Scribd Logo
Încărcați

Bine ați venit la Scribd!

  • Seminarul 5 - Audit

    Încărcat de

    claudia90
    12 vizualizări3 pagini

    Titlu original

    Seminarul 5_Audit

    Drepturi de autor

    © © All Rights Reserved

    Formate disponibile

    PDF, TXT sau citiți online pe Scribd

    Vi se pare util acest document?

    Este necorespunzător acest conținut?

    Raportați acest document

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF, TXT sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    12 vizualizări3 pagini

    Seminarul 5 - Audit

    Încărcat de

    claudia90

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF, TXT sau citiți online pe Scribd
    Indicator pentru conținut neadecvat
    din 3

    Temă seminar 5

    Misiunea de audit: Activitatea de achiziții publice


    Perioada auditată: 01.01. 2018– 31.12.2018
    Întocmit: Y Data:

    Nivelul de risc Risc evaluat


    inerent
    Obiective Activități Riscuri semnificative

    Ni
    1. Randamentul și Achizițiile să se realizeze fără
    eficacitatea gestiunii 1. Derularea contractelor de verificarea stocurilor sau a
    achizițiilor achiziții 1. necesităților
    1 Scăzut

    2. Plăți în avans
    2 Scăzut

    3. Neînregistrarea plăților efectuate

    3 Mediu
    2. Asigurarea unei achiziții
    de calitate la costuri
    minime ale pieței 1. Limitarea competiției 3 Mediu
    Achiziționarea prea multor produse
    2. datorită costurilor minime 3 Mediu
    3. Depășirea bugetului alocat 2 Scăzut

    3 Mediu
    1.
    Clauze contractuale care să fie favorabile
    furnizorului

    3. Respectarea condițiilor
    tehnice și financiare 2. 6 Ridicat
    stabiliate prin contractele Încheierea contractului de achiziții nu
    respectă condițiile tehnice și financiare
    de achiziții

    S-ar putea să vă placă și