Acu495 e PP BD

ACU495|
Auditoría interna
LICENCIATURA
• Proyecto Profesional •
ACU495|Auditoría interna
Proyecto Profesional: Gestión del área de auditoría interna en una empresa.
Contenido
OBJETIVO DE APRENDIZAJE
TIEMPO ESTIMADO
CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO PROFESIONAL
PLAN DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO PROFESIONAL
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5
2
OBJETIVO DEL PROYECTO
Elaborar una propuesta para la creación y gestión del área de auditoría interna en una empresa. El planteamiento
debe comprender el establecimiento de la auditoría interna, aspectos normativos, estructura del departamento,
planeación de la auditoría, examen y evaluación de la información que se auditará, comunicación de resultados,
informe de auditoría y seguimiento.
TIEMPO ESTIMADO
El Proyecto Profesional está diseñado para ser realizado en 25 horas.
CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO PROFESIONAL
Semana Semana Semana Semana Semana

1 2 3 4 5
Proyecto 1er avance del 2o avance del 3er avance del 4o avance del Entrega del
Profesional proyecto proyecto proyecto proyecto Reporte final
10 % 10 % 10 % 10 % 30 %
Documento Word Documento Documento Documento Reporte final.

La auditoría y su Word Word Word
Entregable entorno. El riesgo y la Estructura del Plan de
auditoría departamento auditoría
interna. de auditoría interna.
interna.
La evaluación del Proyecto Profesional estará centrada en dos elementos primordiales:
I. Los avances semanales. Son las entregas que realizarás de la semana uno a la cuatro. Cada avance o
entregable se evaluará conforme los criterios que se indican en cada caso.
II. El Reporte final del Proyecto Profesional. Consiste en que integres los avances semanales siguiendo la
estructura señalada en la semana 5. El Reporte final se evalúa conforme los criterios que se indican.
III. Considera que la entrega del Reporte final debe realizarse el miércoles de la quinta semana académica.
PLAN DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO PROFESIONAL
Desarrollar la propuesta y gestión del área de auditoría te permitirá aplicar los conocimientos adquiridos a lo largo de
la materia en situaciones reales de tu vida profesional. El desarrollo de tu proyecto tendrá como base la empresa La
Sociedad, S.A. y serás el encargado de generar la fundamentación de la auditoría interna y la aplicación de la
metodología.
A lo largo de cada semana se te solicitará parte de lo que integrará el Reporte final, por lo que deberás desarrollar
cada avance a tiempo para poder continuar con el siguiente.
SEMANA 1. LA AUDITORÍA Y SU ENTORNO.
Objetivo: Justificar la importancia de contar con un área de auditoría interna en la empresa La Sociedad, S.A.
La auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta para los empresarios y
quienes dirigen una organización, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la misma.
El Instituto de Auditores Internos (IIA) define la auditoría interna como “una valoración independiente de la función
establecida dentro de una organización para revisar y evaluar sus actividades”. Su principal función es ayudar a una
organización a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la
efectividad de los procesos de gestión de riesgo, control y dirección.
Quien funja como auditor interno debe contar con ciertos conocimientos técnicos de la materia, así como habilidades
y actitudes que lo lleven a un buen ejercicio de la auditoría interna. Entre los aspectos que debe dominar están la
aplicación de principios, procedimientos y técnicas de auditoría, habilidades psicológicas, de razonamiento, habilidad
para establecer relaciones interpersonales y sentido de compromiso, entre otros. En cuanto a la parte actitudinal, ser
ético, perceptivo y observador. Algunas de sus funciones son:
 Verificar el cumplimiento de las normas, procedimientos y reglamentos en las operaciones contables

y administrativas.
 Realizar arqueos a los fondos de caja chica de las diferentes dependencias de la Institución para verificar el
manejo de los mismos.
 Efectuar auditoría a las unidades generadoras de ingresos, verificando éstos así como los gastos en un
determinado periodo.
• INSTRUCCIONES DE LA ACTIVIDAD
Información general
En los últimos años la empresa La Sociedad, S.A. ha tenido un crecimiento acelerado, pasando de pequeña a mediana
empresa: comenzó con 5 personas y actualmente cuenta con 60 empleados. A través de indicadores financieros de
rentabilidad y liquidez, principalmente de capital de trabajo negativo, se ha detectado que se requieren establecer
controles en la información financiera y en la prevención de riesgos tanto financieros como operativos que un
departamento de auditoría interna podría implementar y con el cual no cuenta la empresa.
Indicaciones
Imagina que formas parte del equipo de contadores de la empresa. El director general, licenciado José Martínez
Villegas, te solicitó un ensayo donde justifiques la importancia de contar con un área de auditoría interna.
1. INTRODUCCIÓN. Explica brevemente el contexto actual de la auditoría interna.

