Análisis Financiero

Grupo Numero 5

Oscar Humberto Fuentes Fuentes Cód. 1711981175

Frydman Alejandro Rodriguez Guaqueta Cod. 1621980875
Cesar Augusto Urbina Mancera Cod. 1621982555
Wilmar Javier Tellez Nuñez Cod. 511981308

Politécnico Gran Colombiano

Facultad de Ingeniería
2019
 INTRODUCCIÓN

Debido al estado económico al cual se enfrentan actualmente los mercados y la

situación fluctuante en la que se mueven las diferentes empresas, el análisis de los

estados financieros han sido una herramienta positiva para reorientar las inversiones,

determinar la viabilidad de ciertas decisiones, precisar los beneficios económicos que le

puede significar ciertos movimientos a una organización, evaluar su estabilidad y

crecimiento en el mercado.

El análisis financiero es una herramienta de importancia en toda actividad empresarial,

la cual permitirá determinar el estado económico actual y a partir de este estado actual

poder tomar decisiones financieras a corto o largo plazo. El análisis financiero busca

proporcionar datos sobresalientes de forma concreta de la situación financiera pasada y

actual, con la finalidad de obtener una comparación y a partir de dicha comparación

tomar decisiones que resulten beneficiosas para las organizaciones.

DESCRIPCIÓN Y OBJETIVO DEL PRODUCTO

Estudio de caso - Papelería y librería Kawamart

La papelería y librería Kawamart es una organización especializada en la venta de

libros, enseres y productos de oficina destinados a personas y empresas de todo tipo. La

compañía actualmente se encuentra muy bien posicionada a nivel mundial y debido a su

rápida expansión en los últimos años se han venido generando vacíos de control que

afectan la productividad.

Con el estudio del caso se establecerá la construcción de un BSC que oriente la toma de

decisiones en la empresa. A partir de esta herramienta la alta gerencia podrá centralizar

sus esfuerzos en la mejora de los procesos con la finalidad de reducir de costos y

aumenta las ganancias.

 ANÁLISIS DE DATOS

UTILIDADES POR GERENTE

120000000

100000000

80000000

60000000

40000000

20000000

0
Jorge Jaimes Silvia Machado Camilo Diaz Ricardo
Bustamante

VENTAS POR REGION

$20,000,000.00
$18,000,000.00
$16,000,000.00
$14,000,000.00
$12,000,000.00
$10,000,000.00
$8,000,000.00
$6,000,000.00
$4,000,000.00
$2,000,000.00
$0.00
Caribe Centro Norte Sur

DETERMINACIÓN DE OBJETIVOS

Con la identificación de los problemas y el análisis de datos se logran enfocar objetivos

estratégicos que ayudaran a lograr una eficiencia y equilibrio en la compañía

1. Reducción del 90% de las pérdidas generadas por devoluciones en los próximos

3 años.

2. Incremento de un 30 % para año 2022 de los ingresos de la compañía.

3. Maximizar Retorno de las Inversiones en un 20 % para los próximos 3 años.

4. Incremento de la participación de las regiones en un 15% para los próximos 3

años.

5. Aumento en un 5% de la puesta en el mercado de nuevos productos

trimestralmente.

6. Aumentar la capacidad de producción en un 5 % anualmente.

7. Iniciar por lo menos una línea de productos para el 2025

8. Reducción de la rotación del recurso humano en un 80 %

9. Capacitación del 100 % del personal de venta anualmente.

MAPA ESTRATEGICO
 OBJETIVOS, METAS E INDICADORES

Metas Programas
Objetivos Estratégicos Indicadores
Año 1 Año 2 Año 3
Cómo la Perspectiva
Reducir pérdidas por devoluciones de los pedidos $ Devoluciones / $ ventas 50% 25% 10%
Realizar seguimiento de cada departamento y como
financiera es el
es su comportamiento en términos de utilidad y
resultado final, no
Financ
margen por producto $ Utilidad / $ Ventas <85 M <100 M <110 M
debería haber ningún
Establecimiento del Rankin de ventas por regiones Top $ ventas por región N/A N/A N/A
iera programa directamente

