Identificación de riesgos

 El incumplimiento de marco legal regulatorio

 El paro de labores por falta de suministros
 Accidentes laborales
 Productos que cumplan con los estándares de calidad
 Los empleados cumplen con los implementos necesarios (Equipo de seguridad,
guantes etc.) para la protección de los productos y del empleado.
 Inclusión de gastos no autorizados
 Inversiones de liquidez sin reglamentación
 Demora en el trámite de pago de las cuentas
 Fallas de comunicación entre dependencias de proveedores de información contable
 Sistemas de información no integrados, personal no competente, falta de personal,
información incompleta, demora en la entrega de la información por parte de los
responsables de cada área
 Procedimientos no documentados, exceso de procedimientos y papeleos que diluyen
la responsabilidad, negligencia extralimitación de funciones, desorden
administrativo
 Evaluación de probabilidad e impacto

Matriz de probabilidad

Ocurrencia Significado Valor

Frecuencia probablemente ocurre con en varias ocasiones  

Probable Es posible que se produzca  

Ocasional Se puede producir a veces  

posible Puede ocurrir en algún momento  

Improbable No tiene forma de ocurrir  

Luego de tener definidos todos los eventos probables de riesgos, a los que puede estar
sujeta la empresa realizaremos la evaluación por la probabilidad de ocurrencia, (En
donde 1 es Improbable, 2 Posible, 3 Ocasional, 4 Probable y 5 Frecuente), tal como
mostramos a continuación:

Así como para su impacto que este implicaría (En donde A sería

Insignificante, B Menor, C Moderado, D Peligroso, y E Catastrófico) de la siguiente
manera:
Matriz de consecuencia
Consecuencia Significado Valor

Errores críticos o incumplimientos al marco regulatorio

Catastrófico  
establecido por la ley

Errores continuos que causan un incumplimiento a los

peligroso  
controles internos y disposición legal

Si el error llega a presentarse, tendría mediana de impacto

Moderado  
sobre la empresa

Errores operativos, existen incumplimientos en algunos

Menor puntos de control interno, pero no constituyen a infracciones  
de la ley

Errores operativos de control interno que son subsanables

Insignificante  
inmediatamente
 Matriz Calificada

Matriz de riesgos calificada

Consecuencia
Insignificante Menor Moderado Peligroso Catastrófico
(A) (B) (C) (D) (E)
Frecuencia 5          
Probable 4          
PROBABILIDA
Ocasional 3        
D
posible 2     2C    
Improbable 1          

Opinión del auditor

Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Entidad VERFRUCOL
LTDA los cuales comprenden los estados consolidados de situación financiera al 31 de
diciembre de 2018 y 2019, y los estados consolidados del resultado integral, de cambios en
el capital contable y de flujos de efectivo, correspondientes a los años que terminaron en
esas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos
presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de
Entidad VERFRUCOL LTDA al 31 de diciembre de 2018 y 2019, así como sus resultados
y sus flujos de efectivo correspondientes por los años que terminaron en dichas fechas, de
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.

Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría
adaptadas en Colombia. Nuestra responsabilidad bajo estas normas se describe con más
detalle en la sección de responsabilidades, para la auditoría de los estados financieros
consolidados de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de acuerdo con las
disposiciones del Código de Ética para Contadores públicos emitidos por el Consejo de
Normas Internacionales de Ética (IESBA), y hemos cumplido con nuestras otras
responsabilidades éticas en conformidad con estos requisitos. Consideramos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente para proporcionar una base
razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera de la Compañía VERFRUCOL LTDA al 31 de
diciembre de 2018 y 2019,