2. DESARROLLO. Justifica la importancia de contar con un área de auditoría interna en cualquier empresa.
Abordando temas como:
a. Función de la auditoría interna.
b. Ventajas de contar con un área de auditoría interna.
c. Aspectos éticos de la práctica de auditoría interna.
3. CONCLUSIONES. Presenta al menos 3 conclusiones acerca de la importancia de que la empresa La Sociedad
S.A. cuente con un área de auditoría interna.
Elaborarás tu documento en formato Word 97-2003 y deberá contar con los siguientes elementos:
o PORTADA: Datos de identificación:

 Nombre completo
 Clave y nombre de la materia
 Fecha de entrega
 Nombre de la actividad: La auditoría y su entorno
Introducción.
Desarrollo.
Conclusiones.
Recuerda que es muy importante anotar las fuentes de consulta que hayas revisado. Incorpóralas al final de tu
documento y cítalas en formato APA (versión vigente).
Te recomendamos redactar los pasos que seguiste para desarrollar este primer entregable, así como la forma en que
te ayudaron las diferentes fuentes de consulta que utilizaste, pues en la entrega de tu Reporte final deberás integrar
las conclusiones semanales y generales de todo tu proyecto. No es necesario que envíes esta información, pero te
ayudará cuando realices las conclusiones finales en tu Reporte final de la semana 5.
Entrega tu avance a más tardar el domingo de tu semana académica y nombra tus archivos de la siguiente forma:
PP_A1_ApellidoPaterno_ApellidoMaterno
Cualquier duda sobre las actividades del Proyecto Profesional de esta semana consulta a tu facilitador.
• EVALUACIÓN. ACTIVIDAD DE LA SEMANA 1
Criterio Descripción Puntos

Elementos formales de la entrega: 30
 Organización y Presenta una secuencia lógica y ordenada en todas sus secciones.
secuencia
 Formato Incluye encabezado con datos de identificación; el formato es
uniforme en todo el documento.
 Ortografía No tiene errores de ortografía.
 Redacción No tiene errores de redacción.
 Referencias Todas las fuentes de consulta están documentadas y citadas
correctamente, de acuerdo con el formato establecido.
Contenido 70
 Introducción Explica brevemente el contexto actual de la auditoría interna.
 Desarrollo Justifica la importancia de contar con un área de auditoría interna en
cualquier empresa.
 Conclusiones Presenta al menos 3 conclusiones acerca de la importancia de que la
y reflexiones empresa La Sociedad S.A. cuente con un área de auditoría interna
NOTA: Las entregas que contengan información plagiada no tendrán derecho a evaluación.
SEMANA 2. EL RIESGO Y LA AUDITORÍA INTERNA.
Objetivo: Elaborar una tabla de posibles riesgos por falta de controles internos en la empresa La Sociedad, S.A.
El licenciado José Martínez Villegas se ha interesado en la justificación presentada; por ser el director de la empresa
requiere de más información sobre todo para tomar decisiones. Ha pensado en crear o no un área que gestione el
control interno de la organización, por lo que ahora te solicita que formules un esquema de los riesgos probables por
la falta de control interno que pueden ser detectados a través del área de auditoría interna. El documento deberá
estar organizado como sigue:
1. INTRODUCCIÓN. Describe el concepto de riesgo y de la administración de riesgo empresarial (ERM), así como
el fundamento del Comité de Organizaciones Patrocinadoras (Committee of Sponsoring Organizations COSO I,
COSO II y COSO III).
2. DESARROLLO. Elabora una tabla donde describas 5 posibles riesgos y sus consecuencias en la organización.
Puedes tomar como base el siguiente formato:
3. CONCLUSIONES. Argumenta la necesidad de hacer un análisis de los riesgos en los que la operación de la
organización puede incurrir.
o PORTADA: Datos de identificación:

 Nombre completo
 Nombre de la actividad: El riesgo y la auditoría interna.
o Introducción
o Desarrollo
o Conclusiones
Recuerda que es muy importante señalar las fuentes de consulta. Incorpora al final de tu documento las que hayas
consultado y cítalas en formato APA (versión vigente).
Te recomendamos redactar los pasos que seguiste para desarrollar este segundo entregable, así como la forma en que

secuencia
 Formato Incluye encabezado con datos de identificación; el formato es
Contenido 70
 Introducción Describe los conceptos riesgo y administración de riesgo empresarial
(ERM), así como el fundamento del Comité de Organizaciones
Patrocinadoras (COSO I, II y III).
 Desarrollo Elabora una tabla donde describe 5 posibles riesgos y sus
consecuencias en la organización.
 Conclusiones Argumenta la necesidad de hacer un análisis de los riesgos en los que
y reflexiones las operaciones de la organización pueden incurrir.
SEMANA 3. ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA.
Objetivo: Desarrollar la propuesta de la estructura del área de auditoría interna, así como su ubicación y
competencias del personal.
En una tercera reunión el licenciado José Martínez Villegas te solicita una propuesta de la estructura del área de
auditoría interna. El documento deberá contar con los siguientes elementos:
1. INTRODUCCIÓN. Argumenta los elementos que debe tener la constitución de un área de auditoría interna,
tanto en aspectos de estructura organizacional, como en conocimientos técnicos y evaluación del desempeño
del área.
2. DESARROLLO. Desarrolla, con base en la información de la empresa La Sociedad S.A. cada uno de los
siguientes elementos:
1. Organigrama del área sugerida de auditoría interna.
2. Tamaño y dispersión del área.
3. Competencias técnicas y humanas del personal.
4. Fuentes de reclutamiento
5. Entrenamiento y capacitación.
6. Funciones del departamento de auditoría.
7. Supervisión.
8. Evaluación del personal.
3. CONCLUSIONES. Justifica la importancia de los elementos anteriores, así como los aspectos éticos a cumplir.
o Encabezado con datos de identificación:

 Nombre completo
 Nombre de la actividad: Estructura del departamento de auditoría.
o Introducción
o Desarrollo
o Conclusiones y reflexiones.
revisado y cítalas en formato APA (versión vigente).
Te recomendamos redactar los pasos que seguiste para desarrollar este tercer entregable, así como la forma en que

secuencia
 Formato Incluye encabezado con datos de identificación; el tipo de letra es
Contenido 70
 Introducción Argumenta los elementos que debe contar la constitución de un área
de auditoría.
 Desarrollo Desarrolla, con base en la información de la empresa La Sociedad S.A.
los ocho elementos solicitados.
 Conclusiones Justifica la importancia de los elementos anteriores, así como los
y reflexiones aspectos éticos a cumplir.
SEMANA 4. PLAN DE AUDITORÍA INTERNA.
Los programas de auditoría, también llamados descripción de los procedimientos paso a paso del quehacer auditor, deben estar
acompañados por cuestionarios de control interno que proporcionan el ambiente de control que la organización, área, o proceso
presenta al momento de la auditoría; cuestionarios que resueltos direccionan os procedimientos, que deben ser corroborados con
pruebas sustantivas y de cumplimiento.
Objetivo: Elaborar un programa de trabajo de auditoría para alguna de las siguientes áreas:
1. Efectivo.
2. Inventarios.
3. Estados financieros.
4. Gastos de operación.
El área de auditoría se ha constituido finalmente. En este cuarto avance tendrás que elaborar el plan de auditoría para
alguna de las áreas que se han determinado, puedes elegir la que quieras. A continuación se presentan los resultados
de una visita exploratoria que realizaste junto con tus compañeros del departamento tanto al área de almacén como
de tesorería para evaluar la situación en algunos rubros de control interno.
La empresa La Sociedad S.A. presenta en ciertas áreas las siguientes situaciones que pudieron
detectarse después de un recorrido por las áreas de almacén y tesorería en una primera
inspección y por lo tanto están siendo consideradas para realizar una revisión:
Efectivo: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:
 Entradas de efectivo: no se tiene control de las facturas pendientes de cobro; tampoco existe
registro de los acuses de recibido por parte de los mensajeros que entregan las facturas a los
clientes; la cobranza se realiza en efectivo y posteriormente se deposita en bancos; no se calcula
la estimación de cuentas incobrables.
 Salidas de efectivo: algunos desembolsos no cuentan con cheque nominativo; las salidas de
efectivo no tienen firma de autorización por una autoridad mayor al tesorero; tampoco se lleva
un control de cheques cancelados y es imposible verificar esto pues desde los últimos 3 meses no
se tienen conciliaciones bancarias; en la caja chica se detectó exceso de vales azules (faltantes de
caja pendientes de cobro).
Almacén: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:
 Almacén de materias primas: hay compras sin orden de pedido y los que existen no han sido
debidamente autorizados; se adquiere casi todo al mismo proveedor, no hay catálogo de
proveedores.
 Almacén de productos terminados: se observaron algunas diferencias entre el almacén físico de
productos terminados y lo que muestran los Estados Financieros, se encontraron varios artículos
terminados sin ingresar al control de mercancías con más de 3 semanas de haber ingresado al
almacén.
 Hace más de 1 año que no se realiza un inventario físico en ambos almacenes (materia prima y
producto terminado).
Estados Financieros: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:
 No se tienen las balanzas de comprobación de los últimos 3 meses.