Identificar los productos que mejor desempeño relacionado a esta

tienen en términos de utilidad y margen Top 10 de subproductos con mayor venta N/A N/A N/A perspectiva.
Establecer campañas que permitan la satisfacción de Numero Campañas Ejecutadas / Numero Brevemente describe

los clientes de acuerdo con las solicitudes hechas campañas Planeadas 5 10 15 los programas que
Client Establecer cuáles son los clientes que más
guiarán hacia los
consumen y confían en la calidad de los productos Top 5 de clientes que más consumen N/A N/A N/A
es Identificar controles para evitar devoluciones de Numero de devoluciones / Numero de objetivos de clientes.

productos Despachos 30 10 5
Implementar encuesta de satisfacción % de satisfacción <70% <80% <90%
Proce Mejorar los tiempos de entrega de las solicitudes Brevemente describe

hechas Promedio número de días para la entrega 30 20 10 los programas que

sos Verificar la calidad de los productos antes de su Producto listo para despacho / Numero de
guiarán hacia los
despacho producto No conforme 50% 25% 10%
Intern objetivos de procesos
Analizar la rotación de inventarios y establecer el top
internos.
os de productos que más rotan Top 10 de productos con mayor despacho N/A N/A N/A
Reconocimiento de las regiones con mejor Brevemente describe

Apren desempeño Rankin de regiones N/A N/A N/A los programas que
Número de actividades Ejecutadas /
guiarán hacia los
dizaje Implementar plan de capacitación Número de Actividades Planeadas Meta Meta Meta
objetivos de aprendizaje
Consolidar plan de bienestar enfocado a incentivos Número de actividades Ejecutadas / 75% 80% 90%
 por ventas Número de Actividades Planeadas y crecimiento.
Comparación del desempeño por regiones con el fin

de identificar buenas prácticas y lecciones Rankin de regiones con mejores

aprendidas desempeños N/A N/A N/A

INDICADORES DE FLEXIBILIDAD

 Flexibilidad en el cuanto: Partiendo de un volumen fijo de producción un proceso es más flexible si produce una mayor variedad de
productos en un mismo ciclo repetitivo (esto es heijunka).
 Flexibilidad en el cuándo: Partiendo de las variaciones en la demanda a producir, aumentando o disminuyendo la velocidad de la
línea de producción es decir el tiempo de repuesta, el proceso es más flexible (esto es tiempo takt).
  Flexibilidad en el cómo: Partiendo en que logremos una división del contenido del trabajo que maximice la producción,
consecuencia de una buena disponibilidad de trabajadores y de máquinas para reducir el,valor no agregado de las tareas, el proceso
es más flexible (esto es yamazumi y baton pass).
 Flexibilidad en el qué: Partiendo de la necesidad de introducir nuevos productos, si modificamos la tecnología y a la vez el layout
de una línea de producción existente se consigue reducir el tiempo total de procesamiento de manera a producir algunos nuevos
productos, el proceso es más flexible (esto es innovación y SMED).

Indicadores de ventaja competitiva.

 equipos y materiales hardware

 procedimientos y métodos software
 recursos humanos

Indicadores de utilización de recursos.

CAP Utilizada
Utilización=
CAP Disponible
Nivel de ∏ Real
Rendimiento= ∗100
Nivel de ∏ Esperado

Valor Real de Producción

Productividad= ∗100
Valor Esperado de Producción
 Indicadores de innovación.
Se pueden dividir los indicadores innovación en cuatro tipos:
 Económicos: Miden los resultados positivos o negativos de la innovación utilizando variables de los estados económicos-
financieros de la empresa.
 De Intensidad: Miden la cantidad de innovación, sin tener en cuenta los resultados que arrojan las innovaciones.
 De eficacia: Miden la obtención de beneficios en relación con la utilización de recursos.
 De Cultura: Miden cuanto está extendida la innovación y la creatividad en la empresa.

Indicadores de calidad de servicio.

Cobertura: Se define como la proporción entre el número de artículos disponibles en los mercados y las personas que demandan
una necesidad que espera ser satisfecha.
Eficacia: La eficacia no es otra cosa que la relación entre un producto disponible y la necesidad para la que ha sido creado.
Valoración de ventas: El volumen de ventas es, sin duda, el elemento más empleado para medir la calidad de un producto.
Satisfacción del cliente: De hecho, el siguiente paso tras la venta de un producto es la evaluación del grado de conformidad de
quien lo ha adquirido.
Competitividad: Hace referencia a la capacidad de las empresas para explotar aquellas cualidades que hacen distintos a sus
productos.