si
2. ¿Las nominas son debidamente verificadas con respecto a horas de trabajo, salarios y
demás cálculos?
R/ Si
3. ¿Existe un archivo organizado que contenga individualmente la documentación completa
de cada colaborador al interior de la organización?
R/ Si
4. ¿El pago de la nomina se realiza en cheque o transferencia electrónica?
R/ Si
5. ¿Las personas que realizan la nomina y liquidan las prestaciones sociales tienen funciones
independientes de la contratación o despido del personal?
R/ Si
6. ¿Se programa y se establece la metodología y procedimiento para la causación de la
nómina?
R/ Si
7. ¿Esta programación se establece con fechas?
R/ Si
8. ¿Se mantiene informada al área de contabilidad mensualmente de los distintos cambios
que puedan presentarse en la nómina?
R/ Si
9. ¿Se programa y se establece la metodología y procedimiento para el pago de la nómina?
R/ Si
10. ¿Esta programación se establece con fechas?
R/ Si
1. ¿Existen controles para asegurar que todos los empleados que cualifiquen sean
debidamente orientados sobre el plan y sus beneficios?
2. ¿Se les informa a los empleados sobre los beneficios?
3. ¿Se mantienen registros detallados del pasivo y gastos como por ejemplo vacaciones,
incapacidades y pensiones?
4. ¿Todo lo relacionado con beneficios a los empleados es monitoreado por personal
conocedor sobre las leyes y regulaciones?
5. ¿Se verifica los pagos para asegurar que son los correctos y se están haciendo según lo
establecido?