 Los estados financieros no registran la firma del gerente de contabilidad y/o director general.
 No se cuenta con evidencia documental sobre la balanza de comprobación y los estados
financieros.
 No se ha tomado un curso de actualización sobre las Normas de Información Financiera, ni se
cuenta con la última revisión de las mismas, por lo que se cree que el contenido de los estados
financieros no está apegado a dichas normas.
Gastos de operación: Se detectaron algunos elementos de falta de control, como:
 Gastos de viaje: existen varios gastos de viaje pendientes de comprobar, tanto del mes actual
como del anterior; no hay topes establecidos en gastos.
 Presupuesto de gastos: no se cuenta con un presupuesto formal de gastos (ni de ingresos), ni con
una estimación para dichos rubros. Siempre se había hecho de manera empírica debido al
tamaño de la empresa, por lo tanto, las gerencias no tienen tope de gastos y todo se adquiere de
manera “urgente”.
Tu informe debe incluir lo siguiente:
1. INTRODUCCIÓN. Explica brevemente la importancia del plan de una auditoría interna en la empresa La
Sociedad S.A. Toma en cuenta la naturaleza de la planeación, aspectos para fijar metas y objetivos, desarrollo
de programas de trabajo, riesgos, etcétera.
2. DESARROLLO: Desarrolla los elementos que conforman el plan de auditoría utilizando el formato Anexo 1
Datos generales del plan de auditoria del área a revisar ubicado en al final de este documento, el cual consta
de:
i. Datos generales del plan de auditoría.
ii. Cuestionario de control interno.
iii. Programa de trabajo.
3. CONCLUSIONES. Reflexiona cuáles serían los posibles alcances de tu plan de auditoría una vez que lo lleves a
cabo.
o Encabezado con datos de identificación:

 Nombre completo
 Nombre de la actividad: Plan de auditoría interna.
o Introducción
o Desarrollo
o Conclusiones y reflexiones
Nota: Recuerda que el Reporte Final del proyecto se entregará el día miércoles de la quinta semana académica, por
lo que deberás anticipar con tiempo dicha entrega.
consultado y cítalas en formato APA (versión vigente).
Te recomendamos redactar los pasos que seguiste para desarrollar este cuarto entregable, así como la forma en que

secuencia
 Formato Incluye encabezado con datos de identificación; el tipo de letra es
Contenido 70
 Introducción Explica brevemente la importancia del plan de una auditoría interna
en la empresa La Sociedad S.A.
 Desarrollo Desarrolla los elementos que conforman el plan de auditoría
utilizando el formato Anexo 1
 Conclusiones Reflexiona cuáles serían los posibles alcances de tu plan de auditoría
y reflexiones una vez que lo lleves a cabo.
SEMANA 5. REPORTE FINAL.
Objetivo: Integrar corregidos los avances anteriores, así como elaborar el informe final de auditoría interna.
Has llegado al final de tu proyecto. En esta semana deberás integrar cada uno de los avances previos con las
correcciones solicitadas por tu facilitador.
A continuación se detalla la actividad correspondiente al tema de la semana 5 y posteriormente se incluye la entrega

del REPORTE FINAL.
1. Imagina que ya aplicaste el plan de auditoría diseñado la semana 4 (Anexo 1). Ahora elabora el informe de
cierre de auditoría interna con base en los hallazgos detectados con la supuesta ejecución en la auditoría del
rubro que elegiste en la semana 4. Ten en cuenta la siguiente información:
 Destinatario: Lic. José Martínez Villegas, director general.

 Alcance
 Resumen de aspectos principales de la auditoría interna realizada.
 Hallazgos de auditoría.
 Recomendaciones.
 Comentarios del auditado.
 Nombre y firma del auditor.
REPORTE FINAL
El Reporte final deberá contener:
Portada
 Nombre completo
 Clave y nombre de la materia
 Nombre del proyecto
 Fecha de entrega
Introducción
 Objetivo del proyecto. Más allá de repetir lo que planteamos al inicio de este documento, te
invitamos a que expliques con tus propias palabras el objetivo de tu proyecto en particular.
 Descripción del escenario en el que se desarrolló el proyecto. Indica las principales características de
la información que se te proporcionó para elaborar las actividades del proyecto.
 Conceptos fundamentales en el desarrollo del proyecto. Identifica los principales conceptos que
aprendiste en esta materia y que aplicaste a tu proyecto. Redacta uno o dos párrafos explicando cómo
se relacionan entre sí dichos conceptos.
Esta información conformará máximo una cuartilla de tu reporte.

Desarrollo
En este apartado deberás elaborar una explicación breve y clara del procedimiento que seguiste a lo largo de todo el
Proyecto Profesional, es decir, ¿cómo lo realizaste? ¿Qué pasos seguiste para llevarlo a cabo? etcétera. Recuerda que
durante las semanas se sugirió realizar estas anotaciones.
Además deberás Incluir los siguientes documentos:
Avance 1. La auditoría y su entorno.
Avance 2. El riesgo y la auditoría interna.
Avance 3. Estructura del departamento de auditoría interna.
Avance 4. Plan de auditoría interna.
Reporte final. Integración de los avances 1, 2, 3, 4 e Informe de auditoría interna.
Cierre
En este apartado deberás incluir tus conclusiones y reflexiones acerca de tu aprendizaje, haciendo referencia a cada
una de las etapas de desarrollo del Proyecto Profesional; en este sentido es importante que integres las conclusiones y
reflexiones de cada uno de los entregables. Asegúrate de incorporar la conclusión general del proyecto, así como la
reflexión de tu aprendizaje. A continuación se explica cada uno de los criterios:
 Las conclusiones generales del proyecto se refieren a todo lo que aprendiste durante el desarrollo del
mismo.
o ¿De qué manera este proyecto enriqueció tu comprensión sobre la importancia de contar con un
área de auditoría interna en las organizaciones?
o ¿Qué aprendizajes adquiriste y cuáles reforzaste?
o ¿Qué inquietudes te surgieron? ¿Cómo las resolviste o cómo piensas resolverlas?
Es esencial que todas tus conclusiones estén debidamente fundamentadas.
 La reflexión de aprendizaje consiste en un análisis que elabores acerca de tu propio aprendizaje durante el
desarrollo del proyecto. Para guiar este análisis te sugerimos considerar las siguientes preguntas:
o ¿Cómo te sentiste a lo largo del proyecto?

o ¿De qué manera contribuye la elaboración de este proyecto en tu desarrollo profesional?
o ¿Cómo te sientes con tu desempeño?
o ¿Consideras que podrías haber abordado el proyecto de otra manera? ¿Cuál sería?
o ¿Cuáles consideras son las fortalezas de tu proyecto y tu desempeño?
o ¿Qué crees que podrías mejorar?
Referencias.
Al final incluye las referencias que utilizaste en formato APA.
Elabora tu documento en Word 97-2003, deberás anotar tus datos de identificación y de la materia. Utiliza letra Arial
12 e interlineado de 1.5. Recuerda incluir las fuentes de consulta en formato APA.
Entrega tu Reporte final a más tardar el día miércoles de tu semana académica y nombra tu archivo de la siguiente
forma:
PP_RF_ApellidoPaterno_ApellidoMaterno
• EVALUACIÓN. REPORTE FINAL

secuencia
 Formato Incluye portada con datos de identificación; el tipo de letra es
 Relevancia La información que se proporciona se ajusta a lo solicitado.
 Claridad Los elementos son identificados y sus explicaciones son

comprensibles y puntuales.
Contenido 70
 Introducción Explica brevemente el objetivo del proyecto, el escenario donde se
desarrolló el proyecto y los contenidos del mismo.
 Avance 1 Incorpora el avance La auditoría y su entorno con las mejoras
solicitadas por el facilitador.
 Avance 2 Incorpora el avance El riesgo y la auditoría interna con las mejoras
 Avance 3 Incorpora el avance Estructura del departamento de auditoría interna
con las mejoras solicitadas por el facilitador.
 Avance 4 Incorpora el avance Plan de auditoría interna con las mejoras
 Reporte final Presenta el Informe de auditoría interna dirigido al director general.
 Conclusiones Incorpora las conclusiones y reflexiones del proyecto.
y reflexiones
ANEXO 1
DATOS GENERALES DEL PLAN DE AUDITORÍA DEL ÁREA A REVISAR
Nombre de la empresa: Documento: Fecha: Código:
PLAN DE
AUDITORÍA
INTERNA DEL
ÁREA DE xxxxx
OBJETIVOS
ALCANCE
CALENDARIO DE
AUDITORÍAS
PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO
PRUEBAS SUSTANTIVAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONCEPTO SÍ NO N/A OBSERVACIONES
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
PROGRAMA DE TRABAJO
Procedimientos ELABORÓ
INICIALES DEL AUDITOR
Aplicables en la etapa preliminar
1)
2)
3)
4)
5)
Aplicables en las etapas intermedias
6)
7)
8)
Aplicables en la etapa final
9)
10)
Elaboró Revisó Autorizó

Acu495 e PP BD

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Acu495 e PP BD

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ACU495|

Proyecto Profesional: Gestión del área de auditoría interna en una empresa.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO PROFESIONAL

PLAN DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO PROFESIONAL

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5

OBJETIVO DEL PROYECTO

CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO PROFESIONAL

Semana Semana Semana Semana Semana

Documento Word Documento Documento Documento Reporte final.

La evaluación del Proyecto Profesional estará centrada en dos elementos primordiales:

PLAN DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO PROFESIONAL

SEMANA 1. LA AUDITORÍA Y SU ENTORNO.

 Verificar el cumplimiento de las normas, procedimientos y reglamentos en las operaciones contables

1. INTRODUCCIÓN. Explica brevemente el contexto actual de la auditoría interna.

o PORTADA: Datos de identificación:

• EVALUACIÓN. ACTIVIDAD DE LA SEMANA 1

Criterio Descripción Puntos

SEMANA 2. EL RIESGO Y LA AUDITORÍA INTERNA.

o PORTADA: Datos de identificación:

• EVALUACIÓN. ACTIVIDAD DE LA SEMANA 2

Criterio Descripción Puntos

SEMANA 3. ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA.

o Encabezado con datos de identificación:

• EVALUACIÓN. ACTIVIDAD DE LA SEMANA 3

Criterio Descripción Puntos

SEMANA 4. PLAN DE AUDITORÍA INTERNA.

Efectivo: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:

Almacén: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:

Estados Financieros: se detectaron algunos elementos de falta de control, como:

 No se tienen las balanzas de comprobación de los últimos 3 meses.

Gastos de operación: Se detectaron algunos elementos de falta de control, como:

Tu informe debe incluir lo siguiente:

o Encabezado con datos de identificación:

• EVALUACIÓN. ACTIVIDAD DE LA SEMANA 4

Criterio Descripción Puntos

SEMANA 5. REPORTE FINAL.

A continuación se detalla la actividad correspondiente al tema de la semana 5 y posteriormente se incluye la entrega

 Destinatario: Lic. José Martínez Villegas, director general.

El Reporte final deberá contener:

Esta información conformará máximo una cuartilla de tu reporte.

Además deberás Incluir los siguientes documentos:

Avance 1. La auditoría y su entorno.

Avance 2. El riesgo y la auditoría interna.

Avance 3. Estructura del departamento de auditoría interna.

Avance 4. Plan de auditoría interna.

Reporte final. Integración de los avances 1, 2, 3, 4 e Informe de auditoría interna.

Es esencial que todas tus conclusiones estén debidamente fundamentadas.

o ¿Cómo te sentiste a lo largo del proyecto?

Al final incluye las referencias que utilizaste en formato APA.

• EVALUACIÓN. REPORTE FINAL

Criterio Descripción Puntos

 Claridad Los elementos son identificados y sus explicaciones son

DATOS GENERALES DEL PLAN DE AUDITORÍA DEL ÁREA A REVISAR

Nombre de la empresa: Documento: Fecha: Código:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CONCEPTO SÍ NO N/A OBSERVACIONES

INICIALES DEL AUDITOR

Aplicables en la etapa preliminar

Aplicables en las etapas intermedias

Aplicables en la etapa final

Elaboró Revisó Autorizó

S-ar putea să vă placă și